Екатерина Белокопытова — налоговый консалтинг для бизнеса

Друзья, 19 августа я буду защищать интересы доверителя в суде, поэтому наш вебинар «Цифровой след бизнеса: что о вас знает налоговая» переносится. Новая дата — 27 августа в 9:00. Буду ждать всех! Поговорим о том, какие данные о бизнесе видит налоговая, как она их сопоставляет и почему фактам иногда даётся не та трактовка, которую вкладывал предприниматель. Регистрация — по ссылке: https://forms.yandex.ru/cloud/6a5d9e0402848fb513d7707d

«Вы опять пугаете» Так мне иногда говорят клиенты, когда я рассказываю о возможных налоговых последствиях. Но я не пугаю. Я обозначаю риски. Да, услышать их бывает неприятно. Особенно когда кажется, что пока ничего не произошло и, возможно, не произойдёт. Но моя задача — не успокоить человека любой ценой, а помочь ему увидеть реальную картину: — что уже происходит; — какие последствия возможны; — насколько они вероятны; — что можно сделать прямо сейчас. Что интересно, чаще всего после нашего разговора клиенту становится спокойнее. Потому что уходит неизвестность. Вместо тревожного «Что теперь будет?» появляется понимание ситуации и конкретный план действий. С риском, который назван и оценён можно работать: собрать документы, скорректировать действия, подготовить позицию, снизить возможные потери. В Белокопытова бизнес консалтинг есть направление по сопровождению банкротства. И там я регулярно вижу клиентов, которые когда-то «не испугались»: не сдали уточненку, не ответили на требование, не стали разбираться при первых тревожных сигналах. К сожалению, когда проблема становится очевидной, возможностей для манёвра остаётся гораздо меньше. Моя профессиональная профессиональная позиция действия и результат. Иногда вовремя увидеть опасность — это именно то, что позволяет её избежать.

Налоговая увидела выплату и решила, что это зарплата. Можно ли оспорить? В деле моего доверителя налоговая обратила внимание на выплату физическому лицу и квалифицировала её как заработную плату. В результате были начислены НДФЛ, страховые взносы, пени и штрафы. Сумма получилась внушительной, и клиент не согласился с выводами налогового органа. При этом сам факт был установлен верно: деньги действительно перечислили, операция отражена в банковских документах. Оспаривать это было бессмысленно. Однако выплата являлась не заработной платой, а дивидендами. Поэтому мы оспаривали не сам факт перечисления денег, а его квалификацию. Для этого потребовалось подтвердить основание выплаты, корпоративные решения, наличие прибыли, порядок расчёта и отражение операции в учёте. При оспаривании выводов налогового органа важно точно определить предмет спора: фактические обстоятельства, применение закона или интерпретация установленного факта. Цифровизация позволяет налоговой быстро устанавливать факты. Но трактует их инспектор и, как правило, в пользу государственного бюджета. На вебинаре «Цифровой след бизнеса: что о вас знает налоговая» разберём, где заканчиваются данные и начинается их налоговая квалификация, а также что необходимо бизнесу, чтобы доказать свою позицию. Вебинар состоится 19.08 в 9:00 Участие бесплатное. Регистрация по ссылке: https://forms.yandex.ru/cloud/6a5d9e0402848fb513d7707d

Дорогие друзья, сегодня праздник, к которому я отношусь с особенной теплотой — День строителя. Строитель — это созидатель. За каждой стройкой стоят десятки профессий, новые рабочие места, развитие городов и целых регионов. Именно по состоянию строительной отрасли во многом можно судить о состоянии экономики. Это непростая работа: большие проекты, серьёзные риски, высокая ответственность. Но именно благодаря вам появляются новые дома, предприятия, дороги — всё то, что меняет нашу жизнь и остаётся на долгие годы. Спасибо вам, уважаемые строители, за профессионализм, труд и готовность браться за самые сложные задачи. Желаю вам надёжных партнёров, успешных проектов, устойчивости и уверенности в завтрашнем дне. Пусть всё задуманное будет построено на прочном фундаменте! С Днём строителя!

