Беспорядочные финансовые связи

https://t.me/izvestia/248568

«Факт, не имеющий прецедента, — глубокомысленно сказала секретарша»  (из книги «Золотой теленок» Е.Петров и И.Ильф)   АУТСТАФФИНГ как КОМЕДИЯ    Для выполнения своих обязательств перед заказчиками ООО «ЛИДЕР ГРУПП» заключило договоры со спорными контрагентами, в отношении которых установлено, что данные организации обладают признаками «технических», аффилированы и финансово подконтрольны по отношению к обществу.    Как установлено судом и следует из материалов дела, инспекцией проведена выездная налоговая проверка в отношении ООО «ЛИДЕР ГРУПП» по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты (перечисления) всех налогов и сборов за период с 01.01.2022 по 31.12.2023. ООО «ЛИДЕР ГРУПП» в проверяемый период осуществляло деятельность по оказанию услуг по предоставлению персонала (погрузка-разгрузка товара, выкладка/упаковка товара, уборка помещений и иные услуги) заказчикам⚠️: ПАО «Детский Мир» https://www.detmir.ru ООО «Агроторг» https://www.x5.ru/ru/ ООО «Интернет Решения» https://www.ozon.ru ООО «ЛЕНТА» https://lenta.com/ АО «Тандер» https://www.magnit.com/ru/  ООО «Нестле России» https://www.nestle.ru/  и другие… Из решения суда:   «Обществу доначислены НДС в размере 35 280 283 руб., НДФЛ в размере 50 535 693 руб., страховые взносы в размере 101 470 786 руб. Кроме того, Общество привлечено к ответственности, предусмотренной пунктом 3 статьи 122 НК РФ и статьей 123 Кодекса, в виде штрафа в общем размере 64 807 565 руб. Общая сумма доначислений по Решению составила 252 094 327 руб.       ФАКТЫ ВЕЩЬ УПРЯМАЯ А40-113898/26-183-975 https://kad.arbitr.ru/Card/ae13db82-b475-43ea-aad1-481537805551 В отношении контрагентов установлено: - В проверяемый период подавались налоговые декларации по налогу на прибыль организаций и НДС с суммами начисленных к уплате налогов в минимальных размерах. Указанные факты свидетельствуют о: - транзитном характере деятельности организации - отсутствии в деятельности целей осуществления реальной финансово-хозяйственной деятельности; установлено отсутствие у организаций условий для осуществления реальной хозяйственной деятельности (работников и основных средств) и т.д; DÉJÀ VU   ⚠️Аналогичная ситуация с теми же заказчиками указывалась ранее: 👉 в  статье газеты «Известия» https://iz.ru/1934946/vladimir-gavrilov/otdel-bez-kadrov-vskryty-massovye-skhemy-uhoda-ot-nalogov-agentstvami-po-podboru-personala   👉 в канале https://t.me/fin_haos/34 ⚠️ Отличие – проверяемые периоды: 1) А40-230117/24-140-1678 (январь 2019-декабрь 2021) 2)  А40-113898/26-183-975 (январь 2022-декабрь 2023) ВОПРОС: «Как на протяжении 5-ти лет подобный «бизнес-процесс» мог соответствовать различным кодексам и учетным политикам заказчиков? 👉 ПАО «Детский Мир» https://corp.detmir.ru/wp-content/uploads/2021/06/Supplier-Code-of-Conduct.pdf 👉 ООО «Агроторг» https://www.x5.ru/wp-content/uploads/2024/05/politika-protivodejstviya.pdf 👉 ООО «ЛЕНТА» https://cdn.api.lenta.com/epi_old/globalassets/docs/partners/kodeks-korporativnogo-delovogo-povedeniya-ooo-lenta-v.1.1.pdf 👉АО «Тандер» https://www.magnit.com/ru/sustainable-development/policy-and-documents/#accordion-politiki 👉 Нестле https://www.nestle.ru/aboutus/policies-and-documents  и т.д.     В соответствии с правовой позицией Конституционного Суда Российской Федерации, указанной в определениях от 08.04.2004 N 169-О и от 04.11.2004 N 324-О, оценка добросовестности налогоплательщика предполагает оценку заключенных им сделок на предмет их действительности. Заключенные сделки должны не только формально соответствовать законодательству, но и не вступать в противоречие с общим запретом недобросовестного осуществления прав налогоплательщиком.    ПОВОД ЗАДУМАТЬСЯ: 1.      Какой бизнес-процесс дал положительное заключение на сотрудничество с данным поставщиком услуг? 2.      Какими способами и методами выявлять подобные недобросовестные налоговые практики?     И САМОЕ ГЛАВНОЕ – А ВЫ УВЕРЕНЫ, ЧТО В ВАШИХ БИЗНЕС-ПРОЦЕССАХ НЕТ ПОСТАВЩИКОВ, ПРИМЕНЯЮЩИХ «ТЕХНИЧЕСКИЕ» КОМПАНИИ? https://controlrisk.su/

«Какой доход могут принести человеку две обыкновенные бочки, наполненные водопроводной водой?» (из книги «Золотой теленок» Е.Петров и И.Ильф)   ПОДПОЛЬНОЕ ПРОИЗВОДСТВО     Как установлено судом, ООО ООО "БАДАЛОВ" ИНН 5008044584 зарегистрировано в качестве юридического лица 30.07.2007. Основным видом деятельности налогоплательщиком заявлено «Торговля оптовая молочными продуктами» (ОКВЭД 49.41)  Основаниями для привлечения к ответственности, доначисления НДС и налога на прибыль организаций, послужили выводы налогового органа о нарушении статьи 54.1 Кодекса, вследствие умышленных действий, выразившихся в заключении сделок, целью которых являлось не получение результатов предпринимательской деятельности, а создание формального документооборота (схемы), направленного на: 👉 получение незаконной налоговой экономии в виде неуплаты (неполной уплаты) сумм НДС и налога на прибыль организаций в условиях отсутствия факта поставки товаров в адрес налогоплательщика; 👉 операции по реализации Обществом товаров/продукции в адрес спорных контрагентов носят фиктивный характер и отражены в бухгалтерском и налоговом учете с целью неотражения в составе доходов от реализации в целях налогообложения «скрытой реализации» за наличный расчет товаров/продукции в адрес третьих лиц («обналичивания» денежных средств);   Из решения суда:   «В соответствии с оспариваемым решением налогового органа, налогоплательщику доначислен налог на добавленную стоимость (далее – НДС) в размере 61 256 881 руб., налог на прибыль организаций в размере 99 811 601 руб, а так же штраф 7 868 871 руб.»   Общая сумма доначислений составила 168 937 353 рублей   ФАКТЫ ВЕЩЬ УПРЯМАЯ А41-72456/2025 https://kad.arbitr.ru/Card/1ece5998-eadb-4f90-bdc2-1e3e88e4550f Именно ООО «Бадалов» преследовало цель уменьшения налоговой обязанности за счет формально созданных хозяйственных операций, оформленных формальным документооборотом с участием лиц, выполняющих «техническую» функцию, обстоятельства совершения которых были известны заявителю Инспекция пришла к следующим выводам:  – непроявление ООО «Бадалов» должной деловой и коммерческой осмотрительности при выборе спорных контрагентов; – допросы генеральных директоров сомнительных поставщиков указывают на их номинальный характер руководства; – контрагенты используются для транзитного перечисления денежных средств и манипуляций с налоговой отчетностью, вследствие которых обеспечиваются вычеты по НДС и т.п. ОЙ , КОНТРАФАКТ ⚠️ Из решения суда: «К организации данного подпольного производства имел отношение гражданин Бадалов Мазахир Фармаил оглы. Фигуранты по уголовному делу Знатнов М.М. и Смелов В.В. активно общались с Бадаловым М.Ф.О. по производственным вопросам, обменивались опытом изготовления контрафактной продукции и покупали друг у друга указанную продукцию для своих контрагентов; - В ходе дальнейших мероприятий, в рамках сопровождения уголовного дела, сотрудниками полиции была получена информация о том, что Бадалов Мазахир Фармаил Оглы, даже после проведения вышеуказанных следственных действий, не прекратил свою противоправную деятельность и наладил сбыт контрафактной масложировой продукции через ООО «Бадалов», руководителем и учредителем которого является его родной брат - Бадалов Байрам Мазахир Оглы.   Вместе с тем, по полученной информации, несмотря на все вышеуказанные факты (судимость Мазахира Бадалова, решения арбитражных судов по искам ООО «Кефир-Групп» и ОАО «Молзавод «Гиагинский», наличие возбужденных исполнительных производств и пр.) сотрудники и руководство ООО «Бадалов» продолжали осуществлять противоправную деятельность, связанную с хранением и реализацией контрафактной масложировой продукции под товарными знаками различных производителей. ПОВОД ЗАДУМАТЬСЯ: 1.    «Фиктивные сделки» + «обналичка» + «контрафакт» =  бизнес? 2.    Обмен опытом изготовления контрафакта проходил на производстве или на конференции?   3.    Как выявлять подконтрольность подобных «оптовиков»?   И САМОЕ ГЛАВНОЕ – А ВЫ ГОТОВЫ ПОКУПАТЬ КОНТРАФАКТНУЮ МАСЛОЖИРОВУЮ ПРОДУКЦИЮ?   https://controlrisk.su

