FocusCFO🌿

КАК ПОНЯТЬ, ЗА КАКОЙ ТОВАР WILDBERRIES ЗАПЛАТИЛ — И СКОЛЬКО ОСТАЛОСЬ НЕПОДТВЕРЖДЁННЫМ? 📊 По состоянию на 2 августа Wildberries уже провёл два этапа выплат продавцам, чьи товары пострадали на логистических объектах. В первый этап вошли более 88 тысяч предпринимателей, во второй — более 97 тысяч, включая тех, кто уже получал первый транш. Площадка заявила, что выплаты будут производиться частями, расчёт учитывает остатки товара на момент происшествия, а стоимость определяется по модели, как если бы товар был продан. ❗️ Полной проверяемой расшифровки расчёта пока нет. Полученная сумма не дает ни грамма прозрачности: за какие конкретно товары произведена выплата, какое количество площадка признала утраченным, какую цену использовала по каждой позиции, учла ли скидки, удержания, товары в пути и внутренние перемещения, сколько траншей ещё предполагается и является ли уже поступившая сумма промежуточной либо окончательной. Проверить расчёт Wildberries можно только после того, как собственные данные продавца будут собраны в одну систему – реестр. В рабочем реестре по каждой позиции должны быть отражены: артикул продавца, артикул Wildberries, баркод, наименование, склад, номер поставки и дата фактической приёмки товара площадкой. Полный шаблон Реестра мы подготовили для Вас в виде шаблона. Друзья, очень рассчитываем, что это поможет зафиксировать и оценить размер убытков для дальнейшего взыскания. ➡️ Скачать по ссылке ⚠️ Важный момент: нельзя в раздел обоснования и подтверждения документами «рисовать» несуществующие. Это может в последствии привести к тому, что при обнаружении хоть одного дефектного документа подставится под сомнение весь Ваш реестр и суд отправит все на новый круг. Не делайте так! Каждый показатель должен иметь источник и ссылку на подтверждающий документ. Товар в таком реестре необходимо разделить как минимум на три группы: утрата подтверждена; товар сохранился или вернулся в оборот; состояние и местонахождение пока не установлены. По каждой поставке или товарной позиции необходимо сохранить исходную выгрузку остатков, историю их изменения, акт приёмки, статус поставки, отчёт о хранении, историю перемещений, сведения о товаре в пути, данные API, УПД, накладные или иные документы о приобретении, документы по импорту или производству, расчёт себестоимости. 📁 Исходные файлы лучше хранить в неизменном виде, без редактирования и пересохранения. Для сверки создаётся рабочая копия, а оригинал остаётся отдельным доказательством того, какие сведения были доступны продавцу на конкретную дату. Следующий этап — обращение в поддержку Wildberries. В обращении необходимо указать ID продавца, пострадавший склад, номера спорных поставок, приложить реестр товаров, собственный расчёт количества и стоимости, перечислить уже полученные транши и запросить расшифровку начисления. После получения ответа начинается собственно сверка: какие позиции совпали, какие товары не вошли в расчёт, где расходится количество, где отличается стоимость, какие позиции продолжают числиться в неопределённом статусе и какая сумма остаётся неподтверждённой либо некомпенсированной. Если Wildberries подтвердит окончательный расчёт, откажет в доплате, не предоставит расшифровку либо оставит существенную часть товара без определённого статуса, следующим этапом становится повторное обращение или подготовка досудебной претензии. Именно поэтому реестр нужен не только бухгалтеру. В сложившейся ситуации он становится единым рабочим документом для собственника, площадки, юриста и налогового консультанта. 📌 В следующем посте разберём, что происходит с налогами после утраты товара: когда стоимость можно списывать, требуется ли восстанавливать НДС, в какой момент учитывать компенсацию и почему налоговый результат может оказаться отрицательным даже тогда, когда деньги от площадки уже поступили. ✍️Более подробно пишем в Дзене и TenChat #wildberries #маркетплейсы #селлер #убыткиWB #бухгалтерия #бизнес Написать мне ‖ ВК  ‖ ТГ  ‖ Сайт ‖ Яндекс Дзен ‖ TenChat

Баллы маркетплейсов – не увеличивают налоговую базу (?) Наверняка все уже прочитали об итогах рассмотрения дела А40-740/2026 по спору между ИП-селлером и налоговым органом о включении в доход по УСН сумм баллов, которые маркетплейс Озон начисляет селлеру и использует, в свою очередь, для предоставления скидки на свои услуги ✅️ Позиция селлера: баллы – виртуальные, говорить о взаимозачете базового вознаграждения с начисленными баллами необоснованно ❌️ Позиция налогового органа: баллы – налогооблагаемый доход по УСН По итогу ЦА ФНС отменил решение нижестоящего налогового органа и суд прекратил производство по делу Если бы не огласка в СМИ, мы бы и не узнали, что спор именно по баллам – в судебных актах такое слово не упоминается 😉 Рассмотрение данного спора само по себе не дало другим селлерам никаких профитов: ↔️ правовая позиция не сформулирована ↔️ суд решение не вынес Дело кончилось хорошо только для одного ИП. Поэтому до сего дня у меня реакция была сдержанная. Хотя, надо признать, что Озон пересмотрел ‼️ форму ежемесячных отчетов, убрав из нее информацию о баллах и базовом вознаграждении Однако сейчас на вебинаре по вопросам исчисления НДС представитель ЦА ФНС сообщил, что проблема была изучена под микроскопом, и в ближайшее время будет выпущено разъясняющее письмо по налоговым последствиям применения баллов и для селлера, и для маркетплейса, причем по всем налогам Спойлер: баллы допустимы и не приводят к увеличению налоговой базы

