Налоги_DE

❌ «В счёте есть НДС – значит, я его верну» – это еще одна дорогая ошибкп предпринимателей в Германии. Представьте ситуацию: Вы покупаете подписку на Zoom, ChatGPT, Canva, Google Workspace, Adobe или другой европейский сервис для бизнеса. При оплате забываете указать свой номер плательщика НДС (USt-IdNr.) ➡️➡️ в результате сервис считает вас обычным частным клиентом и выставляет счёт с немецким НДС 19%. Большинство предпринимателей думают: «Ничего страшного. Потом просто зачту этот НДС как Vorsteuer». Но всё не так просто: если для этой покупки должен применяться Reverse Charge, наличие НДС в счёте ещё не означает, что его можно принять к вычету. Более того, вы попадете дважды. Поэтому перед покупкой услуг евро-сервисов всегда проверяйте чтобы: ✔ в аккаунте был указан ваш номер плательщика НДС (USt-IdNr.) ✔ счёт был бы оформлен по правилам Reverse Charge Эта проверка занимает меньше минуты, но может сэкономить вам деньги, время и долгую переписку с поддержкой. И избежать проблем с зачётом НДС с налоговой. ❗️ Доверьтесь нашей базе знаний и приведите дела в порядок – напишите нам чтобы мы помогли вам разобраться уже сегодня. Бюрократия остаётся. Паника – нет. 🔥 – нужна помощь! ❤️ – я с вами!! Важно: это информационная и организационная поддержка с объяснением процессов. Это не Steuerberatung и не юридическая консультация. Мы объясняем вам общую логику процессов и сопровождаем в рутине. Это прикладной трекинг и поддержка в рамках деятельности проекта @ IntegrationPlatform Horizont. ✈️ @Бухгалтения_de ✈️ @Налоги_de ✈️ Теперь я живу в Берлине       Берлин на ладони       www.myBERLIN.online

«Мне нужно просто открыть Gewerbe» – наверное, это одна из самых дорогих 🥇🥇 фраз для будущего предпринимателя в Германии. Почему? – да просто потому, что после регистрации всё только начинается и появляются {ох как незапланированные} вопросы: ✔ нужно ли регистрироваться в пенсионном страховании и касается ли это именно вашей профессии ✔ что делать с Berufsgenossenschaft и обязательна ли она в вашем случае ✔ нужно ли вступать в IHK или HWK ✔ как правильно заполнить Fragebogen zur steuerlichen Erfassung для Finanzamt ✔ какую систему налогообложения выбрать ✔ как организовать бухгалтерию с самого начала ✔ какие отчёты и в какие сроки придётся сдавать ✔ какие письма от ведомств действительно важны, а какие можно спокойно отложить Именно поэтому сопровождение предпринимателя в Германии – это не услуга по заполнению одной анкеты. Это помощь пройти первые месяцы работы без хаоса, штрафов и неприятных сюрпризов. ❗️ Мы помогаем не просто зарегистрировать деятельность. Мы помогаем разобраться, что делать дальше после того, как красивый листочек с регистрацией уже лежит у вас на столе. Потому что открыть бизнес в Германии можно за один день (подать анкеты). А вот правильно выстроить работу с самого начала – уже совсем другая история. ❗️ Доверьтесь нашей базе знаний и приведите дела в порядок – напишите нам чтобы мы помогли вам разобраться уже сегодня. ✈️ Теперь это уже не ваши заботы! Бюрократия остаётся. Паника – нет. 🔥 – нужна помощь! ❤️ – я с вами!! Важно: это информационная и организационная поддержка с объяснением процессов. Это не Steuerberatung и не юридическая консультация. Мы объясняем вам общую логику процессов и сопровождаем в рутине. Это прикладной трекинг и поддержка в рамках деятельности проекта @ IntegrationPlatform Horizont. ✈️ @Бухгалтения_de ✈️ @Налоги_de ✈️ Теперь я живу в Берлине       Берлин на ладони       www.myBERLIN.online