«В коридоре к уходящему Бендеру подошел застенчивый Альхен и дал ему червонец» (из книги «Двенадцать стульев» Е.Петров и И.Ильф)   ОТКАТЫ В АДРЕС ЗАКАЗЧИКОВ    При анализе Федеральных информационных ресурсов ФКУ «Налог Сервис», в отношении ООО «ГК ТИС» ИНН 7743308574  установлено, что Общество в проверяемом периоде осуществляло следующий основной вид деятельности: «Производство конвейерных лент и приводных ремней, бельтинга из вулканизированной резины» (код ОКВЭД: 22.19.4).    Согласно официальному сайту ООО «ГК ТИС» https://remen.ru, организация является производителем и продавцом комплектующих для промышленного оборудования, а также оказывает услуги по вибродиагностике оборудования.   Из материалов дела усматривается, что Инспекцией совместно с УЭБиПК ГУ МВД России по г. Москве проведена выездная налоговая проверка по всем налогам, сборам и страховым взносам, по результатам рассмотрения материалов которой вынесено оспариваемое решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения   Из решения суда: «Начислены налог на прибыль организаций и налог на добавленную в сумме 154 063 938 руб., Общество привлечено к ответственности по пункту 3 статьи 122 НК РФ в виде штрафа в общем размере 53 089 576 руб»   «Общая сумма доначислений составила 207 153 514  рублей ⚠️ СВЕДЕНИЯ О ТАК НАЗЫВАЕМЫХ «ОТКАТАХ» В АДРЕС ЗАКАЗЧИКОВ    «В офисном помещении ООО «ГК ТИС» также проведена выемка документов и предметов (протокол от 02.07.2025), в результате которой на рабочем месте Малышева К.И. обнаружены блокноты, содержащие сведения о так называемых «откатах» в адрес Заказчиков: 👉 АО «ДМЗ» 👉 ООО «Дёке Экстружн» 👉ООО «Спортмастер» 👉 ООО «ПепсиКо Холдингс» 👉 ООО «Хухтамаки С.Н.Г.» (ООО «Скандипакк») 👉 ООО «ПК «ОКНА СТОЛИЦЫ» и др. ⚠️ Также информация об «откатах» содержится в рабочей переписке между Заказчиками и сотрудниками ООО «ГК ТИС». Таким образом, ООО «ГК ТИС» фактически осуществляло «коммерческий подкуп» Заказчиков».   ФАКТЫ ВЕЩЬ УПРЯМАЯ А40-70142/26-75-686 https://kad.arbitr.ru/Card/df722ae6-ac16-4131-b5a7-030bd2ad7f45 Из анализа банковских выписок Общества установлен факт неперечисления ООО «ГК ТИС» денежных средств в адрес спорных контрагентов (за исключением ООО «ТИС-РЕГИОН»), что свидетельствует: -  о фиктивности взаимоотношений; - о применении проверяемым налогоплательщиком такой схемы уклонения от налогообложения как «бумажный НДС», когда Общество умышленно включило в состав вычетов по НДС цепочку контрагентов с целью увеличения расходной части и минимизации уплаты НДС в бюджет без фактической оплаты по договорам.   В отношении спорных контрагентов установлено, что они не могли реально исполнить заявленные сделки (поставить товары), так как их деятельность характеризуется признаками проблемных контрагентов, а сделки, совершенные с такими контрагентами, характеризуются налоговым органом как сомнительные, что подтверждается следующим: - в открытых источниках отсутствуют сведения о собственном сайте, контактных телефонах и об иных сведениях, обеспечивающих возможность обнаружения организаций потенциальными контрагентами; - номинальность руководителей спорных контрагентов;  - организации исчисляли налоги в минимальном размере; - отсутствие у организаций условий для осуществления реальной хозяйственной деятельности (работников и основных средств); - непредставление Заявителем документов, которые могли бы подтвердить фактическое осуществление спорных операций силами спорных контрагентов; - движение денежных средств носит транзитный характер; ⚠️ не проявление Заявителем должной степени осмотрительности и осторожности при выборе спорных контрагентов ПОВОД ЗАДУМАТЬСЯ: 1.      Как проверяли поставщика вышеуказанные заказчики? 2.      В чем разница между «откатами» и «коммерческим подкупом»? 3.      Как снизить риски вовлечения бизнеса в подобные схемы незаконной налоговой оптимизации?      И САМОЕ ГЛАВНОЕ – ВЫ УВЕРЕНЫ, ЧТО В ВАШИХ БИЗНЕС ПРОЦЕССАХ НЕТ АНАЛОГИЧНЫХ ИСТОРИЙ? https://controlrisk.su