Мой канал на каникулах еще неделю, но коллеги по цеху и соседи по Telegram продолжают трудиться и делится важной информацией, несмотря на все трудности и блокировки. Вот Финансовая папка авторских каналов В ней: Проводники в мир финансов: 😎 управление денежным потоком, выстраивание системы 🔥Финансисты на аутсорсе: покажут как бухгалтерам уйти из найма и зарабатывать в разы больше, работая на себя ❤️ Всё для бухгалтеров: От 1С и нейронок в работе бухгалтера до практических приёмов в сложных ситуациях 🐱Заглядывайте в ПАПКУ и выбирайте своих проводников в сфере финансов

⚠️Возврат товаров: когда учесть при расчете налога на прибыль? С прошлого года ФНС принуждает компании уточняться, если они включали в расчет текущего налога на прибыль операции по возврату товаров. Среди ведомств и самих налогоплательщиков не было определенности — в каком периоде отражать такие доходы и расходы в связи с повышением в 2025 году ставки налога на прибыль. Теперь официальная позиция Минфина известна! В новом письме ведомство фактически приравняло возвраты к ошибкам и искажениям. Это значит, что в случае возврата товаров, реализованных до 2025 года, придётся подавать уточнёнки за прошлые годы. Что это меняет для бизнеса и какие альтернативы остаются? Читайте: 👉у меня в ТенЧат Возврат товаров и применение ст. 54 НК РФ: позиция Минфина 👉в канале Автопилот для бизнеса

30 июля закрываются «камералки» по 3-НДФЛ. Что это значит для тех, кто не задекларировал доходы за 2025 год? Если в 2025 году вы получили доходы, с которых налог не удерживается налоговым агентом, то декларацию 3-НДФЛ нужно было подать до 30 апреля, а налог — уплатить до 15 июля. Самые частые случаи, когда физлица «забывают» отчитаться: ☄️ продажа недвижимости, долей и акций; ☄️материальная выгода от приобретения долей и акций по цене ниже рыночной - новелла 2025 года Если декларацию не подали, налоговая проводит камеральные проверки на основании имеющихся у неё данных. Разберём, какие последствия ждут тех, кто не отчитался в срок 1. Вы не отчитались, но налога к уплате нет Самый благоприятный сценарий. Штрафы за непредставление «нулевых» деклараций отменены (Федеральный закон от 26.06.2026 № 201-ФЗ). 2. Вы не отчитались о доходах от продажи (дарения) недвижимости Ответственность по ст. 119 НК РФ в таких случаях также отменена (тот же закон № 201-ФЗ). Налоговая может самостоятельно рассчитать налог на основании данных межведомственного обмена. Сумма налога будет определена в рамках камеральной проверки без декларации 3-НДФЛ. Комментарии налоговиков: https://t.me/nalog_gov_ru/3181 Штрафа по ст. 119 не будет, но риск штрафа по ст. 122 НК РФ и начисления пеней сохраняется. 3. Вы не отчитались об иных доходах (продажа доли в ООО, материальная выгода) и есть налог к уплате Самый негативный вариант. В этом случае возможны штрафы сразу по двум статьям — 119 и 122 НК РФ (Определение КС РФ от 14.12.2023 № 3286-О). При чем решение о штрафе по ст. 119 будет вынесено автоматически, без составления акта налоговой проверки (см. тот же закон № 201-ФЗ) . Возражать и ходатайствовать о снижении штрафа не получится. 🔥Как не пропустить информацию из налоговой? Можно подключить получение налоговых уведомлений и требований через портал Госуслуг (ЕПГУ). Там появляются все ключевые документы. Подробнее о подключении: - https://t.me/nalog_gov_ru/3077 - https://t.me/nalog_gov_ru/3193 Что еще важно знать 👉👉👉 с 1 ноября 2025 года налоговая взыскивает задолженность с физлиц во внесудебном порядке (ст. 48 НК РФ в редакции Федерального закона от 31.07.2025 № 287-ФЗ). Порядок применяется, если налогоплательщик не оспаривает сумму долга - см. промостраницу ФНС: https://www.nalog.gov.ru/debt2025/