Отпуск. Ольхон. Первозданная природа, покой и тишина. Именно то, что сейчас нужно. Хотя ноутбук, как видите, тоже отправился со мной 😊 А пока я в отпуске, предлагаю посмотреть интервью, которым я здесь ещё не делилась. Разговор получился содержательным, а темы, которые мы обсудили, сегодня особенно актуальны. Рассказала, как налоговая видит бизнес изнутри: на какие сигналы обращает внимание, почему нельзя игнорировать письма из ФНС и как заметить риски до блокировки счетов, доначислений и более серьёзных последствий. Поговорили о дроблении, цифровизации, зарплатах в конвертах и о главном: налоговая — не машина для уничтожения бизнеса. Её задача — собрать налоги, а задача собственника — вовремя увидеть проблему и правильно на неё отреагировать. Посмотреть интервью: — ВК Видео — Яндекс Дзен — YouTube

О блогерах. Уплата налогов не прекращает уголовные риски. Меня часто спрашивают о громких налоговых делах блогеров. Блогеры — такие же налогоплательщики, просто более публичные. Они много рассказывают о своих доходах и возможностях, вызывают желание наблюдать за ними, а иногда и определённое чувство зависти. Поэтому моя позиция проста: если ты хочешь рассказывать о своих доходах, будь добр в какой-то момент рассказать и о своих налогах. Но для меня важнее не обсуждать, кто прав и кто виноват, а показать, как налоговая претензия может перерасти в уголовное дело. Показательный пример — дело Александры Митрошиной. Она погасила задолженность, пени и штрафы, поэтому преследование за уклонение от уплаты налогов было прекращено. Однако к этому моменту уголовное дело уже было возбуждено, а отдельные операции с денежными средствами впоследствии квалифицировали как легализацию преступного дохода. Цепочка последствий может выглядеть так: налоговая проверка → доначисления → передача материалов следственным органам → уголовное дело → проверка движения денежных средств → обвинение в легализации → арест и возможная конфискация имущества. Даже если задолженность впоследствии погашена, это не всегда обнуляет уже возникшие риски. Задача консультанта — не просто объяснить клиенту отдельную норму закона, а увидеть весь возможный сценарий. Если часть налоговых претензий не оспаривается, я рекомендую погашать её как можно раньше. Это уменьшает пени и может снизить риск перехода налогового спора в уголовную плоскость. В таких делах важны не только суммы и итоговая уплата. Значение имеют сроки, движение денег, совершённые сделки и момент, когда в ситуацию включились правоохранительные органы. Иногда один неучтённый нюанс полностью меняет дальнейшее развитие событий.

Друзья, вебинар «Цифровой след бизнеса. Что о вас знает налоговая?» переносится. Встречаемся 19 августа в 9:00. Регистрация по ссылке: https://forms.yandex.ru/cloud/6a5d9e0402848fb513d7707d Всех жду!

Налоговая действительно видит практически всё, что происходит в бизнесе. Но главный вопрос — какую картину формируют эти данные и всегда ли она совпадает с реальностью? Уже 30 июля на вебинаре разберём, какие сведения получает ФНС, как она их сопоставляет и где могут возникнуть риски даже у добросовестного бизнеса. Готовьте свои вопросы — обязательно оставим время для разбора конкретных ситуаций. Буду рада ответить. 19 августа в 9:00 Участие бесплатное. Регистрация тут

Недавно меня спросили: как я отношусь к ИИ в нашей профессиональной деятельности? Может ли ИИ заменить налогового консультанта или юриста? Расскажу одну смешную историю — как наша команда «конкурировала» с ИИ. К нам пришёл клиент с актом налоговой проверки — хотел услышать «второе мнение». До нас уже подготовили возражение: обещали снизить начисления примерно на 30 %. Текст выглядел убедительно и структурно — сразу видно, что над ним «поработали». Но при детальном разборе мы обнаружили целый букет ошибок: • ссылки на несуществующие нормы; • «судебную практику», которой в природе нет; • ошибки в сроках и расчётах; • характерные речевые обороты, которые сразу выдают генерацию нейросетью. С высокой вероятностью документ был подготовлен с помощью ИИ — и остался без профессиональной юридической проверки. Мы пересобрали позицию с нуля: глубоко разобрали акт, выделили реально спорные эпизоды и выстроили аргументацию — только на базе действующих норм и подтверждённой практики. В результате снизили сумму начислений в два раза. Так может ли ИИ заменить налогового консультанта? Нет. Цена ошибки в налоговых спорах — реальные деньги и серьёзные риски для бизнеса. При этом я точно не призываю игнорировать технологии. Наоборот: ИИ — мощный инструмент, который здорово ускоряет работу и помогает структурировать массивы информации. Грамотное использование ИИ повышает конкурентоспособность консультанта, работая как помощник и ускоряя выполнение рутинных задач. А тот, кто не осваивает этот инструмент, со временем начнёт отставать. Как и любого помощника ИИ нужно обучать, давать только те задачи, которые ему по силам, контролировать и проверять. В общем растить как и команду. А вы используете ИИ в своей работе? Мы в МАХ

