Наталья Филатова_Бух учет и налоги

Рассказываем о налогообложении наследуемого имущества ⤵️ Со дня открытия наследства (даты смерти наследодателя или объявления судом гражданина умершим) к наследникам переходят вещные права на: ➖ земельные участки ➖ иные объекты недвижимости (жилые помещения, гаражи, садовые дома, хозпостройки и т.п.) ➖ транспортные средства, которые входят в состав принятого ими наследства 🔄 О дне открытия наследства налоговые органы автоматически получают информацию от органов нотариата или нотариусов, оформивших свидетельство о праве на наследство. С какого дня наследнику необходимо уплачивать налог❓ 🔴 За недвижимое имущество – со дня открытия перешедшего к нему наследства вне зависимости от даты регистрации в Едином государственном реестре недвижимости 🔴 За транспортное средство – со дня государственной регистрации транспортного средства уполномоченными органами: 🔸 ГИБДД МВД России 🔸 органы гостехнадзора 🔸 ГИМС МЧС России 🔸 Росавиация 🔸 и другие То есть налогообложение учитывает возможность использования транспортного средства лицом, на которое оно зарегистрировано. Так, если собственником перешедшего по наследству автомобиля является малолетний ребенок или лицо, на которое не зарегистрирован такой автомобиль, начисление транспортного налога не производится. ➡️ Основанием для уплаты имущественных налогов является налоговое уведомление, направляемое налоговым органом на следующий год после открытия наследства или регистрации транспортного средства. Если наследодатель ранее не оплатил направленное ему налоговое уведомление, то задолженность по имущественным налогам оплачивают наследники в пределах стоимости принятого ими наследственного имущества. Информация с сайта ФНС

Налоговый вычет по страхованию жизни: что изменится с 1 сентября 2026 года Правила меняются. Собрала главное простыми словами. Раньше социальный вычет по добровольному страхованию жизни можно было получить в пределах общего лимита 150 000 рублей в год. С 1 сентября 2026 года взносы по такому договору войдут в систему долгосрочных сбережений. Общий лимит увеличится до 400 000 рублей в год — вместе с взносами в ПДС и на ИИС-3. Важно: одни и те же взносы нельзя заявить сразу по двум видам вычета. Для взносов, уплаченных в 2025 году и с января по август 2026 года, можно будет выбрать: применить старый лимит 150 000 рублей или новый — 400 000 рублей. А по договорам, заключённым с 1 января 2026 года, будет действовать только новый порядок. Если договор оформлен в пользу ребёнка, лимит может составить до 500 000 рублей в год — при соблюдении установленных условий. Чтобы получить вычет: - нужно быть налоговым резидентом России и платить НДФЛ; - договор обычно должен быть заключён минимум на 10 лет; - для договоров 2025–2026 годов действует переходный срок — от 5 лет; - выгодоприобретателем может быть сам налогоплательщик или близкий родственник; - одновременно можно учитывать не более трёх договоров. Самозанятые и ИП на УСН получить этот вычет не смогут, если у них нет доходов, облагаемых НДФЛ. Оформить вычет можно через личный кабинет, если страховая передала сведения в ФНС, или самостоятельно — через декларацию 3-НДФЛ. Перед оформлением советую запросить у страховой справку о фактически уплаченных взносах. Она пригодится для декларации и поможет избежать ошибок. Если у вас есть конкретный договор, напишите его дату, срок и сумму взносов. Разберём, какой лимит можно применить именно в вашей ситуации.

Задолженность детей по налогам ФНС советует проверить, нет ли долгов по налогам не только у вас, но и у ваших несовершеннолетних детей. Если ребенок владеет квартирой, домом, участком или долей в таком имуществе, то по закону он считается налогоплательщиком. Платить налоги и управлять имуществом детей должны их законные представители — родители, усыновители, опекуны или попечители. Сейчас примерно 10 тысяч несовершеннолетних имеют долги по имущественным налогам более 1 000 рублей. Если налог не платить вовремя, на долг будут ежедневно начисляться пени — 1/300 ключевой ставки Центробанка. То есть к сумме налога добавятся штрафы, и долг будет расти. Удобный способ проверить и оплатить долги за ребёнка — услуга «Семейный доступ» в Личном кабинете налогоплательщика. Как подключить: - Привести ребёнка в любой налоговый орган с вашим паспортом и свидетельством о рождении, подтвердить, что вы его законный представитель. - Войти в Личный кабинет родителя, открыть «Профиль» → «Семейный доступ» → «Добавить пользователя», ввести ИНН ребёнка и отправить запрос. - Подтвердить подключение в Личном кабинете ребёнка. После этого в разделе «Налоги» у родителя появятся профили детей. Оплатить налоги можно также через сервис «Уплата налогов и пошлин», на Госуслугах, в банкоматах или через мобильные приложения