Налоговая реконструкция при формальном документообороте с товарами С услугами разобрались здесь. Теперь очередь товаров. Сразу спойлер: даже если товар реален, но «живых» документов по его приобретению нет ни у одного звена в цепочке поставщиков - реконструкции с применением расчетного способа добиться будет очень сложно! Чем докажешь? - пунктом 1.2 Обзора правовых позиций, сформированных ФНС России по результатам рассмотрения жалоб (апелляционных жалоб) налогоплательщиков (Письмо ФНС России от 03.10.2023 N БВ-4-9/12603@). Исчезающий по сегодняшним временам тип документа. Последний такой обзор датирован сентябрем 2024 года, почти два года назад. Иллюстрацию, по расчету недоимки по НДС и налогу на прибыль при приобретении товаров через "технички" (красный домик) с элементами налоговой реконструкции, прилагаю☝🏻 В ходе проверки инспекторы установили, что Общество приобрело товары через   подконтрольных проблемных контрагентов. На допросах сотрудники Общества подтвердили факт прямой поставки от импортера (зеленый домик). В представленных Обществом СЧФ отражены сведения о таможенных декларациях, на основании которых ввезены товары на территорию РФ. Инспекция, располагая регистрационными номерами ДТ (ГТД) и сведениями о ДТ (ГТД), содержащихся в "Таможня-Ф", смогла рассчитать налоговые обязательства Общества, предоставив налоговые вычеты по НДС в виде налога, уплаченного при ввозе на таможенную территорию РФ, и расходов по налогу на прибыль в виде стоимости импортированных товаров, а также таможенных сборов и пошлин. Важно! Если бы ввоз товара был произведен по системе КАРГО (без законного таможенного оформления) или закуплен через условный садовод, то Общество не смогло бы претендовать на налоговую реконструкцию - расходы и вычеты по фиктивным документам не принимаются.

⚡️Вайлдберриз. Как и когда можно будет учесть убытки от потери товара после пожаров на складах? Чтобы принять для целей налогообложения стоимость товара, утраченного на складах маркетплейса, нужно чтобы этот факт был подтвержден самой площадкой. «Односторонних» инвентаризаций и актов о списании недостаточно, чтобы отстоять затраты перед налоговой.   На данный момент руководство WB сообщило, что уже начинает выплачивать компенсации самым маленьким и незащищенным селлерам.   Однако, факт получения компенсации и, казалось бы, косвенного признания маркетплейсом гибели товара, все же не является для целей налогообложения достаточным доказательством.   ❗️Не рассчитывайте на то, что в ближайшие месяцы вы сможете показать убытки при расчете налогов. По опыту прошлых пожаров на складах маркетплейсов поставщики так и не получили должных документов, в частности от WB.   Более того, тот механизм компенсаций, который разработала площадка, а именно «симулятор продаж», может привести налоговиков к мысли, что продавцы со своей стороны должны симулировать реализации — с начислением всех стандартных налогов при обычных продажах, включая НДС.   Как рассказала Татьяна Ким изданию РБК, новый механизм компенсаций предполагает, что продавцы будут получать выплаты так, «как будто бы товары продаются со склада»: «С той скоростью, с теми ценами, с теми скидками — как они бы продавались, если бы находились на складах».   В отсутствии документально подтвержденного факта гибели товара, предпринимателям будет наиболее безопасно показывать реализации, а не компенсации, и начислять с них стандартные налоги.   СОВЕТЫ ЮРИСТОВ UNICON OUTSOURCING👇🏻 Что юристы советуют сделать прямо сейчас, чтобы иметь поле для маневра в будущем, а не просто довольствоваться тем, что выдаст маркетплейс через «симулятор продаж».   1. Зафиксировать (если еще не) данные личного кабинета: остатки и статусы поставок. Желательно сделать скриншоты и заверить их у нотариуса. Данные ЛК постоянно меняются. 2. Сохранить обе редакции оферты: обновленную, в которой указано на освобождение маркетплейса от компенсаций при атаках БПЛА, и предыдущую. Дело в том, что положения новой оферты не являются безоговорочным и неоспоримым доказательством того, что маркетплейс, как профессиональный хранитель, не несет перед вами ответственность за утрату товара. Это лишь видение самой площадки, но не истина в последней инстанции. 3. Осторожно и вдумчиво подойти к предложению маркетплейса компенсировать здесь и сейчас небольшую сумму, которая не покрывает реального ущерба. Желательно проконсультироваться с юристом, стоит ли соглашаться на компенсацию или можно побороться за большее. ⭐️Следующий пост будет о том, какие возможности есть у бизнеса для оформления отсрочки/рассрочки по налогам на общих основаниях. Следите за обновлениями в канале!