Цифровой след бизнеса: что о вас знает налоговая Я часто говорю о цифровизации и автоматизации налогового контроля, о том, что деятельность бизнеса становится всё более прозрачной. Но дьявол кроется в деталях, а вопросы — в конкретике. 30 июля в 9:00 приглашаем предпринимателей и руководителей на бесплатный онлайн-вебинар «Цифровой след бизнеса: что о вас знает налоговая». Цель встречи — показать, из каких данных складывается представление налоговой о бизнесе, как эти сведения сопоставляются и какие выводы на их основе может сделать налоговый орган. На вебинаре разберём: — из каких источников формируется цифровой профиль бизнеса; — какие сведения поступают в налоговую автоматически, а какие ФНС получает по запросу; — как сопоставляются деньги, имущество, сотрудники, товары и связи между людьми; — почему налоговый риск может сформироваться ещё до назначения проверки; — где заканчивается установленный факт и начинается трактовка налогового органа; — как бизнесу подтверждать реальный экономический смысл своих действий. Отдельно поговорим о Национальной цифровой транспортно-логистической платформе и электронных перевозочных документах. Расскажем, что изменится с 1 сентября 2026 года и почему это касается не только перевозчиков и экспедиторов, но и компаний, которые покупают, продают или перемещают товары. 📅 19 августа 🕘 Начало в 9:00 💻 Онлайн Участие бесплатное. Зарегистрироваться 👉: https://forms.yandex.ru/cloud/6a5d9e0402848fb513d7707d

Банкротство начинается с первой проигнорированной ошибки. Многие предприниматели уверены, что банкротство наступает тогда, когда кредитор подает заявление в арбитражный суд. Это заблуждение, оно начинается намного раньше. Чаще всего я сталкиваюсь с банкротствами, причиной которых становятся налоговые претензии. И почти никогда это не происходит внезапно. Банкротство — это цепочка решений, каждое из которых кажется незначительным. Однажды предприниматель открывает еще одно ИП, потому что "это же другое направление". Оформляет сотрудников как самозанятых, ведь "так сейчас многие работают". Оплачивает отпуск или ремонт дома корпоративной картой — "всего один раз". Закрывает глаза на сомнительного контрагента — "его же порекомендовали". Каждое такое решение кажется мелочью. Но для налоговой службы все эти операции складываются в единую картину. Современные информационные системы видят взаимосвязи между компаниями, движение денежных средств, взаимозависимость участников бизнеса, расчеты с контрагентами и десятки других показателей. Поэтому предвестником будущего банкротства часто становится информационное письмо или требование налогового органа представить пояснения. Именно здесь появляется первая возможность остановить развитие ситуации. К сожалению, многие предприниматели откладывают ответ. «Потом разберемся» «Пусть бухгалтер посмотрит» «Сейчас не до этого» Если такие "знаки" систематически игнорировать, следующим этапом нередко становится выездная налоговая проверка. Здесь ставки уже совершенно другие. Налоговый орган анализирует деятельность компании за несколько лет, исследует документы непосредственно на территории налогоплательщика, а по итогам проверки почти всегда доначислены налоги, пени и штрафы за весь проверяемый период. Но даже на этом этапе ситуация еще далеко не безнадежна. Именно во время проверки стоит выстраивать стратегию защиты. Проверить расчеты. Устранить часть нарушений. Представить дополнительные документы. Оценить возможность применения налоговой амнистии. Добровольно исполнить ту часть налоговых обязательств, которая действительно не вызывает спора. Об этом я подробно писала ранее. Такой подход в ряде случаев позволяет не только сократить размер пеней, но и снизить более серьезные риски, связанные с размером налоговой задолженности. Если же предприниматель продолжает ждать, цепочка развивается дальше. ➡️Решение налогового органа. ➡️Досудебное обжалование. ➡️Суд. ➡️Исполнительное производство. ➡️Блокировка счетов. ➡️Требования кредиторов. ➡️Банкротство. А затем нередко и вопрос о привлечении руководителя или собственника к субсидиарной ответственности. В отдельных случаях возникают и уголовно-правовые риски. Большинство таких ситуаций можно остановить значительно раньше. Я часто говорю предпринимателям одну простую фразу: Чем раньше вы обращаетесь за квалифицированной помощью, тем больше инструментов остается для защиты бизнеса. Когда дело дошло до банкротства, выбор решений уже значительно уже. Поэтому всегда предлагаю смотреть на налоговый спор не как на отдельную проблему, а как на процесс, в котором каждая стадия либо увеличивает риски, либо позволяет их уменьшить. Именно поэтому лучшая стратегия — не бороться с последствиями банкротства, а не допустить, чтобы бизнес вообще подошел к этой точке.