💶 Какие страховки действительно уменьшают налог в Германии? В интернете регулярно появляется наратив в духе: «Укажите все свои страховки в налоговой декларации и получите сотни или даже тысячи евро обратно». К сожалению, в реальности всё работает значительно сложнее. 🙈🙈 🔤🔤, взносы на медицинское страхование, Pflegeversicherung и пенсионное страхование действительно учитываются при расчёте налога. Более того, большинство этих данных по работникам уже автоматически передаётся в Finanzamt работодателем – ничего нового вы не придумаете. 🔤🔤, в декларации можно указать и другие виды страхования, например Haftpflichtversicherung или Berufsunfähigkeitsversicherung. Но возможность указать расход в декларации ещё не означает, что он приведёт к снижению налога. У большинства работников лимиты по таким расходам 🔤🔤🔤 фактически исчерпываются обязательными взносами на Krankenversicherung и Pflegeversicherung. В результате дополнительные частные страховки нередко вообще не влияют на размер налогового возврата. 🔤🔤🔤важно упомянуть о Riester-Rente. Здесь налоговая проводит так называемую Günstigerprüfung и самостоятельно определяет, что выгоднее именно для налогоплательщика: государственные субсидии или дополнительная налоговая льгота. ⭐️⭐️ Не меньше путаницы возникает и со сроками подачи декларации. Фраза «налоговую декларацию необходимо подать до 31 июля» верна далеко не для всех – этот срок касается прежде всего тех, кто обязан подавать декларацию самостоятельно. При подаче через Steuerberater или Lohnsteuerhilfeverein действуют другие сроки. Если обязанности подавать декларацию нет, а человек подаёт её добровольно, сроки снова меняются – добровольную декларацию можно подать в течение четырёх лет после окончания соответствующего налогового года. #налоги 🔤🔤🔤 🔤🔤🔤🔤🔤: перед тем как радоваться очередному обещанию «вернуть тысячи евро за счёт страховок», имеет смысл сначала проверить, приведут ли эти расходы к реальной налоговой экономии именно в вашей ситуации. Ведь главный вопрос звучит не «Можно ли это указать в декларации?», а «Изменит ли это сумму налога хотя бы на один евро?». Удачи! Контроль – это момент, когда «сделаю позже» превращается в «уже в два раза дороже». Если в ваших документах хаос и вы не понимаете, что от вас хочет "налоговая система", не ждите писем с гербом – мы поможем разобраться в каждой строчке, переведем сложные термины на человеческий язык и покажем, как правильно заполнить все данные. С нами вы сами соберете декларацию, не боясь ошибиться в цифрах или нажать не "ту" кнопку. Доверьтесь нашей базе знаний и приведите дела в порядок – напишите нам чтобы мы помогли вам разобраться в вашей отчетности уже сегодня. ✈️ Теперь это уже не ваши заботы! Бюрократия остаётся. Паника – нет. 🔥 – нужна помощь! ❤️ – я с вами!! Важно: это информационная и организационная поддержка с объяснением процессов. Это не Steuerberatung и не юридическая консультация. Мы объясняем вам общую логику процессов и сопровождаем в рутине. Это прикладной трекинг и поддержка в рамках деятельности компании @ Horizont e.V.. ✈️ @Бухгалтения_de ✈️ @Налоги_de ✈️ Теперь я живу в Берлине       Берлин на ладони       www.myBERLIN.online

💼 Как подготовиться к экзамену на Steuerberater и не перегореть? Если вы планируете получить квалификацию налогового консультанта в Германии или только присматриваетесь к этому пути, может быть полезен бесплатный онлайн-семинар, посвящённый подготовке к одному из самых сложных профессиональных экзаменов страны. 📆 15 июля 2026 года 🕗 18:00–20:00 👨‍💻 Онлайн 💶 Участие бесплатное Семинар проведёт Эмма Бокшталер — она успешно сдала экзамен на Steuerberater в 2024/2025 году с итоговой оценкой 1,66. Сегодня она сама преподаёт на курсах подготовки к экзамену и поделится опытом, который помог ей пройти этот путь. На семинаре разберут: ✔️ как составить реалистичный план подготовки; ✔️ сколько времени обычно занимает подготовка и как распределить учебную нагрузку; ✔️ сколько пробных экзаменов стоит написать; ✔️ как сохранить мотивацию на протяжении многих месяцев подготовки; ✔️ как эффективно повторять материал и контролировать свой прогресс; ✔️ как работать с законодательством и правильно делать пометки в законах; ✔️ как грамотно организовать шесть часов экзамена, чтобы успеть решить все задания. Этот семинар будет полезен не только тем, кто уже готовится к экзамену, но и тем, кто пока только оценивает свои силы и хочет понять, сколько времени, дисциплины и усилий действительно требует получение квалификации Steuerberater. В конце встречи – вопросы спикеру. 🔗 Регистрация доступна на сайте организаторов. 🔠 🔡 🇪🇺  Вопросы: @anne_appel 🇪🇺 Наш сайт: www.MyBERLIN.online 🇪🇺  Оглавление канала: здесь 🇪🇺  @saldo_de 🇪🇺  @zoloto_de