⚡️Товар сгорел на складе Вайлдберриз: что делать?   К нам поступают первые вопросы от предпринимателей, связанные с ситуацией по атакам маркетплейса. Вот лишь некоторые из них:   - В понедельник (27 июля) нужно отчитаться по налогам за полугодие и заплатить авансовые платежи, а денег нет. Что можно предпринять?   - Есть ли возможность оформить отсрочку (рассрочку) по налогам и на каких условиях? Что для этого нужно сделать?   Ассоциация участников рынка электронной коммерции (АУРЭК) уже обратилась в Минфин и ФНС с просьбой предоставить предпринимателям, пострадавшим от атак на логистические комплексы Wildberries, отсрочку по уплате налогов и страховых взносов на шесть месяцев.   Но даже если положительное решение будет принято оперативно, к ближайшему дедлайну по уплате налогов все равно НЕ УСПЕЮТ.   Не будем скрывать – большинство продавцов изучают вопрос «корректировки» авансовых платежей, так как уже сейчас понятно — по итогам 9 месяцев и года будет убыток.   👉🏼Забирайте наш материал о манипуляциях с налоговыми уведомлениями https://dzen.ru/a/amHiqjy_gwawznT-, чтобы быть в курсе не только возможностей, но и последствий таких решений. 👉🏼Оставляйте заявку на консультацию, чтобы вместе с экспертом разобрать ваш конкретный случай https://ubpo.ru/services/autsorsing-protsessov/konsultatsii-po-voprosam-bukhgalterskogo-ucheta-i-nalogooblozheniya/

Налоговая реконструкция при формальном документообороте Что скрывается за этими не понятными словами? Возьмем, к примеру крупную клининговую компанию на общей системе или УСН (доходы-минус расходы), но с НДС. Основная статья затрат – выплаты персоналу, который преимущественно не оформляется в штат (по разным причинам, от ненадежности самого персонала, до желания сэкономить на зарплатных налогах). НДС к уплате около 80% от предъявленного заказчикам в цене уборки налога - «входного» НДС практически нет. Чтобы снизить налоговую нагрузку по прибыли (УСН) и НДС компания имитирует привлечение сторонних исполнителей, они же «технички». В итоге к налоговому учету принимаются фиктивные расходы и вычеты, а выплаты «техничкам» идут на расчеты с неоформленными сотрудниками. Вся эта конструкция ☝🏻называется организацией формального документооборота. Идем дальше. Налоговый орган при проверке устанавливает фиктивность расходов и вычетов, исключает нереальные суммы из расчета налога на прибыл (по УСН) и НДС, доначисляет налоги к доплате. Эти действия налогового органа называются проведением налоговой реконструкции. Сама по себе налоговая реконструкция означает воспроизведение реального налогообложения, которое характерно для фактической бизнес-модели компании. ⚠️ В чем нюанс? По факту компания исполняет все заказы самостоятельно, силами штатных сотрудников и неофициальной рабочей силы. Можно ли «серые» зарплаты заложить в экономику юнита и применить расчетный способ при установлении налоговой базы по налогу на прибыль, руководствуясь пп. 7 п. 1 ст. 31 НК РФ? ❌Ответ экономколлегии Верховного суда соответствует духу времени (Определение СКЭС ВС РФ от 31.03.2026 N 307-ЭС25-11805 по делу N А56-83561/2023) – нет, нельзя. Реконструкция допустима только при установлении реального исполнителя и по реальным документам. Ранее такой консенсус имелся только в части реконструкции вычетов по НДС. По налогу на прибыль можно было воспользоваться формулировкой о праве налоговых органов определять итоговую сумму «…на основании имеющейся у них информации о налогоплательщике, а также данных об иных аналогичных налогоплательщиках…». Сейчас это окно возможностей закрылось. В итоге по результатам проверки налоговики «откатят» налоговые доначисления по компании ровно до того размера от которого она и пыталась уйти. Вот такая арифметика. А как все проходит в торговле 🤔 так же или наличие материальных ценностей в обороте гарантирует, что хоть какой то расход точно был и его можно просчитать при налоговой реконструкции даже без документов? 🔥Покидайте огонечков, сделаю разбор)

Что может быть хуже вызова в налоговую? – только вызов в налоговую, когда вы в отпуске! Собственники и руководители бизнеса тоже отдыхают – невероятно, но факт. Кто в вашей компании принимает решение по взаимодействию с налоговой, пока вы в недосягаемости? Дайте угадаю 🤔 В лучшем случае никто, потому что это ответственность и специальная экспертиза, которой у штатных сотрудников часто нет. Случай из практики про отпуск предпринимателей. Семья уехала в отпуск … далеко … надолго … с малышом. Инспектор присылает вызов: «Нужны пояснения по декларации в связи с выявленными расхождениями, явиться такого-то числа». Папу-руководителя пригласили в налоговую из-за того, что главбух неверно оценил ситуацию и некорректно ответил на требование инспектора. Ему (инспектору) легче оформить вызов и объяснить все лично, чем переписываться с бухгалтером о толковании норм НК РФ. Отпуск испорчен, семья стрессует ... Что делать? Прервать отдых, сходить в налоговую или можно обойтись без вот этого всего? Спойлер - в этом случае можно было НЕ ХОДИТЬ и отдыхать спокойно дальше. Кто помог разобраться в ситуации? Консультант, который уверен в своей экспертизе и знает, чего хочет каждый руководитель: спокойно отдыхать, не думать о делах хотя бы две недели и не потерять при этом в деньгах✨ Оставляйте заявку на консультацию для поддержки в подобных случаях и не только https://ubpo.ru/services/autsorsing-protsessov/konsultatsii-po-voprosam-bukhgalterskogo-ucheta-i-nalogooblozheniya/