🔤🔤🔤🔤🔤🔤 👿💵 Деятельность банкиров-нелегалов пресекли мои коллеги из Управления экономической безопасности и противодействия коррупции ГУ МВД России по г. Москве. Во взаимодействии со следователями ГСУ столичного Главка и оперативниками из Северо-Западного административного округа Москвы они задержали двоих местных жителей, которые подозреваются в незаконной банковской деятельности. Предварительно установлено, что злоумышленники стали учредителями и руководителями ряда компаний, которые имели право заниматься разнообразными видами коммерческой деятельности. Фирмы служили прикрытием для оказания финансовых услуг без соответствующих регистрации и лицензии. Обналичивание, инкассация и транзит денежных средств были организованы в обход официальных банковских структур и государственного контроля. От лица подконтрольных организаций оформлялись номинальные сделки, подложные документы о которых подавались в кредитные учреждения и налоговые органы. Под видом оплаты товаров и услуг на банковские счета от недобросовестных предпринимателей поступали денежные средства. Они обналичивались и передавались клиентам за вычетом комиссионного вознаграждения в размере не менее 7%. По имеющимся данным, оборот нелегальных операций составил более полумиллиарда рублей, а доход – около 40 миллионов рублей. В ходе обысков, проведенных при силовой поддержке сотрудников Росгвардии, полицейскими изъята бухгалтерская документация, средства связи, электронные носители информации, денежные средства в размере свыше 4 млн рублей и другие предметы, имеющие доказательственное значение. Следователем СЧ ГСУ ГУ МВД России по г. Москве возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного частью 2 статьи 172 УК РФ. Фигурантам избрана мера пресечения в виде домашнего ареста. Оперативники устанавливают личности всех причастных к противоправной деятельности. #РаботаетПолиция #НезаконнаяБанковскаяДеятельность 💙 ВКонтакте 💬 ТГ-канал 📲 @ivolk в MAX

🔤🔤🔤🔤🔤🔤 👿💰 Выйти из тени пришлось нелегальным банкирам, подпольный бизнес которых выявили мои коллеги из ГУ МВД России по Иркутской области. Криминальная группа подозревается в обналичивании более 1 млрд рублей. По предварительным данным, злоумышленники организовали поступление безналичных средств физических и юридических лиц на расчётные счета более чем 35 подконтрольных фиктивных компаний. В этом им помогал руководитель одного из кредитных учреждений региона. Без соответствующих разрешительных документов нелегальные банкиры занимались кассовым обслуживанием, инкассацией и денежными переводами. Кроме того, под видом оплаты за мнимые сделки они проводили операции по обналичиванию капитала и возвращали его клиентам за вычетом вознаграждения — комиссия за услуги составляла не менее 14%. По имеющимся данным, незаконный доход составил порядка 190 млн рублей. Полицейские задержали троих подозреваемых при участии сотрудников Росгвардии. В ходе обысков по местам проживания, регистрации и в офисных помещениях сообщников изъяты денежные средства в российской и иностранной валюте, девять дорогостоящих автомобилей, а также документы, электронные носители информации и иные предметы, имеющие доказательственное значение. Следователем СЧ ГСУ ГУ МВД России по Иркутской области возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного частью 2 статьи 172 УК РФ. В отношении фигурантов избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении. Сотрудники полиции продолжают оперативно-розыскные мероприятия по установлению соучастников противоправной деятельности. #РаботаетПолиция #НезаконнаяБанковскаяДеятельность 💙 ВКонтакте 💬 ТГ-канал 📲 @ivolk в MAX

«Белые брюки мелькали в темноте коридоров. Он входил в редакции и продавал многоликого Гаврилу». (Из книги «Двенадцать стульев» И.Ильф и Е.Петров)   ОМНИКАЛЬНАЯ МОДЕЛЬ ЛОГИСТИКИ РИТЕЙЛА    Группа компания «Стриж» в целом, и ООО «Стриж», в частности, осуществляют перевозку грузов неспециализированными автотранспортными средствами, т.е. осуществляет курьерскую доставку товаров (любого веса и габаритов) приобретенных физическими лицами из интернет-магазинов крупных торговых сетей:   👉 Детский мир , https://www.detmir.ru 👉 Яндекс.Маркет https://market.yandex.ru и пр.   Доставка товара включает в себя: - забор товара со склада Поставщика; - выполнение комплектования и доставки заказа до фактических Клиентов Поставщика (физических лиц); - в случае необходимости прием денежных средств (в наличной и безналичной форме) от фактических Клиентов Поставщика (физических лиц) за приобретенный товар;    Инспекцией установлено нарушение Заявителем положений НК РФ путем умышленного использования формального документооборота с организациями при оказании услуг курьерской доставки.      Из решения суда:      «Обществу доначислены налог на добавленную стоимость в сумме 259 912 675 руб., налог на прибыль организаций в сумме 259 912 674 руб., а также штрафные санкции, предусмотренные пунктом 3 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс, НК РФ), в сумме 87 090 743 руб., пунктом 1 статьи 126 НК РФ в виде штрафа в размере 27 600 руб.» Общая сумма доначислений составила 606 943 692 рубля   ФАКТЫ ВЕЩЬ УПРЯМАЯ А40-309528/25-116-2684  https://kad.arbitr.ru/Card/ff9623dc-49a1-43ef-9bf7-597a6bb0d1e5 ⚠️ установлено, что в регистрах налогового учета безденежных операций («Бумажный НДС») с «техническими» Обществами, при этом, исходя из анализа банковских выписок ООО «Стриж» установлены обстоятельства вывода денежных средств (в объемах сопоставимых с безденежными операциями с «техническими» Обществами), полученных с предпринимательской деятельности ООО «Стриж» в адрес следующих физических лиц:  - ИП Рябкова Екатерина Александровна в размере 93 387 000 руб.;  - ИП Жеребцов Денис Андреевич в размере 92 906 265 руб.;  - ИП Кузьмичев Алексей Николаевич в размере 29 133 241 руб.   Согласно расширенной выписке из ЕГРЮЛ установлено, что Рябкова Екатерина Александровна в период с 17.12.2015 по 08.02.2019 являлась учредителем ООО «Стриж», Кузьмичев Алексей Николаевич в период с 17.12.2015 по 08.02.2019 являлся учредителем ООО «Стриж», Жеребцов Денис Андреевич в период с 2015 по 2021 являлся получателем дохода ООО «Стриж», Кузьмичев Алексей Николаевич в период с 2015 по 2024 являлся получателем дохода ООО «Стриж».   ⚠️ По результатам выемок установлена подконтрольность и взаимозависимость ООО «Стриж» и ООО «Стриж-Логистика», АО «СтрижЛогистик», ООО «Стриж-М», ООО «Курьерская служба», ООО «Логистические Решения», ООО «Глобал Логистик» В ходе проведения проверки в соответствии сотрудниками Инспекции совместно с оперуполномоченными ГУЭБиПК МВД России проводящими выездную налоговую проверку ООО «Стриж», произведена выемка, изъятие документов и предметов.  Составлен Протокол, согласно которому изъяты оттиски штемпельных печатей и Token с ЭЦП для направления налоговой и бухгалтерской отчетности следующих организаций:  - ООО «Стриж» (штемпельная печать, Token с ЭЦП); - ООО «Стриж-М» (Token с ЭЦП); - АО «Стриж-Логистик» (штемпельная печать); ООО «Крепкая Тройка» (штемпельная печать); ООО «Логистическая Компания «Стриж» (штемпельная печать);  - ООО «МС Логистик» (штемпельная печать). ПОВОД ЗАДУМАТЬСЯ: 1.      Вот такая она, «последняя миля» в ритейле? 2.      За счет чего достигается «эффективность логистики» в интернет магазинах ритейла?   3.      Куда смотрела функция безопасности https://www.detmir.ru и https://market.yandex.ru при выборе данного поставщика?    И САМОЕ ГЛАВНОЕ – В КАКОЙ МЕРЕ ПОДОБНЫЙ ПОСТАВЩИК СООТВЕТСТВУЕТ: 👉  «ПОЛИТИКАМ И ОТЧЕТАМ   https://corp.detmir.ru/politiki-i-otchety/ 👉 «КОДЕКС ПОСТАВЩИКА ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ» https://corp.detmir.ru/wp-conten https://controlrisk.su