💲

Как экономить на налогах? – несколько советов от профессионала. Продолжение. Начало здесь. 👶 Tipp 17. Kinderbetreuungskosten: как Finanzamt частично оплачивает Betreuung детей В Германии расходы на Betreuung детей можно частично учитывать в налоговой декларации как Sonderausgaben. С 2025 года правила стали выгоднее: теперь можно учитывать: ✔ 80 % расходов ✔ максимум до 4.800 € на одного ребёнка в год Речь идёт именно о фактически оплаченных и подтверждённых Betreuungskosten. Что обычно можно учитывать? ✔ Kita ✔ Kindergarten ✔ Hort ✔ Tagesmutter / Tagesvater ✔ Babysitter ✔ Au-pair ✔ Haushaltshilfe, если основная задача – Betreuung ребёнка Также могут учитываться Betreuungskosten во время каникул или Ferienprogramm, если основная цель услуги именно присмотр за ребёнком. Очень важное условие: ❗ Finanzamt не признаёт Barzahlung. Оплата должна проходить: ✔ переводом ✔ Lastschrift ✔ через банковский счёт Безналичная оплата здесь обязательна. Что нельзя учитывать? ✘ Unterricht ✘ Sportkurse ✘ Musikunterricht ✘ Freizeitaktivitäten ✘ Verpflegung ✘ карманные расходы ✘ игровые и развлекательные расходы Поэтому в счетах желательно, чтобы Betreuungskosten были выделены отдельно. Иначе Finanzamt может отказать полностью или частично. До какого возраста действует льгота? – обычно до достижения ребёнком 14 лет. Для детей с инвалидностью возможны исключения и более длительный срок. Отдельно интересный момент касается Betreuung через родственников. Например: ребёнка регулярно забирают или присматривают: ✔ бабушка ✔ дедушка ✔ другие родственники В этом случае Finanzamt особенно внимательно проверяет документы. Должен быть: ✔ понятный договор ✔ реальные переводы денег ✔ nachvollziehbare Vereinbarung То есть всё должно выглядеть так, как выглядело бы между чужими людьми. Если Betreuung происходит бесплатно, родители всё равно иногда могут учитывать Fahrtkosten родственников. Например: 0,30 € за километр. Но только если: есть подтверждение поездок, деньги переводятся официальн и родственник не живёт с вами в одном Haushalt. На практике это одна из самых недооценённых налоговых льгот для Familien в Германии. 🔠 🔡 💖  Вопросы: @anne_appel 💖  Наш сайт: www.MyBERLIN.online 💖  Оглавление канала: здесь 💖  @saldo_de 💖  @zoloto_de

Как экономить на налогах? – несколько советов от профессионала. Продолжение. Начало здесь. 🪑 Tipp 16. Старые вещи из дома как Betriebsausgabe: как законно уменьшить налоги В Германии предприниматель может учитывать в бизнесе не только новые покупки. Если вы раньше купили вещь приватно, а теперь начали использовать её для работы, её можно внести в Betriebsvermögen через sogenannte Einlage. Это особенно актуально для: ✔ компьютеров ✔ ноутбуков ✔ мониторов ✔ мебели ✔ техники ✔ камер ✔ рабочих инструментов Например: вы несколько лет назад купили компьютер для личного пользования, а теперь используете его для Selbstständigkeit. В этом случае его можно внести в Betriebsvermögen и учитывать налогово. Как определяется стоимость? – если вещь была куплена менее 3 лет назад, обычно берётся первоначальная стоимость покупки и уменьшается на theoretische Abschreibung за прошедшее время. Пример: компьютер был куплен за 1.200 €. За время приватного использования условно начислили 400 € Abschreibung. Тогда: Einlagewert = 800 €. Именно эта сумма может попасть в бухгалтерию как Betriebsvermögen. Как оформить Einlage? – для этого не нужен Rechnung от самого себя. Достаточно Eigenbeleg. В нём обычно указывают: ✔ дату внесения ✔ описание предмета ✔ стоимость ✔ причину внесения в Betriebsvermögen Важно: при Einlage не происходит реальной оплаты. Поэтому никакой Zahlungsempfänger не указывается. Отдельная тема – покупка gebrauchte Gegenstände у Privatpersonen. Это происходит очень часто: например, предприниматель покупает: ✔ б/у стол ✔ монитор ✔ технику ✔ мебель Но Privatverkäufer нередко не выдают Rechnung. В таком случае для бухгалтерии можно использовать: ✔ Quittung ✔ или Eigenbeleg Желательно, чтобы документ содержал: ✔ имя и адрес продавца ✔ описание товара ✔ стоимость ✔ дату оплаты Если продавец вообще ничего не хочет подписывать, предприниматель всё равно может оформить Eigenbeleg самостоятельно. Но здесь важно не злоупотреблять. Слишком большое количество Eigenbelege почти гарантированно привлекает внимание Finanzamt при Betriebsprüfung. И ещё один очень важный момент: ❗ Vorsteuer по таким покупкам получить нельзя. Если вещь куплена у Privatperson или оформлена через Eigenbeleg: ✔ Betriebsausgabe возможна ✘ Vorsteuerabzug – нет На практике эта схема особенно полезна для начинающих Selbstständige, которые уже имеют дома технику и оборудование и начинают использовать их для бизнеса. 👗👖👗 Продолжение серии – в следующих публикациях, не переключайтесь 🙂 💖  Вопросы: @anne_appel 💖  Наш сайт: www.MyBERLIN.online 💖  Оглавление канала: здесь 💖  @saldo_de 💖  @zoloto_de