Даже «белые» компании начали получать требования по «бумажному» НДС Делимся с вами актуальным случаем из нашей практики 👇🏻 Ситуация: Крупная организация с иностранным участием получает сразу несколько документов из ИФНС: - требование о предоставлении документов по сделке с конкретным поставщиком (на определенную сумму в определенном периоде); - информационное письмо о том, что ИФНС считает счета-фактуры от данного поставщика подложными и связанными с деятельностью площадки по сбыту «бумажного» НДС, поэтому предлагает сдать уточненные декларации по налогу на прибыль и НДС за 3 года (2023-2025), исключив расходы и вычеты по этому контрагенту из расчета налогов; - вызов в налоговую для дачи пояснений по первым двум пунктам. Финансовый директор в легком шоке: "Ведь у нас серьезная, законопослушная компания!" Контрагент — взаимозависимое лицо, в действиях которого мы уверены. За поставщиков и импортеров 2-3 звена ответственности не несем. Почему мы должны уточняться за 3 года и отдавать бюджету миллионы рублей? Спойлер – НЕ ДОЛЖНЫ! Но налоговая очень этого хочет. Ситуацию комментирует наш эксперт по налогообложению, Марианна Денисова: У нас много клиентов из иностранных групп компаний, которые всегда вели себя максимально консервативно и были склонны уточняться по первому предложению инспекции. Поэтому налоговики привыкли — такие компании не спорят и всегда находят средства на уплату недоимки. Сейчас они уязвимы как никогда! Поэтому масштабная акция по взысканию налогов со сделок, в которых есть связь с площадкой бумажного НДС, распространена и на наиболее «лояльных» налогоплательщиков. По информации из разных источников территориальные налоговые органы получили сигнал из центрального аппарата по максимизации налоговых сборов СО ВСЕХ, кто причастен к истории с площадкой. Под шумок кошмарят и по другим основаниям... Есть также сведения о том, что налогоплательщиков побуждают уточняться массово, группами, а не по одиночке, в присутствии представителей прокуратуры, ОБЭП и следственного комитета 😳 Тех, кто не согласен, грозят включить в план на выездную проверку. Следует признать, что еще недавно такого давления не было и с каждым налогоплательщиком работали отдельно, давая возможность представить свои аргументы, отстоять расходы и вычеты (если не целиком, то хотя бы в части). Получается, такой комплект требований, писем и вызовов может получить любая, даже законопослушная компания, только лишь потому что в цепочке поставщиков есть «слабое» звено. ❗️Будьте внимательны, сохраняйте спокойствие и прежде чем отвечать ИФНС — оцените масштаб и правомерность их запросов и требований. Обязательно приходите на консультацию https://ubpo.ru/services/autsorsing-protsessov/konsultatsii-po-voprosam-bukhgalterskogo-ucheta-i-nalogooblozheniya/ Другие наши посты по теме О масштабной схеме по организации "бумажного" НДС История с площадкой "бумажного" НДС получила продолжение

Вчера правительство опубликовало критерии для разрыва устойчивых связей между заказчиком и исполнителем (например, самозанятым), которые находят друг друга через специализированную площадку, платформу, биржу 👆 Документ - Постановление Правительства РФ от 19.06.2026 N 760 Что считается устойчивой связью, систематическим и продолжительным сотрудничеством? - выполнение исполнителем для одного заказчика работ, услуг на протяжении 6 месяцев по 60 часов и более в каждом месяце. Как буду считать часы? - пока не ясно, особенно если исполнитель отчитывается перед заказчиком за результат, а не потраченное время. На какие сферы деятельности распространяется? - на 14 направлений, включая: торговлю, ИТ, образование, сферу развлечений. 1) строительство зданий (код 41 ОКВЭД), строительство инженерных сооружений (код 42 ОКВЭД), работы строительные специализированные (код 43 ОКВЭД); 2) складское хозяйство и вспомогательная транспортная деятельность (код 52 ОКВЭД); 3) торговля оптовая, кроме оптовой торговли автотранспортными средствами и мотоциклами (код 46 ОКВЭД), торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами (код 47 ОКВЭД); 4) деятельность по обслуживанию зданий и территорий (код 81 ОКВЭД); 5) производство пищевых продуктов (код 10 ОКВЭД); 6) деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков (код 56 ОКВЭД); 7) операции с недвижимым имуществом (код 68 ОКВЭД); 8) образование (код 85 ОКВЭД); 9) разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги (код 62 ОКВЭД); 10) деятельность по трудоустройству и подбору персонала (код 78 ОКВЭД); 11) деятельность в области информационных технологий (код 63 ОКВЭД); 12) деятельность рекламная и исследование конъюнктуры рынка (код 73 ОКВЭД); 13) деятельность сухопутного и трубопроводного транспорта (код 49 ОКВЭД); 14) деятельность в области спорта, отдыха и развлечений (код 93 ОКВЭД). Когда вступает в силу? - С 1 октября 2026 и действует до 1 октября 2032. #Перспектива