💡 Собрались в отпуск за границу — проверьте себя на налоговую задолженность. Для граждан, имеющих задолженность перед бюджетом, действует запрет на выезд за пределы России. Информация с сайта ФНС от 08.05.2026 ФНС напоминает, что теперь налоговые дoлги граждан, не являющихся ИП, списываются с бaнкoвских кaрт во внесудебном порядке. Сначала налогоплaтeльщику направляется требование об уплaте с указанием cрoка для добровольного погaшeния долга. Если в этот период задолженность не будет пoгaшена, принимается рeшeниe о взыскании. Это рeшeниe действует до тех пор, пока сальдо ЕНС не станет положительным или нулевым. Информация с сайта ФНС от 14.05.2026

Владельцы зарубежных счетов обязаны подать ежегодный отчет ❓Что это за отчет такой? 🔸”Отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов”(ОДДС) ❓По каким счетам подается: ✅счетам в банках, расположенных за пределами РФ ✅брокерским счетам, расположенным за пределами РФ ✅перевод денег без счета через электронные средства платежа , представленные иностранными поставщиками услуг (WebMoney, PayPal, Qiwi и т.д.) ❓Кто обязан подавать: 👉физические лица - валютные резиденты, то есть граждане РФ 👉постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, иностранцы ❓Когда нужно подать ОДДС за 2025 год: ‼️Срок подачи отчета 1 июня! ✔️Появились вопросы или нужна помощь по заполнению Отчета по зарубежным счетам? Пишите @Nata_3ndfl ✍️

До 30 апреля осталось совсем немного времени!!! Нужно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля если были доходы в 2025 году: - продажа недвижимости раньше минимального срока владения - продажа транспортных средств - получение в дар имущества не от родственников - доходы от сдачи в аренду недвижимости - выигрыши В некоторых случаях декларацию подавать не нужно, но нужно написать пояснение с приложением подтверждающих документов: - получение в дар имущества от близких родственников - продажа единственного жилья если срок владения от 3 до 5 лет - продажа подаренного родственником или унаследованного жилья если срок владения от 3 до 5 лет - продажа жилья семьями с детьми (по закону 382-ФЗ) Пояснение тоже нужно подать до 30 апреля ❗️Кто еще этого не сделал - поторопитесь! По всем вопросам ✍️ @Nata_3ndfl

⚠️ Сдавали квартиру и молчали? Налоговая уже знает В бухгалтерских чатах сейчас гуляет паника: якобы всех, кто получал деньги на карту физлица, налоговая накроет штрафами и заставит платить за все годы разом. Доля правды здесь есть. Но давайте разберём, где факты, а где домыслы. Что происходит: налоговая массово рассылает уведомления об уплате НДФЛ физлицам – даже тем, кто не продавал жилье или автомобиль. После пары вопросов обычно выясняется: сдавали жильё, при этом не оформили самозанятость и просто получают деньги на карту. Требуют подать 3-НДФЛ и заплатить 13% – причём сразу за несколько лет. На фото – реальный пример такого требования: человеку выставили претензии за 2022, 2023 и 2024 годы одновременно. Что происходит? Налоговая начала контролировать счета физлиц?? На самом деле контроль счетов физлиц был доступен налоговой давно. Могли и раньше запросить выписки. Но сейчас - у налоговой в распоряжении больше данных, поэтому и контролировать легче. Как в примере с арендой: скорее всего, мониторят объявления об аренде с помощью ИИ. Возможно, другие источники. Но то, что таких требований в этом году стало кратно больше – факт, который уже очевиден. Что с этим делать бухгалтеру? Если вы занимаетесь 3-НДФЛ, информируйте свою аудиторию. Возможно, среди них есть те, кто сдаёт квартиру «по-тихому» – время легализоваться прямо сейчас. Срок подачи 3-НДФЛ за 2025 год – 30 апреля. И как можно быстрее легализоваться через самозанятость. Лучше так, чем дождаться требования с штрафами и пенями за три года. В общем: тема 3-НДФЛ в этом году – один из самых востребованных запросов. Пишите в комментарии, получали ваши клиенты уведомления об уплате налога?