Как экономить на налогах? – несколько советов от профессионала. Продолжение. Начало здесь. 🏠 Tipp 15. Дополнительная комната как Büro: как законно увеличить налоговые расходы на Homeoffice Многие предприниматели в Германии используют только один Arbeitszimmer для Homeoffice. Но судебная практика показывает: при определённых условиях Finanzamt может признать сразу несколько помещений как beruflich genutzt. Особенно если: ✔ работа действительно ведётся из дома ✔ помещения объективно нужны для бизнеса ✔ их использование выглядит nachvollziehbar Классический пример: предприниматель работает полностью из дома и использует: ✔ одно помещение как Büro ✔ второе как Besprechungsraum ✔ третье как Archiv ✔ или отдельное рабочее место для Mitarbeiter / Assistenz В одном из судебных дел инженер работал полностью из дома в Zweifamilienhaus. Он использовал: ✔ Kaminzimmer как Besprechungsraum ✔ ещё одну комнату как Archiv и пытался учитывать расходы на эти помещения налогово. Finanzamt сначала отказал. Но Bundesfinanzhof в итоге подтвердил: не только классический кабинет со столом может считаться Arbeitszimmer. Если помещение служит исключительно профессиональным целям, расходы могут признаваться steuerlich. Почему это важно? – потому что при Homeoffice часть: ✔ Miete ✔ Nebenkosten ✔ Strom ✔ отопления ✔ интернета ✔ мебели ✔ ремонта может распределяться на beruflich genutzte Räume. Соответственно: чем больше признанная Arbeitsfläche, тем выше потенциальные Betriebsausgaben. Но здесь действует ключевое правило: Finanzamt должно видеть, что помещение действительно используется beruflich. Поэтому проблемы возникают, если: ✘ комната одновременно Gästezimmer ✘ там стоит обычная кровать ✘ помещение явно используется privat ✘ нет логики, зачем бизнесу столько пространства На практике особенно хорошо работают такие варианты: ✔ отдельный Besprechungsraum ✔ Archiv ✔ Raum für Buchhaltung ✔ Arbeitsplatz für Mitarbeiter ✔ Studio / Kreativraum ✔ Lager für berufliche Unterlagen Также важно: должно оставаться достаточно Wohnfläche для обычной приватной жизни. Если создаётся Eindruck, что почти вся квартира «вдруг стала Büro», Finanzamt начинает относиться к этому kritisch. Именно поэтому при Homeoffice важно: – разделять private и berufliche Nutzung – иметь nachvollziehbare Funktion каждого помещения – и при необходимости быть готовым объяснить это при Betriebsprüfung. 🌍🎒📕 Продолжение серии – в следующих публикациях, не переключайтесь 🙂 💖  Вопросы: @anne_appel 💖  Наш сайт: www.MyBERLIN.online 💖  Оглавление канала: здесь 💖  @saldo_de 💖  @zoloto_de