У нас в гостях был Алексей Кожевников! Эксперт по безопасности в грузоперевозках, автор книги "Беспорядочные финансовые связи". Обсуждали эффективность взаимодействия с службами безопасности в страховом бизнесе. Работу с материалами арбитражных судов, "пробив" и ответственность за него. Налоговый "схематоз", обнал, технические компании и безусловную ответственность бизнеса за эти преступления. Искали ответ на вопрос, может ли и должна ли корпоративная безопасность заниматься налоговыми рисками? Сколько на сегодняшний день "технических и взаимосвязанных компаний" на рынке? Как попадают на возмещение НДС крупный ритейл? И много много других интересных тем. В видео есть сюрприз для внимательных зрителей. Кто найдет сюрприз и выполнит квест, получит умный подарок!🤗 Посмотреть видео можно по ссылкам👇 💙ВКонтакте👈 📝Дзен👈 📺RUTUBE👈 📺YouTube👈 P.S. Мне понравилось общаться с Алексеем, для меня было полезно! Надеюсь и Вам друзья, это видео принесет пользу! Кстати, отдельно благодарим студию https://vk.com/bkfilms_ru🤝 Ребята, у вас душевно🤗 На всякий случай, подпишитесь на нас в ВКонтакте https://vk.com/sbprobiz

РАСКРЫТИЕ СХЕМЫ ВЕДЕНИЯ БИЗНЕСА БЫВШИМ ГЕНЕРАЛЬНЫМ ДИРЕКТОРОМ    ООО «ОРДЖОНИКИДЗЕ, 44» ИНН 7825665048  как установлено в ходе мероприятий налогового контроля, входит в «ГК БЕКАР».    Кроме ООО «ОРДЖОНИКИДЗЕ, 44» в ГК БЕКАР входит более 125 лиц, в том числе более 113 юридических лиц и 12 индивидуальных предпринимателей, участвующих в формальном разделении бизнеса на отдельные организации и создание видимости автономного существования при фактическом управлении единым центром - президентом ГК БЕКАР и лицами, находящимися в служебном подчинении президенту ГК БЕКАР.    ГК БЕКАР занимается оказанием услуг в сфере недвижимости, как в России, так и за рубежом, а именно: - услуги по управлению недвижимостью; - услуги по технической эксплуатации недвижимостью; - клининговые услуги; - риэлторские услуги; - девелопмент; - выполнение строительных работ и др.    Непосредственно ООО «ОРДЖОНИКИДЗЕ, 44» является застройщиком сети апарт-отелей Vertical, возведением коливинга You&Co, расположенного на территории отельного комплекса Oasis в Московском районе по адресу Санкт-Петербург, ул. Орджоникидзе, д. 44, литер А.     В результате анализа представленных документов и движения по расчетному счету установлена схема занижения выручки путем реализации апартаментов физическим и юридическим лицам по ДДУ не напрямую, а включая в цепочку подконтрольных и входящих в группу Бекар индивидуальных предпринимателей.   Так же имеется схема вывода денежных средств путем включения в цепочку подконтрольных и входящих в группу Бекар индивидуальных предпринимателей (далее – ИП) по агентским договорам. Из решения суда:   «Заявителю доначислены налог на добавленную стоимость (далее – НДС) в размере 29 266 323 руб., штраф в соответствии с п. 3 ст. 122 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) в размере 164 285 руб., а также установлено неправомерное отражение убытка по налогу на прибыль за 2019-2021гг. в размере 95 793 126 руб. Общая сумма составила 125 223 734 рублей       ФАКТЫ ВЕЩЬ УПРЯМАЯ А56-106136/2025 https://kad.arbitr.ru/Card/5dd83c8b-2833-4c04-be1b-19c31155a4d8 ⚠️ «В ходе обследования установлено, что документы и информация, обнаруженные на рабочих станциях работников группы компаний «Бекар», позволяют сделать вывод о том, что документы по 108 организациям и ИП входят в группу компаний «БЕКАР», управляемые из единого центра принятия решений, имеющим экономическое влияние на все предприятия группы (найдены договоры, первично-учетные документы и печати указанных лиц) Данный факт, подтверждает: 1) Подконтрольность, взаимозависимость, а также согласованность действий компаний, входящих в ГК Бекар; 2) Наличие у должностных лиц ГК «Бекар», в том числе трудоустроенных в ООО «Альтернатива» и ООО «Кадровый агент» и в иные организации, объективной возможности в любое время сформировать необходимые первичные документы от имени лиц, входящих в ГК Бекар, в том числе «технических» и «сомнительных» контрагентов. 2.       Раскрытие схемы ведения бизнеса Группы Компаний Бекар бывшим генеральным директором. От бывшего генерального директора в ФНС России поступило обращение и передано в Инспекцию которым он располагает информацией о схеме ведения бизнеса Группы Компаний Бекар.   👉 Как следует из показаний бывшего генерального директора схема уклонения от уплаты налогов в ГК Бекар выглядит до сих пор следующим образом: Юридические лица в ГК Бекар, которых насчитывается более 60, делятся на 2 уровня. Юридические лица 1 уровня - это компании, непосредственно взаимодействующие с клиентами, в которых трудоустроен весь менеджмент ГК Бекар: - ООО «Бекар-эксплуатация» ИНН 7705766527 – крупнейшая компания ГК Бекар, имеет фиктивный юридический адрес на территории МИФНС № 17 по Санкт-Петербургу, однако все сотрудники работают в офисе в Москве. Компания оказывает услуги по управлению недвижимостью, услуги по клинингу, на территории г. Москва и иных регионов России. Основной заказчик – ОАО «РЖД» продолжение по ссылке https://controlrisk.su/news/132/ https://controlrisk.su/