КАК ЗАКОННО УМЕНЬШИТЬ НДФЛ ЗА ГОД: ВСЕ О НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТАХ Уменьшить НДФЛ за год можно, если воспользоваться налоговыми вычетами, т.е. суммами, на которые производится уменьшение НДФЛ определенных видов дохода. В некоторых ситуациях можно вернуть уже уплаченный НДФЛ из бюджета. В 2026 году основными налоговыми вычетами, которые можно получить по месту работы, являются (ст. 218–221 НК): стандартный на детей; социальный на лечение, обучение и фитнес; имущественный на приобретение жилья; профессиональный; вычет на долгосрочные сбережения – в размере удержанной и перечисленной работодателем суммы взносов работника по договорам НПО, а также суммы взносов работодателя в пользу работника и удержанных и перечисленных работодателем взносов работника по договорам долгосрочных сбережений с НПФ. Лимит вычета – 400 000 руб. в год (ст. 219.2 НК); стандартный вычет работникам, сдавшим нормы ГТО и прошедшим диспансеризацию или профилактический медосмотр в этом же году, – 18 000 руб. в год; стандартный вычет на себя инвалидам, ветеранам боевых действий и ряду других лиц (подп. 1, 2 п. 1 ст. 218 НК).

💡 Подарки от "чужих" — это налог! ❗️Если вам подарили квартиру, машину, акции, долю в бизнесе, крипту или цифровые права, а даритель не близкий родственник — готовьте НДФЛ (13%). 📍Кто считается "своим"? Супруг, родители/дети (включая усыновленных), бабушки/дедушки/внуки, родные/полу родные братья-сестры. Им — без налога! 🔸Другие подарки (деньги или вещи) тоже облагаются налогом. 📍Если cтoимоcть пoдaрка неизвестна, то налоговая база по общему правилу определяется: — в отношении пoдaренной недвижимости — по ее кадастровой cтoимости; — в отношении транспортного средства — по его рыночной cтoимости; — рыночная cтoимость подаренных aкций, инвестиционных паев и доли в уставном капитале принимается равной действительной cтoимости доли участника ООО, соответствующей части cтoимости чистых активов общества, либо устанавливается независимым oцeнщиком. Источник: ФНС, 05.03.2026 🚀 🔸Примеры расчёта - Квартира: Кадастровая стоимость 5 млн руб. Налог: 5 000 000 × 13% = 650 000 руб. - Машина: Рыночная цена 2 млн руб. Налог: 2 000 000 × 13% = 260 000 руб. - Акции/доля: Рыночная стоимость 1 млн руб. (по чистым активам или оценщику). Налог: 1 000 000 × 13% = 130 000 руб. Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля , оплатить налог до 15 июля.

С 2026 года вернёте налог за спорт родителей! 💪 Дети, заплатившие за спортзал или бассейн пенсионерам-родителям, смогут вернуть НДФЛ. Это новость из поправок в Налоговый кодекс (ФЗ №425 от 28.11.2025). 🔸Коротко о вычете на спорт: - вернуть можно часть НДФЛ за фитнес, секции, бассейн — до 150 тыс руб. в год на все соцвычеты - работает с расходов с 1 января 2026 🔸Что нужно для родителей-пенсионеров: - они на российской пенсии - занятия из списка Правительства (Распоряжение №2466-р от 06.09.2021) - клуб или ИП из реестра на год - оплатить должен именно ты (тот, кто подаёт вычет) 🔸Как подать: - через 3-НДФЛ в ФНС или у работодателя - докажи справкой об оплате (с 2024 г., Приказ ФНС №ЕД-7-11/756@) 🔸Если клуб передал данные сам — ищи в ЛК ФНС, справка не нужна ❗️Заявить такой вычет можно будет за фитнес родителей-пенсионеров можно с расходов 2026 года в 2027 году

Налоговая присылает такие письма 👆— это шанс получить вычет упрощенно. Это автоматическая рассылка всем ❗️Но если у вас имущественный вычет, да еще и плюс социальный, лучше не торопитесь: подайте декларацию 3-НДФЛ. Это надежнее.