Семейный бизнес. Личное. В продолжение моего поста о семейном бизнесе, хочется сказать уже не про судебную практику и не про налоговые риски. А про личное. Про то, как семья постепенно становится частью твоего дела. Не потому, что ты специально кого-то «вовлекаешь». А потому, что дети растут рядом с твоей жизнью, твоими решениями, твоими проектами, твоими разговорами, твоей ответственностью. Они видят не только успех. Они видят усталость. Сложные выборы. Ошибки. Работу вечерами. Споры. Поиски решений. Победы, которые не падают с неба. Моя дочь Анна закончила бизнес-школу ВШЭ. Сын Иван стал налоговым консультантом. Племянник — магистр ВШЭ, финансист. Однажды судья с улыбкой сказал мне: «Вы детям образование даете, чтобы потом использовать их в своих проектах?» Мы посмеялись. А потом я подумала: а когда вообще в России стало стыдным иметь семейный бизнес? Когда стало подозрительным, что родители передают детям не только имущество, но и профессию, опыт, подход к делу, ответственность и ценности? Для меня семейный бизнес — это не про «использовать детей». Это про преемственность. Про доверие. Про возможность говорить на одном языке. Про желание, чтобы дети были сильнее, свободнее, образованнее и увереннее нас. Про то, чтобы они могли не просто продолжить дело, а создать свое. Но уже с опорой на то, что видели в семье. Семья — это не налоговый риск. Семья — это среда, в которой рождается отношение к труду, к слову, к ответственности и к жизни. И если рядом с тобой вырастают дети, которые умеют думать, учиться, работать и брать ответственность, — это большое счастье. Анна, я тобой очень горжусь. Доченька, ты лучшая дочь на свете.

Семейный бизнес — не презумпция виновности. Сегодня День семьи, любви и верности. В этот день считаю важным сказать о том, что часто звучит в налоговых спорах: семейный бизнес нельзя автоматически называть дроблением. Если бизнес ведут супруги, родители, дети, братья или сестры — это не значит, что перед нами схема. Семейный бизнес — это доверие. Это общая ответственность. Это преемственность. Это труд, который часто создается годами и передается следующим поколениям. Дробление начинается не там, где есть семья. Дробление начинается там, где есть искусственность: • когда компании существуют только на бумаге; • когда нет самостоятельного персонала; • когда нет своих активов, расходов и функций; • когда один бизнес формально разложен на несколько лиц только ради налоговой экономии; • когда участники структуры не несут реальных предпринимательских рисков. Суды уже не раз отмечали: взаимозависимость, родственные отношения и совместное ведение бизнеса сами по себе не доказывают незаконное дробление. Главный вопрос другой. ➡️Есть ли у каждого участника бизнеса самостоятельная экономическая роль? ➡️Есть ли деловая цель? ➡️Есть ли свои сотрудники, клиенты, расходы, активы, риски? ➡️Есть ли реальное содержание, а не только документы? Семья может быть основой сильного бизнеса. И задача налогового контроля — отличать реальный семейный бизнес от искусственной конструкции. А задача бизнеса — уметь подтвердить свою самостоятельность документами, цифрами и логикой. В День семьи, любви и верности хочется напомнить: семья — это не налоговый риск сама по себе. Риск — это отсутствие порядка, доказательств и понятной бизнес-логики.