Как работать с самозанятыми чтобы не было проблем с налоговой? Этот вопрос за последний месяц мне задали много раз, что не характерно для моей аудитории. Видимо дела совсем плохо и бизнес, несмотря на риски, не может обелится по зарплате, чтобы не уйти в глубокий минус 📉 Критерии безопасной работы с самозанятыми плюс/минус все уже выучили. В моменте компании интересует следующее: 💎Что нужно контролировать при работе с самозанятыми в первую очередь 💎 Когда ФНС с высокой вероятностью переквалифицирует договор 💎 Что такое «незрелость» самозанятого и почему она опасна для заказчика 💎 Можно ли возложить ответственность за неудачный допрос или комиссию на самозанятого 💎 Снижает ли риски работа с самозанятыми через платформы и биржи фриланса 💎 Как реагировать на требования или вызовы из налоговой по самозанятым Все эти вопросы раскрыла в статье Как безопасно работать с самозанятыми и избежать доначисления налогов? на моей страничке в ТенЧат. Переходите, забирайте памятку с характерным признакам трудового договора🪁, задавайте свои вопросы, делитесь кейсами 💜 #РазборСитуации

⚡️Налоговые риски внутригрупповых сделок Вчера наша команда, в рамках партнерства с российско-германской ВТП, приняла участие в Конференции для финансовых директоров с докладом о нюансах налогообложения самых популярных внутригрупповых сделок – беспроцентные займы и услуги управления. Почему именно эта тема 👇🏻 По данным ФНС в 1 квартале 2026 года проведено в 3 РАЗА больше выездных проверок 😳 крупного бизнеса по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Доначисления выросли в 8 РАЗ 😳. Это очень тревожный сигнал! Тему комментирует наш эксперт по налогообложению, Марианна Денисова: В фокусе проверок трансграничные и внутригрупповые операции, в том числе займы и взаимные услуги. Чтобы отобрать кандидатов на проверку по этим операциям и сделкам, налоговикам достаточно ознакомиться с бухгалтерской отчетностью компании и пояснениями к ней, настроить нужные фильтры к уведомлениям о контролируемых сделках и расчетам доходов иностранных лиц – все, воронка для проверки готова! Ключевые риски, которые мы вчера разобрали в рамках выступления: ❗️Беспроцентные займы Они не запрещены законом, но всегда находятся в зоне повышенного внимания. Например, в нормативно-правовой системе Казахстана беспроцентные займы официально отнесены к операциям без очевидного экономического смысла, поэтому контроль за ними усилен. Тот же принцип работает и в российском правовом поле. То есть без сильного обоснования, подкрепленного документацией, сделка по выдаче/получению беспроцентного займа не устоит при налоговом контроле и с высокой вероятностью будет переквалифицирована в иную с повышенным налогообложением – особенно, если погашение займа постоянно переносится, а потом и вовсе прощается. Так же большое значение имеет профиль займодавца, если он является «слабым» кредитором (например, имеет отрицательные чистые активы) и по какой-то причине выдает беспроцентные займы внутри группы или за ее пределами это не пройдет незамеченным для инспекторов. ❗️Внутригрупповые услуги Это классический риск давно известный налогоплательщикам. Мы понимаем, что сейчас с документированием и подтверждением таких услуг у многих есть неразрешимые проблемы, обусловленные санкционным давлением. С одной стороны, иностранный бенефициар из недружественной страны максимально устраняется от управления российской дочкой (чтобы не попасть под санкции в своей стране), с другой – ежеквартально начисляет плату за услуги управления, — дополняет Марианна. Для налоговиков этот парадокс – повод для переквалификации сделки в начисление и выплату дивидендов. Такая переквалификация может стоить российскому налогоплательщику ОЧЕНЬ ДОРОГО – отчислениями в бюджет, эквивалентными сумме самой сделки, плюс исключением из расчета налога на прибыль курсовых разниц по «ложным» обязательствам перед взаимозависимым иностранным лицом. 🙋🏻Если в вашей группе есть такие сделки и вы хотите оценить риски ЗАРАНЕЕ — напишите нам. Проведём экспресс-диагностику и подскажем, как минимизировать вероятность претензий. Оставить заявку можно тут https://ubpo.ru/services/autsorsing-protsessov/konsultatsii-po-voprosam-bukhgalterskogo-ucheta-i-nalogooblozheniya/ ✉️ Презентацию с выступления можно запросить через почту OUTSOURCING@UBPO.RU