СЕМЕЙНЫЙ КЕШБЭК 2026: "тринадцатая зарплата" от государства для родителей с двумя детьми!👨‍👩‍👧‍👦 С 2026 года работающие мамы и папы (усыновители, опекуны) с 2+ детьми могут вернуть часть НДФЛ за прошлый год. Это как бонус к зарплате — до 13% от своих доходов! 🔸Условия получения: - граждане РФ, живущие здесь минимум 183 дня в году - есть доходы с уплаченным НДФЛ (зарплата, бизнес, практика) за 2025 год - двое детей до 18 лет (или до 23, если учатся очно в школе/колледже/вузе) - средний доход семьи за год ≤ 1,5 прожиточного минимума в вашем регионе (на душу) - нет лишнего имущества (машин, квартир сверх нормы) 🔸Как посчитать доход: Все доходы семьи за год ÷ 12 ÷ число членов семьи ✔️Пример из Москвы: Папа зарабатывает 960000 руб./год, мама без работы, дети 14 и 9 лет (еще старший на в армии — не считаем). Средний доход 20000 руб./мес. ПМ — 23 908 руб., 1,5 ПМ = 35 862 руб. Следовательно подходите! 🔸Куда и когда подавать: С 1 июня по 1 октября 2026 в Соцфонд (лично, МФЦ или Госуслуги) + документы (свидетельства, справки о доходах). 🔸Сколько дадут: Разница между вашим удержанным НДФЛ (13%) и тем же по 6%. В примере: 124 800 - 57 600 = 67 200 руб. 🔸Соцфонд сам проверит доход и имущество. Да, не для всех, но если подходите — подавайте! Подробности в Законе №179-ФЗ и постановлении №2173.

Если справка от работодателя уже загружена в личный кабинет налогоплательщика, то проверка декларации завершена за два дня - отправлена 28 января, проверена 30 января👆

БЫСТРОЕ ЗАКРЫТИЕ ГОДА 🔸Услуга «Быстрое закрытие года» для ИП на УСН без работников - это непросто заполнение декларации. Это еще и определение статуса на следующий год. 📍Фактически это экспресс-восстановление учета: я беру ваши сырые данные и превращаю их в достоверную отчетность с полным комплектом подтверждающих документов. 🔸Когда нужна эта услуга: - если вы хотите сдать отчетность и забыть до следующего года - определить свой доход, чтобы не было проблем - боитесь ошибиться, получить штраф, не разобраться в изменениях 🔸Четыре причины обращения: 1️⃣экономия времени 2️⃣уверенность в правильности 3️⃣снижение рисков 4️⃣ «понял, что сам не справлюсь» 5️⃣и сейчас добавляется пятая причина – реформа 🔸Что входит в услугу «Быстрое закрытие года»: ✔️проверка всех операции за год ✔️корректное формирование книги учета доходов ирасходов (КУДиР) ✔️составление декларации по УСН ✔️расчет налогов, которые предприниматель должен заплатить в бюджет 🔸Что вы получаете в итоге: - декларацию - сумму налога к уплате - сумму взносов к доплате - расчет пени, если не было оплат по сроку - налоговый регистр – КУДиР - порядок на ЕНС - ясный ответ – как реформа повлияет именно на ваш бизнес ‼️Для ИП на УСН доходы минус расходы или ОСНО, да еще с наемными работниками быстро закрыть год уже не получится. Это будет уже восстановление учета за определенное время - один год или три. Все зависит от конкретной ситуации. За быстрым закрытием года или восстановлением учета обращайтесь @Nata_3ndfl ✍️

Чтобы получить налоговые вычеты по НДФЛ нужны справки о доходах — это форма 2-НДФЛ от работодателя. Без них ФНС не поймёт, сколько заработано и какой налог заплачен, чтобы посчитать возврат. За 2023 и 2024 года эти справки уже есть в личном кабинете. За 2025 год они там появятся когда работодатель отчитается. Срок отчета до 25 февраля, обычно отчитываются раньше. Но если не очень хочется ждать, то нужно запросить такую справку на работе в бухгалтерии. Если был больничный, то нужно еще запросить справку в СФР. Как это сделать можно посмотреть здесь Заказать декларацию @Nata_3ndfl

Хотите вернуть налоговый вычет? Но есть лимит! 🏠Представьте: вы купили квартиру за 3 млн рублей и имеете право на имущественный вычет — это 260 тысяч рублей назад. Круто, правда? ❗️Но! Вернуть можно только столько, сколько налог удержал работодатель за год. 💸Если у вас НДФЛ за год — 50 тысяч рублей, то и вычет максимум 50 тысяч. 🧮И это на ВСЕ вычеты вместе: имущественный, медицинский, фитнес — всё в одну кучу. 🟠Пример из жизни: Зарплата 100 тыс в мес, налог 13 тыс в мес. За год — 156 тыс удержано. Вычет одобрили на 260 тыс. Получите за этот год всего 156 тыс назад. А если налог был бы всего 50 тыс — то только 50 тыс