УЧИМСЯ У ФНС ПРОВЕРЯТЬ ЧАСТНЫЕ ОХРАННЫЕ ПРЕДПРИЯТИЯ      Согласно статье 11.2 Закона Российской Федерации от 11.03.1992 года № 2487-1 «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации» (далее - 10 Закон № 2487-1) частная охранная деятельность является лицензируемым видом деятельности   В силу статьи 11.1 Закона № 2487-1 право на приобретение правового статуса частного охранника предоставляется гражданам, прошедшим профессиональное обучение для работы в качестве частного охранника и сдавшим квалификационный экзамен, и подтверждается удостоверением частного охранника.    Порядок сдачи квалификационного экзамена и выдачи удостоверения частного охранника устанавливается Правительством Российской Федерации. Частный охранник работает по трудовому договору с частной охранной организацией, и его трудовая деятельность регулируется трудовым законодательством и настоящим Законом.   Частный охранник в соответствии с полученной квалификацией пользуется предусмотренными настоящим Законом правами только в период выполнения трудовой функции в качестве работника частной охранной организации. ФАКТИЧЕСКИ ОХРАННЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ НЕ ОКАЗЫВАЛИ УСЛУГ    Суд учитывает, что обязательным условием для исполнения должностных обязанностей частного охранника в охранной организации как в силу установленных требований в области охранных услуг, так и в силу заключенных договоров охранных услуг является:  наличие удостоверения частного охранника (документа, дающего право частному охраннику работать по трудовому договору с охранной организацией на должности, связанной непосредственно с оказанием охранных услуг) и личной карточки охранника (пункт 3 статьи 1.1, часть 7 статьи 12 Закона РФ от 11.03.1992 № 2487-1 «О частной охранной деятельности»).   Налоговым органом, доказано отсутствие ведения ЧОП №1 и ЧОП №2 реальной деятельности в рамках заключенных договоров оказания охранных услуг. Помимо отсутствия необходимой численности, квалификации охранников, налоговой инспекций установлены иные обстоятельства: 👉  отсутствие организаций по адресам своего местонахождения; 👉  характер движения денежных потоков, приводящих в конечном итоге к обналичиванию денежных средств; 👉  аффилированность указанных лиц друг с другом, а также определенная подконтрольность их деятельности заявителю;   С учетом изложенного, суд приходит к выводу о создании формального документооборота в подтверждение несуществующих операций по оказанию заявителю услуг охранными организациями, в связи с чем, являются обоснованными выводы налогового органа о несоблюдении налогоплательщиком положений статьи 54.1 НК РФ, неправомерном предъявлении НДС к вычету и включении в состав расходов затрат в нарушение статей 169, 171, 172, 252 НК РФ по сделкам с ЧОП №1 и ЧОП №2.    ⚠️Участие ЧОП №1» и ЧОП №2 в деятельности общества обоснованно признано налоговым органом номинальным и направленным на формирование искусственного документооборота для создания благоприятных условий для получения заявителем необоснованной налоговой выгоды. Все остальные доводы общества относительно ведения спорными контрагентами предпринимательской деятельности отклоняются судом и не влияют на выводы в целом по делу, поскольку оцениваются не отдельные доводы, а вся совокупность представленных доказательств.   ⚠️ СОВОКУПНОСТЬ УКАЗАННЫХ ОБСТОЯТЕЛЬСТВ СВИДЕТЕЛЬСТВУЮТ О ТОМ, ЧТО ОБЩЕСТВО КОНТРОЛИРУЕТ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ЧОП №1 ПУТЕМ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ СВОИХ РАБОТНИКОВ ДЛЯ НЕОФИЦИАЛЬНОЙ ТРУДОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ЧОП №1 И ОХРАНЕ ОБЪЕКТОВ    Принимая во внимание выводы суда о правомерном доначислении заявителю налога на добавленную стоимость и налога на прибыль по контрагентам ЧОП №1 и ЧОП №2, а также учитывая установленные инспекцией обстоятельства, смягчающие ответственность заявителя, суд считает, что налоговый орган обоснованно привлек общество к налоговой ответственности. Ознакомиться с полной позицией ФНС и действующими лицами возможно по ссылке  https://controlrisk.su/news/131/

«Ровно через шестьдесят километров вас прямо на дороге будет поджидать большая железная бочка с авиационным бензином».  (из книги «12 стульев» Е.Петров и И.Ильф) РОЗНИЧНАЯ ПРОДАЖА ГСМ    ООО «ТК «Транс-Ойл» ИНН 3015104294 имело лицензии на следующие виды деятельности: погрузочно-разгрузочная деятельность применительно к опасным грузам на внутреннем водном транспорте, в морских портах; деятельность по перевозкам внутренним водным транспортом, морским транспортом опасных грузов; деятельность по сбору, транспортированию, обработке, утилизации, обезвреживанию, размещению отходов 1- IV классов опасности.    Для реализации заключенных с заказчиками договоров на поставку нефтепродуктов ООО «ТК «Транс-Ойл» приобретает нефтепродукты у поставщиков, в том числе ООО «ТД «Поволжье» ИНН: 6434014663 ООО «Агроком»  ИНН: 7726415745    Из протоколов осмотра следует, что поставщики по адресу регистрации не располагаются, признаки ведения финансово - хозяйственной деятельности не установлены. Бухгалтерская и налоговая отчетность представлена Контрагентами с минимальными суммами к уплате при значительных оборотах; удельный вес вычетов превышает 95%. Из решения суда:   «По итогам налоговой проверки принято Решение, согласно которому Заявителю доначислен налог на добавленную стоимость в сумме 21 520 307 рублей».       ФАКТЫ ВЕЩЬ УПРЯМАЯ А06-10466/2024 https://kad.arbitr.ru/Card/4267cbe5-7ba8-4cad-9bd0-b1778ef81069  Одним из обстоятельств, свидетельствующих о нереальности спорных  взаимоотношений Общества с Контрагентами явился тот факт, что ООО «Агроком» и ООО «ТД «Поволжье» входили в одну группу взаимозависимых компаний подконтрольных ООО «Консалтинг регион» ИНН: 6455067440   Согласно сведениям, содержащимся в информационных ресурсах налоговых органов, ООО «Консалтинг регион» создано 26.10.2016 года. С 28.02.2023 года зарегистрировано по адресу: 410002, г. Саратов, ул. Комсомольская, 29, пом. 4. Основной вид деятельности организации по ОКВЭД - деятельность в области права (69.10).   ⚠️ Взаимозависимость юридических лиц, подконтрольных ООО «Консалтинг Регион» ИНН: 6455067440 выражается в том, что учредители, руководители и представители по доверенностям юридических лиц, входящих в группу компаний, подконтрольных ООО «Консалтинг Регион» являются одни и те же лица в разные периоды, между которыми установлены родственные связи, представление налоговой отчетности производится с использованием одних и тех же статистических IP-адресов; 👉 отсутствие организаций по месту регистрации; регистрация руководителя в другом субъекте РФ; 👉 неуплата налога, высокая доля налоговых вычетов по НДС; расходы приближены к доходам и составляют более 99%; 👉 наличие взаимоотношений по книге покупок НДС и журналу полученных/или счетов-фактур с 90% контрагентов категории «технические» и «однодневки» и/или более 90% не сопоставленных счетов-фактур. ⚠️ анализ судебных дел между участниками, входящими в группу компаний ООО «Консалтинг Регион», свидетельствует об инициировании гражданско-правовых споров с целью придания правомерного вида задолженности, возникшей между ними по договорам, заключенным без намерения их фактического исполнения, для обращения денежных средств между участниками группы по замкнутой цепочке при отсутствии товарного потока; В рассматриваемом случае наличие внутригрупповых отношений позволяло оказывать влияние на принятие решений указанными организациями, в частности, возможность заключать между собой сделки с последующим исполнением на условиях, недоступных и (или) неприемлемым обычным (независимым) участникам рынка.   ПОВОД ЗАДУМАТЬСЯ: 1.     Поставка нефтепродуктов через «технички» это норма делового оборота? 2.     Какие фактически услуги оказывает юридическая компания из г.Саратова с 2016 года по настоящее время? 3.     Подобные «услуги» доступны другим участникам рынка?     И САМОЕ ГЛАВНОЕ – КАКАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ НЕОБХОДИМОСТЬ СОТРУДНИЧЕСТВА С ПОДОБНЫМ ПОСТАВЩИКОМ ? https://controlrisk.su/