«Автоматизация управленческого учёта как фундамент для быстрых и точных бизнес-решений» Приглашаем на новый вебинар собственников, финансовых и генеральных директоров! В программе: 1. Почему управленка всегда опаздывает — 3 главные причины 2. Топ-5 показателей управленки, которые должен знать каждый руководитель 3. Автоматизация управленческого учета как инструмент управления бизнесом. 🎁Подарок участникам вебинара — экспресс-диагностика управленческого учета+ уровня его автоматизации 📆18 июня в 11.00 по МСК 👉🏼 РЕГИСТРАЦИЯ ОТКРЫТА ПО ЭТОЙ ССЫЛКЕ Почему нашей экспертизе стоит доверять: - 20 лет на рынке России, 50 лет на международном рынке - Комплексная оценка рисков: трудовые, налоговые, административные - Библиотека отраслевых решений: системы оплаты труда для розницы, производства, фармацевтики, банков, ИТ компаний, автомобильного сектора. #UniconClub

⚡️История с площадкой «бумажного» НДС получила обещанное продолжение. В мае сотни компаний получили вызовы в налоговую на беседы о необходимости уточнить свои обязательства по НДС (в некоторых случаях еще и по налогу на прибыль) и доплатить налог в бюджет. В противном случае — неминуемая налоговая проверка и риск уголовного преследования по ст. 199 УК РФ (если потери бюджета от действий налогоплательщика превышают 18,75 млн руб. за 3 года). По информации, полученной от участников этих встреч, с которыми пообщалось издание РБК, их всех объединяет покупка фиктивных счетов-фактур у «спорных контрагентов», включая московскую компанию под названием «СпецПромСтрой» (СПС). ❗️Не стоит забывать и еще об одном риске, а именно риске признания «покупки» бумажного НДС безнравственной сделкой по ст. 169 ГК РФ. Иск может предъявить не только ФНС, но и Прокуратура. Потери бизнеса по этой статье гораздо выше, чем просто сумма неуплаченного налога – эта ВСЯ СУММА нереальной сделки (а не только сэкономленный по ней НДС и/или налог на прибыль), которая взыскивается с нарушителя в доход государства. 🤔Если вы еще не в курсе, что такое безнравственная сделка и чем она опасна, читайте краткий обзор по теме в нашем новом материале https://dzen.ru/a/ah6m8X_o1mX7sOZl

Где мы берем темы для вебинаров? Да вот хотя бы из таких обращений. Здесь все боли сразу, которые разобрали 21 мая на эфире. 🔥Кстати, запись уже доступна для просмотра Вконтакте и на Рутубе Финансиста поставили перед фактом о покупке другой компании. Нужна экстренная проверка. Есть понимание, что по реальному составу имущества могут быть вопросы. Что делать? Куда смотреть? - ответили на вебинаре, за исключением одного ... инвентаризация (не успела, выбились из тайминга 😢) - исправляюсь. Итак, по составу имущества есть вопросики, а сделка по покупке бизнеса идет полным ходом: как проверить реальное наличие активов на балансе? 1️⃣ ОС, подлежащие регистрации (недвижимость) - сверить с выписками из ЕГРН (запрашивайте через Госуслуги или у самой компании и приобщайте в "досье" по ней) 2️⃣ НМА, подлежащие регистрации - проверяйте данные о патентах и товарных знаках на Роспатенте 3️⃣ Наличие активов, которые нигде не регистрируются и потенциально могут быть проданы, должно быть подтверждено свежей инвентаризацией. Это касается всего: ВНА - недвижимости, транспорта, оборудования, недостроя и т.д., ОА - сырья, товаров, в том числе в пути, "дебиторки" и т.д. Допустим инвентаризация не проводилась ... Что вы получите в отчете аудитора (если именного его привлекли на подмогу для быстрого анализа другой компании)? ❌ Только факты. Инвентаризация имущества и обязательств не проводилась. Штрафы за это не предусмотрены. Невозможно сформировать мнение о достоверности БФО. Что вы получите в отчете о диагностике учета (если для проверки сделали выбор в пользу более широкой и менее формализованной экспертизы)? ✔️ Практические рекомендации. Включите в договор о покупке компании гарантии и заверения об обстоятельствах, чтобы застраховать свои риски от приобретения бизнеса с неподтвержденными инвентаризацией активами. Если покупателя обманут - и реальная инвентаризация покажет что имущество есть только на бумаге, то позаботившись о правильной договорной конструкции, покупатель сможет потребовать с продавца возмещения ущерба или расторжения сделки. В горячке боя При поспешном заключении сделки о заверениях можно и забыть, а диагностика напомнит 👌 #РазборСитуации