Вспоминаем налоговые вычеты: Стандартные вычеты на детей, работающим инвалидам и ещё ряд случаев. На первого ребенка 1400, на второго 2800, на третьего и последующих детей 6000 руб до достижения дохода 450000 руб. Социальные вычеты: - обучение свое, детей, супруги - лечение (свое, детей, супруга, родителей) - страхование жизни - ДМС - фитнес, вычет за ГТО и т.д. Максимум по ним - 150000 руб. Вернуть можно 13% от этой суммы, то есть 19500 руб. Исключение - дорогостоящее лечение. За обучение детей отдельно. Со 110000 руб на каждого ребенка - 14300 рублей максимум на 1 ребенка Имущественный вычет - 13% от стоимости покупки недвижимости (земли,квартиры, дома, комнаты), но не более 2 млн руб. То есть вернуть можно 260 000 рублей. Вернуть может каждый супруг, если куплено в браке. Вычет за проценты по ипотеке. Можно вернуть с 3 млн. руб. уплаченных процентов, но только с одного объекта один раз в жизни. Вычет на долгосрочные сбережения граждан Инвестиционные налоговые вычеты по денежным средствам на индивидуальном инвестиционном счете. Заявить на вычет можно за 3 предыдущих года, то есть сейчас в 2026 году можно оформить налоговый вычет за 2023, 2024 и 2025 годы.

Полезная защита, я считаю, особенно актуально для родственников пенсионеров и детей. Да всем будет не лишним!

🛡 Появился новый способ защиты аккаунта Госуслуг Главное правило защиты учётной записи на Госуслугах — никому никогда не сообщать свои логин, пароль и коды подтверждения входа. Чтобы защитить ваш аккаунт от мошенников, воспользуйтесь новой функцией Госуслуг — возможностью выбрать доверенный контакт. Это может быть, например, родственник или близкий друг. У него не будет доступа к личному кабинету, и он не сможет выполнять действия от вашего имени, но ему будет приходить дополнительный код подтверждения, если вы решите сменить пароль. Как подключить ➡️ Войдите в личный кабинет на Госуслугах и выберите в разделе «Безопасность» опцию «Доверенный контакт» ➡️ Нажмите «Добавить» и укажите данные доверенного контакта: ➖ имя — как в паспорте, отчество и фамилию указывать не нужно ➖ номер телефона, привязанный к Госуслугам, — на него будут приходить смс с кодом ➡️ Отправьте приглашение. Оно придёт в личный кабинет приглашённого. Время на подтверждение запроса ограничено. Если пользователь не успеет принять запрос — отправьте приглашение заново ➡️ Если приглашение будет принято, информация о доверенном контакте появится в вашем личном кабинете. Теперь при восстановлении доступа к вашему аккаунту смс-код сначала будет приходить ему. Функция доступна всем пользователям Госуслуг старше 14 лет. Доверенный контакт может быть только один, при этом у каждого доверенного контакта может быть до 5 доверителей. Требования к доверенному контакту 🔹 возраст — от 18 лет 🔹 гражданство РФ 🔹 наличие подтверждённой учётной записи на Госуслугах 🔹 сведения о паспорте РФ и актуальном номере телефона в личном кабинете Отключить доверенный контакт или, при желании, указать другого человека можно в любой момент в личном кабинете. ➡️ Подробнее о том, как подключить доверенный контакт 🏢 Подписывайтесь на Минцифры в MAX @mintsifry #госуслуги #экономика_данных

Как получить налоговый вычет на ГТО❓   🥇 С этого года граждане могут воспользоваться налоговым вычетом при сдаче нормативов ГТО и прохождении ежегодной диспансеризации.   Он предоставляется в размере 18 000 рублей за год и распространяется на лиц: ✔️ выполнивших нормативы испытаний (тестов) ГТО ✔️ и награжденных знаком отличия (подтвердивших полученный знак отличия), при условии прохождения ими диспансеризации 👥 Эти вычеты могут применяться работодателем при выплате заработной платы и исчислении НДФЛ по аналогии с другими стандартными вычетами. 📆 Налоговый агент вправе применить такой вычет единовременно в любом месяце налогового периода, но не ранее месяца подтверждения налогоплательщиком права на его получение.   Пример⬇️ В июле 2025 года сотрудник компании предоставляет работодателю подтверждающие документы на получение вычета при сдаче нормативов ГТО: 🔵 удостоверение о вручении знака отличия 🔵 справка о прохождении диспансеризации 🔵 реквизиты банковского счета для зачисления денег ➡️ В августе 2025 года налоговый агент уменьшит основную налоговую базу на сумму вычета в 18 000 рублей при выплате заработной платы. #вычет