Как экономить на налогах? – несколько советов от профессионала. Продолжение. Начало здесь. 🍺 Tipp 14. Когда корпоратив или день рождения можно учитывать в налогах В Германии даже Feier, Geburtstag или Betriebsfeier при определённых условиях могут частично признаваться Betriebsausgaben. Но именно здесь Finanzamt особенно внимательно проверяет: была ли Feier действительно betrieblich veranlasst или это обычный Privatparty. Общее правило: ✔ частный праздник → не признаётся налогово ✔ мероприятие с очевидной деловой целью → может полностью или частично учитываться Например, если предприниматель приглашает: ✔ сотрудников ✔ клиентов ✔ Geschäftspartner для укрепления деловых связей, Finanzamt может признать расходы. Bundesfinanzhof уже подтверждал это в судебной практике. В одном из решений предприниматель отметил 60-летие вместе: ✔ с коллегами ✔ сотрудниками ✔ Geschäftspartner и суд признал расходы steuerlich abzugsfähig. Но существуют важные условия. Что повышает шансы на признание расходов: ✔ приглашены именно деловые контакты ✔ Feier проходит в Betriebsräumen ✔ мероприятие связано с бизнесом ✔ нет ярко выраженного Privatcharakter ✔ расходы выглядят angemessen Что создаёт проблемы: ✘ приглашение друзей и родственников ✘ Luxus-Feier ✘ дорогой алкоголь ✘ очевидно частный формат ✘ Feier у себя дома без делового контекста Finanzamt особенно обращает внимание на Teilnehmerliste. Поэтому рекомендуется сохранять: ✔ Einladungen ✔ Teilnehmerlisten ✔ Rechnungen ✔ описание деловой цели мероприятия Это важно при Betriebsprüfung. Отдельная тема – Betriebsfeiern для сотрудников. Например: ✔ Sommerfest ✔ Weihnachtsfeier ✔ Team-Event Здесь действует специальный лимит: до 110 € на одного сотрудника → мероприятие может быть lohnsteuerfrei. В сумму включаются: ✔ еда ✔ напитки ✔ аренда ✔ Unterhaltung ✔ Begleitpersonen Если сотрудник приходит с Partner, стоимость партнёра также засчитывается этому сотруднику. Если лимит 110 € превышен: налогообложение возникает только на сумму превышения. Также важно: обычно steuerfrei признаются не более двух Betriebsveranstaltungen в год. При расчётах расходы распределяются только на фактических участников мероприятия. На практике правильное оформление Feier часто определяет: ✔ будет ли это Betriebsausgabe или ✘ Finanzamt признает Feier Privatvergnügen. 🌼🌼🌼 Продолжение серии – в следующих публикациях, не переключайтесь 🙂 💖  Вопросы: @anne_appel 💖  Наш сайт: www.MyBERLIN.online 💖  Оглавление канала: здесь 💖  @saldo_de 💖  @zoloto_de

Как экономить на налогах? – несколько советов от профессионала. Продолжение. Начало здесь. 🍎 Tipp 13. Как профинансировать iPhone или ноутбук для партнёра через бизнес – с налоговой выгодой В Германии компания может предоставить сотруднику: ✔ смартфон ✔ ноутбук ✔ компьютер ✔ программное обеспечение ✔ оплату связи и интернета И при правильном оформлении это может быть steuerfrei для сотрудника. Особенно интересна эта схема для: ✔ Ehepartner ✔ Lebenspartner ✔ детей ✔ родственников, которые реально работают в бизнесе Как это работает? Если супруг(а) или ребёнок официально работает в компании, работодатель может предоставить ему Arbeitsmittel для работы. Например: ✔ iPhone ✔ Laptop ✔ Diensthandy ✔ SIM-Karte ✔ Software ✔ оплачиваемую мобильную связь Расходы компании при этом могут учитываться как Betriebsausgaben. А Privatnutzung сотрудника при определённых условиях не облагается налогами и Sozialabgaben. Но здесь есть важнейшее условие: устройство должно оставаться собственностью компании. То есть: ✔ iPhone оформлен на фирму ✔ Vertrag на фирму ✔ устройство относится к Betriebsvermögen Если устройство просто «подарено» сотруднику навсегда, правила уже будут другими. Особое внимание Finanzamt уделяет Arbeitsverhältnisse mit Angehörigen. Потому что именно здесь часто пытаются создавать künstliche Steuervorteile. Поэтому Finanzamt проверяет: договор был бы таким же и с чужим сотрудником или нет. Основные требования: ✔ должен существовать schriftlicher Arbeitsvertrag ✔ работа должна реально выполняться ✔ у сотрудника должны быть реальные Aufgaben ✔ зарплата должна быть angemessen ✔ выплаты должны реально перечисляться ✔ рабочее время желательно подтверждать Stundenzettel Именно отсутствие этих документов часто становится причиной проблем при Betriebsprüfung. Пример: если супруга занимается: ✔ Buchhaltung ✔ Rechnungen ✔ Mahnungen ✔ Kundenkommunikation, то компания может предоставить ей Laptop и Diensthandy для работы. При правильном оформлении: ✔ стоимость устройства ✔ расходы на связь ✔ Zubehör ✔ Software могут учитываться налогово. Причём правило распространяется не только на смартфоны. Можно предоставлять: ✔ компьютеры ✔ планшеты ✔ рабочие ноутбуки ✔ периферию ✔ интернет и связь На практике это один из самых популярных способов легально переводить часть расходов семьи в steuerlich anerkannte Betriebsausgaben. Но только при одном условии: Arbeitsverhältnis должно быть реальным, а не формальным «на бумаге». 🤩🤩 Продолжение серии – в следующих публикациях, не переключайтесь 🙂 💖  Вопросы: @anne_appel 💖  Наш сайт: www.MyBERLIN.online 💖  Оглавление канала: здесь 💖  @saldo_de 💖  @zoloto_de