Хорошо "носить белое пальто"... ... и рассуждать о необходимости отказа от использования схем, включая "бумажный" НДС, скажете вы, а что делать с этим 👇 Предприниматель: У меня без него кассовый разрыв, нет денег платить налог. Заказчик перечислит - сдам "уточненку", уплачу с пенями. А пока "кредитуюсь" у бюджета... А вы уверенны, что "кредитоваться" у бюджета это дешевый способ привлечения финансирования? Знаете во сколько вам обойдется "бумажный" НДС? Я постоянно изучаю практики и опыт коллег, налоговых юристов и адвокатов, у одного из них подсмотрела логику, которая мне очень близка. Вот ссылка на канал где взяла идею, она не моя, но очень откликается. Автор поставил вопрос: почему и какой бизнес продолжает покупать "бумажный" НДС? Ранжировал предпринимателей на 4 категории: - те, у кого нет выхода. У них не сходится экономика «в белую». Нет входящего НДС и т.д. - те, кто отрицает существующую налоговую нагрузку. Любым способом хочет платить меньше. Но как только налоговики поддавливают - уточняется и оплачивает (с потерями естественно в виде пени, штрафов). Потом все по новой. - те, кто готов рисковать и прощупывает границы дозволенного. - те, кто реально закрывает кассовые разрывы и доплачивает (уточняется) при появлении такой возможности, но уже с пенями. Далее разобрал схему с бумагой как форму финансирования (очень спорную) ... на цифрах, и... 🔥 они показали, что бумага в определенных случаях дороже обычных денег (если брать отрезок 3 года)! На короткой дистанции "бумажный" НДС и кредит по стоимости сопоставимы. Понятно, что в каждом конкретном случае могут быть нюансы, которые вмешаются в идеальный расчет. Но много ли предпринимателей делает такое упражнение, чтобы понять реальный эффект🤔 #РазборСитуации

Для тех кто пропустил вчерашний эфир делюсь ключевым слайдом о 4-х причинах "неуспеваемости" бухгалтера, когда невозможно получить от него прогнозы, расшифровки, пояснения по требованиям ФНС. Часто собственники и руководители думают - это недоработка самого сотрудника или службы. Устраним эту причину → уйдет проблема. А что если не уйдет? А что если собственник с руководителем причастны к хаосу в учете? Как? Очень просто, через: - пересмотр и переоформление, уже после отчетной даты, сделок и назначений платежа по ним - регулярно внезапное обнаружение "потерянной" первички, крупных личных расходов, которые нужно завести в учет - новые контракты с нехорошими поставщиками Как лечится такое? Для начала признанием самого факта, что подобное ведение дел и бардак связаны. Хочется изменить что-то одно (устранить бардак) → → нужно менять и второе. Подтягивать финансовую дисциплину и пересматривать подходы собственной работы. Полумеры приведут к полурешениям. Порядка, прозрачности и автоматизации в учете обходным путем не получить 🤷‍♀️ #UniconClub

Медиация с ФНС: как идет пилот? Вчера забежала на эфир с представителем ФНС о привлечении медиаторов для налоговых споров на досудебной стадии (рассмотрение материалов проверки и рассмотрение жалобы налогоплательщика). Что могу сказать ... все грустно пока🥲 Напомню, в октябре 2025 года ФНС запустила пилотный проект по привлечению медиаторов при урегулировании разногласий, возникающих в налоговых правоотношениях. Кому интересно - текст самого Распоряжения ФНС здесь, а короткая Памятка тут Тогда же появилась слабенькая надежда, что все эти массовые походы налогоплательщиков на вызовы ФНС и достигнутые там договоренности будут наконец закрепляться медиативным соглашением и обеспечиваться гарантиями его соблюдения с обеих сторон ... но нет. Что есть сейчас? Состав рабочей группы пилотного проекта ограничен. В нем не все территориальные налоговые органы (ТНО), а список самих медиаторов сформирован и закрыт. Если ваш ТНО не в проекте → никакой медиации Если вам не подошла кандидатура назначенного медиатора → никакой медиации Если ваш ТНО в проекте и медиатор подходит, то все равно не рассчитывайте на "сделку" с ФНС → в медиации не снижаются налоговые ставки, не меняются правила начисления налогов (штрафов, пени) Если вы урегулировали при помощи медиатора свои правоотношения с ФНС, то итог → это акт ТНО, но не медиативное соглашение с закреплением всех договоренностей в рамках медиации. Важно! ВИДЕО-, АУДИОЗАПИСЬ при реализации процедур с привлечением медиатора НЕ ВЕДЕТСЯ. Теперь подумайте оно вам надо🤔 Допускаю, что подопечные пилотных медиаторов должны выходить из проекта "проработанные" и с актом ТНО о доначислении))) 🔥Вновь подписываюсь под каждым словом этого поста, опубликованного здесь осенью 2025 года. Возражайте на акты, ходатайствуйте, обжалуйте решения ИФНС сами или при участии налогового консультанта. До чуда бесплатной налоговой медиации нам еще очень далеко. #ПроверкиФНС