«Транспорт отбился от рук. С железной дорогой мы поссорились» (из книги «Золотой теленок» Е.Петров и И.Ильф)     ШИРОКИЙ КОМПЛЕКС УСЛУГ В СФЕРЕ ТРАНСПОРТНОЙ ЛОГИСТИКИ   Согласно представленным документам, ООО «УК Южный Альянс» ИНН 7702833567 заявило в отчетности операции, услуги по предоставлению железнодорожных полувагонов для осуществления перевозок грузов для ООО «Управляющая компания «Южный Альянс» ИНН 7702833567.   Согласно информации, представленной на сайте https://yuzhalyans.com/about/ ⚠️ «Эксперты УК «Южный Альянс» обладают большим опытом работы в транспортной сфере и железнодорожных перевозках: профессиональный стаж наших сотрудников в отрасли от 5 до 20 лет, многие имеют сертификацию по международным стандартам «бережливого производства» и регулярно повышают свою квалификацию». ⚠️ Наши ценности: ·        Долгосрочные отношения с клиентами и партнерами ·        Высокое качество и надежность предоставляемых услуг ·        Индивидуальные подход к каждому клиенту ·        Честность и взаимное уважение ·        Непрерывное улучшение и развитие Основными Заказчиками (покупателями) Общества являлись:  АО «Таганрогский Металлургический завод» https://tagmet.tmk-group.ru АО «Волжский трубный завод» http://www.vtz.ru/ Установлены факты, свидетельствующие об умышленности действий налогоплательщика, выразившиеся в сознательном искажении сведений о фактах хозяйственной жизни, об объектах налогообложения, подлежащих отражению в налоговом и бухгалтерском учете, а также в налоговой отчетности по хозяйственным операциям с сомнительными контрагентами.   Из решения суда:   «По результатам поверки налоговым органом вынесено решение, которым Обществу доначислен налог на добавленную стоимость (далее – НДС) и налог на прибыль организаций в общем размере 98 609 140 руб., а также штрафные санкции, в размере 31 250 134 руб. Общая сумма доначислений составила: 129 859 274 рублей   ФАКТЫ ВЕЩЬ УПРЯМАЯ А40-346483/25-154-1226 https://kad.arbitr.ru/Card/05574465-3860-4352-8dd9-754adbd8f454 Контрагенты обладают следующими признаками «технических» организаций: 👉 учредители и должностные лица указанных контрагентов ООО «УК «Южный Альянс» не подтвердили своего участия в учреждении и/или деятельности данных компаний, либо являлись их номинальными руководителями (генеральными директорами); 👉 данные организации имеют признаки технических компаний и «однодневок»; 👉  исчислены в бюджет минимальные суммы налоговых платежей; расхождение (несоответствие) товарного и денежного потоков по цепочке контрагентов, 👉  представление налоговых деклараций по НДС в отсутствии налоговой отчетности по налогу на прибыль или ее представлении с нулевыми показателями, свидетельствует об использовании данных обществ для создания искусственного источника вычета по НДС; 👉 операции по счетам контрагентов ООО «УК «Южный Альянс» носят транзитный характер; 👉  предоставленные «якобы» в аренду вагоны, не приобретались для сдачи в аренду.   Однако, налоговым органом установлено, что взаимоотношения с указанными организациями носят «фиктивный» характер и в состав отчетности они включены с единственной целью - неуплаты налогов и получения незаконного обогащения за счет выведенных средств из налогообложения.    ⚠️ По мнению Инспекции, анализ схем последовательных звеньев контрагентов указывает на то, что для создания видимости реальности сделок, по якобы имевшему место приобретению проверяемым налогоплательщиком услуг у «технических» поставщиков. Проверяемым Обществом применена схема, на основании построения цепочки «технических» структур с целью получения ООО «УК «Южный Альянс» неправомерной налоговой экономии в виде вычетов по НДС и учтенных по «мнимым» операциям расходов, при определении налога на прибыль к уплате.       ПОВОД ЗАДУМАТЬСЯ: 1.   А что, так можно конкурировать? 2.     Установленные в суде факты входили в "комплекс оказываемых услуг"? 3.     Как покупатели выбирали поставщика? И САМОЕ ГЛАВНОЕ – В ЧЕЙ ЗОНЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ СОТРУДНИЧЕСТВО С ПОДОБНЫМИ «ПОСТАВЩИКАМИ»? https://controlrisk.su/

😡Перевозчики не уходят с рынка, а лишь меняют юридические лица – бенефициары при этом остаются. И говорить о добросовестной конкуренции просто невозможно, убежден Алексей Кожевников, представитель проекта «Контроль рисков». Согласны – 👍 Не согласны 👎 Источник: сессия «Экспертный анализ ситуации в коммерческом автотранспорте» выставки Logistika Expo. #Logiruslive #LogistikaExpo

«Бухгалтер заметил, что сумасшедшие друг с другом почти не разговаривают». (Из книги «Золотой теленок» И.Ильф и Е.Петров) ОДИН ИЗ ТОП-5 КУРЬЕРСКИХ КОМПАНИЙ    Инспекцией установлено, что 80 - 90% всех денежных средств, перечисляемых с расчетных счетов "ЛОГИСТИК ТРАНС СЕРВИС" 9729171603 на расчетные счета спорных контрагентов в последующем, перечисляются в адрес различных физических лиц в счет выплаты заработной платы. Физические лица, в адрес которых перечисляются денежные средства, фактически трудоустроены в организациях, входящие в группу компаний «КСЭ», что подтверждается свидетельскими показаниями физических лиц, в адрес которых производились такие выплаты.   Согласно информации, представленной на сайте » https://www.cse.ru/mow/customers/ «Курьер Сервис Экспресс» входит в ТОП-5 курьерских компаний на отечественном рынке. Компания обладает развитой филиальной сетью и осуществляет экспресс-доставку в 34 000 населенных пунктов по России. Международная доставка возможна в 218 стран.    В соответствии с положениями п. 1 ст. 54.1 НК РФ не допускается уменьшение налогоплательщиком налоговой базы и (или) суммы подлежащего уплате налога в результате искажения сведений о фактах хозяйственной жизни (совокупности таких наименованием «КСЭ», оказывающую курьерские услуги по доставке отправлений (посылок) для физических и юридических лиц, по следующим основаниям: 👉  единое управление группой компаний «КСЭ» ; 👉 единый список контрагентов, осуществляющих курьерские услуги; - нахождение и осуществление деятельности на одном адресе; 👉  финансовая подконтрольность; 👉  совпадение IP-адресов в группе компаний «КСЭ»; 👉  переход руководящего состава сотрудников по группе компаний «КСЭ»; 👉  ведение деятельности компаний, входящих в группу «КСЭ», под общим товарным знаком (товарный знак «КСЭ»); 👉  правообладатель Струлистов Юрий Александрович, зарегистрирован в Федеральной службе по интеллектуальной собственности, патентам и знакам № 676944); ⚠️ пересечение учредителей прямо или косвенно, посредством участия в доле компаний (а также посредством родственных связей), входящих в группу «КСЭ»: - иностранная компания IMOGLIORA ESTABLISHMENT LIMITED, Кипр - ООО «Курьер-Сервис Пермь» ИНН 5904204617 - ООО «КУРЬЕР-РЕГИОН СТОЛИЦА» ИНН 7729745149 - ООО «КУРЬЕР-СЕРВИС» ИНН 7722274003 - ООО «КУРЬЕР-РЕГИОН» ИНН 7723606660 - ООО «КС ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ» ИНН 7725772399 - ООО «СТОР-ЭКСПРЕСС СЕРВИС» ИНН 7723457987 - ООО «КУРЬЕР СЕРВИС ЭКСПРЕСС-САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» ИНН 7801219125 - ООО «ЛЦ Экспресс» ИНН 7723606727 - ООО «МУРМАНСКТУРИСТ» ИНН 5190120976      Из решения суда:      «В соответствии с Актом проверки, Проверяющие доначислили Обществу НДС и налог на прибыль в общем размере 358 394 398 руб»   ФАКТЫ ВЕЩЬ УПРЯМАЯ А40-229765/25-20-1812 https://kad.arbitr.ru/Card/4d9e5eef-7deb-4dc7-8ed8-51f2b1771b9b 👉  установлено, что ни спорные контрагенты, ни контрагенты 1, 2 и последующих звеньев не могли выполнить курьерские услуги; 👉  установлен вывод денежных средств из оборота организаций, входящих в группу компаний «КСЭ», через «транзитные» организации в пользу бенефициарного владельца группы компаний «КСЭ», с использованием расчетных счетов подконтрольной организации;  ОСОЗНОВАЛО, ЖЕЛАЛО, ДОПУСКАЛО или ИМИТИРОВАЛО? 👉  Общество осознавало противоправный характер своих действий, желало либо сознательно допускало наступление вредных последствий таких действий, о чем свидетельствует заключение договоров со спорными контрагентами, которые заведомо не могли исполнить спорные операции; 👉  Общество имитировало хозяйственные связи с вышеуказанными организациями; 👉  Общество намерено включало в финансово-хозяйственную деятельность сомнительных контрагентов с целью получения необоснованной налоговой экономии; ПОВОД ЗАДУМАТЬСЯ: 1.      А что, так можно «конкурировать»? 2.      Это действительно участник из ТОП-5 «курьерского рынка»? 3.      В чем секрет «оптимальных тарифов» и «выгодных» условий сотрудничества?     И САМОЕ ГЛАВНОЕ – А ВЫ ГОТОВЫ СОТРУДНИЧАТЬ С КОМПАНИЯМИ, ВЕДУЩИМИ БИЗНЕС В ТАКОМ СТИЛЕ? https://controlrisk.su/

ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ С ФНС РФ 28 мая 2026 года в Академии Федеральной Налоговой Службы https://www.fnslabneva.ru/ в г.Санкт-Петербург перед слушателями групп «Налоговый контроль и финансовые расследования»  выступил исполнительный директор общества с ограниченной ответственностью «Контроль рисков» Алексей Кожевников с докладом на тему «Риски и последствия вовлеченности бизнеса в схемы незаконной налоговой оптимизации».    В ходе доклада, подготовленного на основе анализа нескольких тысяч решений судов Российской Федерации, Алексей Юрьевич рассказал о современных способах выявления налоговых преступлений с использованием «технических» компаний в различных отраслях экономики. Слушателям были продемонстрированы возможности программы для электронно-вычислительных машин «Стандарты выбора контрагента для минимизации рисков вовлеченности в схемы незаконной налоговой оптимизации».   По окончании выступления Алексей Кожевников ответил на вопросы участников мероприятия и поддержал инициативы о совместных действиях бизнеса и государства, направленных на обеление рынка. https://controlrisk.su/

⭐️ В Санкт-Петербурге мои коллеги пресекли деятельность группы, участники которой занимались финансовыми махинациями. По оперативным данным, с июля 2025 года по настоящее время соучастники приобрели 941 банковскую карту. Неправомерный оборот денежных средств составил 212 миллионов рублей. 🤲 Задержаны четверо ранее судимых мужчин и их сообщница. Предварительно установлено, что организатор предложил своим знакомым подыскивать «дропперов», которые за денежное вознаграждение оформляли на свои имена банковские карты. Затем их реквизиты передавались для незаконного использования третьим лицам. После совершения денежного перевода банковские карты уничтожались. В ходе обысков изъяты 29 мобильных телефонов, около 300 банковских и сим-карт, блокноты с данными «дропперов» и другими сведениями. Следователем УМВД России по Василеостровскому району г. Санкт-Петербурга возбуждено несколько уголовных дел по признакам преступления, предусмотренного частью пятой статьи 187 УК РФ, которые соединены в одно производство. 🔨 Четверо фигурантов заключены под стражу, их сообщница находится под подпиской о невыезде и надлежащем поведении. Предварительное расследование продолжается, в том числе будет дана правовая оценка действиям граждан, которые передавали реквизиты своих банковских карт третьим лицам. #РаботаетПолиция Подписаться 💙 ВКонтакте Поддержать 💬 ТГ-канал Подписаться 📲 @ivolk в MAX

«И здоровый частник решил помочь республике» (из книги «Золотой теленок» Е.Петров и И.Ильф)   ЭЛЕМЕНТЫ СЛУЧАЙНОСТИ И НЕОСТОРОЖНОСТИ В ОХРАНЕ    ООО «ОП «КАРДИНАЛ» ИНН 7811122404 зарегистрировано 10.02.2003. Основным видом деятельности Общества в проверяемом периоде являлось оказание услуг по организации и обеспечению охраны объектов и (или) имущества, а также обеспечение внутриобъектового и пропускного режимов. Общество неправомерно предъявило к вычету из бюджета НДС и уменьшило налоговую базу по налогу на прибыль на расходы по имеющим признаки формального документооборота сделкам приобретения оборудования для мест охраны, охранных услуг и работ по оборудованию мест охраны.    ООО «ОП «КАРДИНАЛ» являлось участником закупок для обеспечения государственных и муниципальных нужд. В соответствии с требованиями Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» ООО «ОП «КАРДИНАЛ» оказывало услуги по заключенным государственным контрактам.   Основными заказчиками услуг ООО «ОП «КАРДИНАЛ» являлись:  👉 Государственные бюджетные дошкольные образовательные учреждения;  👉 Государственные бюджетные общеобразовательные учреждения среднего общего образования Невского и Фрунзенского районов Санкт-Петербурга; Из решения суда:   Обществу доначислены налоги в общей сумме 152 151 303 рублей (НДС - 82 084 588 рублей, налог на прибыль – 70066715 рублей), Общество привлечено к налоговой ответственности в виде штрафа к общей сумме 24558676,50 рублей        ФАКТЫ ВЕЩЬ УПРЯМАЯ А56-100550/2025  https://kad.arbitr.ru/Card/a863b5fe-6476-45f9-ad5f-12b0396430f2 Суд признает указанные выводы налогового органа обоснованными, в силу наличия у спорных контрагентов следующих признаков «технических» компаний:  - отсутствие материально-технических и трудовых ресурсов, необходимых для достижения результатов соответствующей экономической деятельности (отсутствие численности/минимальная численность, основных средств, недвижимого имущества, земельных участков и транспортных средств, зарегистрированных в установленном законом порядке); -  отсутствие операций по счетам, типичных для организации, осуществляющей деятельность; - отсутствие платежей за охранные услуги и приобретение товаров для их осуществления;   👉  Суд признает обоснованными выводы обжалуемого решения о неслучайном характере действий Общества по искажению сведений о фактах хозяйственной деятельности, исключающем в силу положений статьи 54.1 НК РФ и правовой позиции Верховного суда РФ, выраженной в определении от 19.05.2021 № 309-ЭС20-23981 по делу № А76-46624/2019, право налогоплательщика учесть расходы и вычеты и уменьшить суммы подлежащих уплате в бюджет налога на добавленную стоимость и налога на прибыль.    Установленные обжалуемым решением обстоятельства свидетельствуют об умышленности действий проверяемого налогоплательщика, целенаправленном создании условий, направленных исключительно на получение налоговой экономии при отсутствии реальности исполнения сделок, исполнение которых оформлено от имени спорных контрагентов. ⚠️В действиях руководителя Общества по составлению и утверждению документов, содержащих реквизиты «спорных» контрагентов, по включению их в бухгалтерский учет и налоговую отчетность, элементов случайности и неосторожности не усматривается. Кроме того, неуплата Он не мог не осознавать противоправный характер действий по необоснованному уменьшению налоговых обязательств.      ПОВОД ЗАДУМАТЬСЯ: 1.      Усматриваются элементы случайности? 2.      В чем секрет конкуренции на рынке охранных услуг? 3.      Как удавалось обществу соответствовать всем требованиям Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ?       И САМОЕ ГЛАВНОЕ – А ВАШ БИЗНЕС ГОТОВ К СОТРУДНИЧЕСТВУ С ПОСТАВЩИКАМИ, ПРИМЕНЯЮЩИХ ТАКИЕ «БИЗНЕС-ПРОЦЕССЫ»?     https://controlrisk.su/