Самая дорогая ошибка при налоговой проверке — ждать, пока она закончится Когда бизнес сталкивается с налоговой проверкой, чаще всего собственники выбирают одну из двух стратегий. Первая — как можно быстрее согласиться с претензиями налогового органа и заплатить все. Вторая — не предпринимать никаких действий до окончания проверки или завершения налогового спора. На практике обе стратегии могут оказаться ошибочными. Иногда мы рекомендуем доверителям погасить часть налоговых обязательств еще в ходе налоговой проверки. Неожиданно? Дело в том, что требования налогового органа редко бывают одинаково обоснованными. Практически в каждом деле есть суммы, которые действительно придется уплатить. Но есть и те, которые требуют тщательной проверки и могут быть уменьшены или вовсе исключены. Поэтому первое, что мы делаем, — разделяем претензии налогового органа на две части: бесспорную и ту, за которую действительно стоит бороться. Для этого мы проверяем: — правильно ли рассчитаны налоги, пени и штрафы; — не применялись ли в проверяемом периоде специальные правила, льготы или моратории; — нет ли технических, арифметических или правовых ошибок; — можно ли изменить квалификацию выявленного нарушения и снизить размер санкций; — достаточно ли представлены документы или есть возможность дополнить доказательственную базу; — можно ли устранить выявленные налоговые риски и соблюсти условия применения налоговой амнистии, если она применима к конкретной ситуации. Несмотря на высокий уровень автоматизации налогового контроля, ошибки не исключены. Они могут возникать как при обработке данных, так и при правовой оценке обстоятельств конкретного дела. После такого анализа нередко становится понятно, что часть налоговых обязательств не имеет смысла оспаривать. Именно поэтому в ряде случаев мы рекомендуем не ждать окончания проверки, а добровольно исполнить бесспорную часть обязательств уже на этом этапе. Зачем? Во-первых, это позволяет сократить начисление пеней. Во-вторых, сосредоточить ресурсы на защите тех эпизодов, где действительно есть правовые основания изменить позицию налогового органа. И, наконец, это может стать одним из элементов управления более серьезными рисками. Размер неисполненной налоговой обязанности имеет значение при оценке возможных последствий, в том числе уголовно-правовых. Поэтому своевременное исполнение бесспорной части обязательств в ряде случаев помогает снизить и эти риски. Работа налогового консультанта — не в том, чтобы спорить с налоговой по каждому пункту, а в том, чтобы выстроить грамотную стратегию, которая позволит сохранить для бизнеса максимум возможного в рамках закона. Иногда лучшая защита — это не ждать окончания проверки, а начать действовать как можно скорее. Мой канал в МАХ

Сегодня — День образования налоговых инспекций. Налоговая — это часть моей жизни. 20 лет я проработала в системе ФНС России — от специалиста юридического отдела до заместителя руководителя УФНС России по Липецкой области. Это были годы, которые научили главному: закон нужно не только знать, но и понимать его применение. Этот опыт помогает мне защищать интересы бизнеса, находить законные решения в самых сложных налоговых ситуациях и выстраивать диалог между предпринимателями и государством. От всей души поздравляю действующих сотрудников и ветеранов налоговой службы. Желаю профессионального роста, мудрых решений, уважения коллег и крепкого здоровья. С праздником!

Любопытная статистика. По данным Банка России, в первом квартале 2026 года количество выплат бизнеса физическим лицам превысило 1 млрд операций, а более половины всех платежей компаний приходится на расчеты с гражданами.  Выплаты бизнеса физическим лицам растут — это уже устойчивый тренд. В своей практике я все чаще вижу, что самозанятые привлекаются в самых разных отраслях: от IT и маркетплейсов до строительства, логистики и общепита. И не всегда это обосновано экономической моделью — иногда за этим скрывается фактическая подмена трудовых отношений.   Эксперимент с самозанятостью изначально был рассчитан до 2028 года. И этот горизонт уже не далек. При этом сейчас происходит интересное движение в двух направлениях одновременно: — с одной стороны, налоговая все больше формализует критерии оценки таких отношений и усиливает контроль; — с другой — обсуждаются инициативы по расширению лимита дохода для самозанятых.   Что это будет означать для бизнеса и рынка труда в целом — разбираю в статье на Дзене.

Лимит 20 млн повышен не будет Сегодня во 2 и 3 чтении принят законопроект N1256655-8. Для плательщиков УСН продлён лимит доходов для освобождения от НДС: порог в 20 млн рублей сохранится до 2029 года включительно. С 2030 года его планируют снизить до 15 млн рублей, а с 2031 года — до 10 млн рублей. Цель изменений — дать малому бизнесу больше времени на адаптацию к новым налоговым правилам. Об этом говорили на ПМЭФ, писала здесь. Для малого бизнеса это, дополнительная передышка. При этом отмечу, что для патентной системы налогообложения пока ничего не меняется. Действующий сценарий сохраняется: лимит в 15 млн рублей предусмотрен с 2027 года, а в 2028 году — 10 млн рублей. Как думаете, стоит ли ожидать аналогичной отсрочки и для патентной системы налогообложения? Или подход к этим режимам останется разным?