Взаимодействие с МВД РФ 21 апреля на факультете подготовки финансово-экономических кадров Санкт-Петербургского университета МВД России перед курсантами и слушателями - членами научного кружка кафедры оперативно-разыскной деятельности в органах внутренних дел, выступил исполнительный директор общества с ограниченной ответственностью «Контроль рисков» Алексей Кожевников с докладом на тему «Риски и последствия вовлеченности бизнеса в схемы незаконной налоговой оптимизации». https://университет.мвд.рф/Press-sluzhba/жизнь-университета/item/84345356/    В ходе доклада Алексей Юрьевич рассказал о современных способах совершения экономических преступлений с использованием «технических» компаний и мерах борьбы с ними, а также продемонстрировал возможности программы для электронно-вычислительных машин «Стандарты выбора контрагента для минимизации рисков вовлеченности в схемы незаконной налоговой оптимизации». По окончании выступления Алексей Кожевников ответил на вопросы участников мероприятия и передал в дар библиотеке Санкт-Петербургского университета МВД России экземпляры своей книги «Беспорядочные финансовые связи», подготовленной на основе анализа нескольких тысяч решений судов Российской Федерации о привлечении к ответственности организаций, использовавших незаконные схемы налоговой оптимизации. https://controlrisk.su/

"— Я же, дуся, человек измученный. Такие условия душа не принимает" (из книги «12 стульев» Е.Петров и И.Ильф)   ГЕНЕРАЦИЯ НДС В АДРЕС ВЫГОДАПРИОБРЕТАТЕЛЕЙ    В ходе проверки установлена взаимозависимость между ООО «Престиж Строй» ИНН 3327847802, ИП С.А. Шульженко (фактический бенефициар и получатель выгоды от деятельности группы компаний и лиц) и ООО «ИСК «Монолит» ИНН 3305792290 и иными организациями и индивидуальными предпринимателями подконтрольных ИП С.А. Шульженко ИНН 616400281705     ⚠️ООО «Престиж Строй» ИНН 3327847802, а используется ИП СА. Шульженко с целью генерации НДС и предоставления его в адрес выгодоприобретателей⚠️ ООО «Имеди» ИНН 7720481614   ООО «ИСК Монолит» ИНН 3305792290 - https://iskmonolit.ru/ ООО «ЗЛК Декор» ИНН 5246042313  https://zlkdekor.ru/?ysclid=mpqs89im14995772191 ЗАО «ПТО Атлант» ИНН 5260235437 https://www.atlant-nn.com/?ysclid=mpqs8tks16758482800 ФГУП «ИТАР-ТАСС» ИНН 7703082786 https://tass.ru/?ysclid=mpqs98v217216880988 ООО «ВладимирТеплоГаз» ИНН 3310003494  https://vtg33.ru/ ООО «ВолгаСтрой» ИНН 7627034114 ООО «ИЦ «СтройЭксперт» ИНН 7802321259  https://stroiexpert.net/ ООО «Ковров ЭнергоХолдинг» ИНН 3305796230 https://www.keh.su/ ООО «МиарТех» ИНН 7726472253  ООО «ТД АРС» ИНН 7731301461 https://weldexpert.ru/?ysclid=mpqsefi01e102018356 ООО «ЭкоСтройМонтаж» ИНН 2635233749 ООО «СК СтройВладимир» ИНН 3327137545  Из решения суда: «По результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки вынесено решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, в соответствии с которым заявитель привлечен к ответственности, в виде штрафа в размере 90 878 547 руб., доначислен налог на прибыль организаций и налог на добавленную стоимость (далее - НДС) в общей сумме 222 742 983 руб» Общая сумма доначислений составила 313 621 530 рублей       ФАКТЫ ВЕЩЬ УПРЯМАЯ А40-31634/25-20-250 https://kad.arbitr.ru/Card/2ab69390-984d-4d89-bb34-d4e4bc2e6d15 в отношении взаимоотношений со спорными контрагентами материалами налоговой проверки установлено, что ООО «Престиж Строй» применило схему незаконной налоговой минимизации путем использования формального документооборота со спорными контрагентами, в отсутствие фактического выполнения работ (услуг), поставки товаров, что привело к неправомерному увеличению расходов уменьшающих доходы по налогу на прибыль организаций и заявленных налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость;  👉 по результатам контрольных мероприятий, проведенных в отношении спорных контрагентов установлено, что организации обладают признака «технических» в силу отсутствия собственного имущества (при наличии оно принадлежит Шульженко С.А.), минимального штата работников не позволяющего выполнить заявленный объём работ, а также отсутствие иных ресурсов для осуществления финансово-хозяйственных взаимоотношений в том числе с ООО «ПрестижСтрой»;  👉 по адресам государственной регистрации не располагались;  👉 оплата по обязательствам с контрагентами осуществлялась в минимальном объеме;  👉 налоговая отчетность контрагентов не подтвердила реализацию товаров/работ в адрес налогоплательщика;  - лица, значащиеся руководителями организаций, указали на номинальный характер своей деятельности;  👉 первичные документы по сделкам подписаны от имени руководителей контрагентов неустановленными лицами; 👉 установлено совпадение IP-адреса налогоплательщика и спорных контрагентов по доступу к банковской системе, а рамках анализа банковских выписок спорных контрагентов установлены факты обналичивания денежных средств, поступивших контрагентам от Общества;   Выявленные в ходе проведения контрольных мероприятий обстоятельства, свидетельствуют об умышленном искажении налогоплательщиком фактов хозяйственной жизни. ПОВОД ЗАДУМАТЬСЯ: 1.    Ой, а что, так можно? 2.    Какие необходимы мероприятия для выявления и определения поставщиков, включающих в схему финансовых расчетов «технические» компании?   3.    Какие риски несет сотрудничество с подобным «бизнесом» для предприятия?     И самое главное – Кто готов стать следующим выгодаприобретателем? https://controlrisk.su/