Как экономить на налогах? – несколько советов от профессионала. Продолжение. Начало здесь. 🚗 Tipp 12. Firmenwagen: возможно, вы платите слишком много налогов за автомобиль В Германии Firmenwagen может облагаться налогами совершенно по-разному. И очень часто предприниматели годами используют невыгодную схему просто потому, что: – изменился характер поездок – стало больше Privatfahrten – или наоборот автомобиль теперь используется почти только для бизнеса Поэтому Finanzamt прямо допускает: при изменении Fahrverhalten можно сменить метод расчёта. Главный вопрос: автомобиль относится к Betriebsvermögen или Privatvermögen. От этого зависит вся дальнейшая налоговая логика. Основные правила такие: ✔ менее 10 % делового использования → автомобиль считается Privatvermögen → Firmenwagen фактически не признаётся ✔ от 10 % до 50 % делового использования → возможны оба варианта: Privatvermögen или Betriebsvermögen ✔ более 50 % делового использования → автомобиль обязан относиться к Betriebsvermögen Чтобы подтвердить процент использования, Finanzamt допускает 3-месячный Nachweis: фиксируются все поездки и затем рассчитывается соотношение private / betriebliche Nutzung. После этого выбирается Methode der Versteuerung. Основные варианты: 1️⃣ Kilometerpauschale Если автомобиль относится к Privatvermögen, но используется для бизнеса, можно учитывать: ✔ 0,30 € за каждый деловой километр Для этого ведётся список поездок: – дата – цель поездки – клиент – количество километров Это самый простой вариант. 2️⃣ Fahrtenbuch - доступно при Betriebsvermögen и деловом использовании свыше 50 %. Это наиболее точный, но и самый бюрократический способ. После каждой поездки фиксируются: ✔ дата ✔ Kilometerstand Anfang/Ende ✔ маршрут ✔ цель поездки ✔ Gesprächspartner Преимущество Fahrtenbuch: налогообложение строится на реальных расходах и реальной Privatnutzung. Для многих предпринимателей это значительно выгоднее 1%-Regelung. Особенно: ✔ при дорогих автомобилях ✔ при редком Privatgebrauch ✔ при больших деловых пробегах 3️⃣ 1%-Methode - самый распространённый вариант. Применяется: ✔ при Betriebsvermögen ✔ и более чем 50 % делового использования Тогда ежемесячно как Privatnutzung облагается: 1 % от Bruttolistenpreis автомобиля И здесь многие совершают ошибку: налог считается не от фактической цены покупки (!!), а от ursprünglicher Listenpreis производителя. Даже если автомобиль был куплен gebraucht. Пример: Bruttolistenpreis автомобиля: 25.000 €. По 1%-Methode: ежемесячно облагается 250 € Privatnutzung (или 3.000 € в год). Именно поэтому для дорогих автомобилей Fahrtenbuch часто оказывается выгоднее. На практике правильный выбор Methode der Versteuerung может давать разницу в тысячи евро в год. 🩷🩷🩷 Продолжение серии – в следующих публикациях, не переключайтесь 🙂 💖  Вопросы: @anne_appel 💖  Наш сайт: www.MyBERLIN.online 💖  Оглавление канала: здесь 💖  @saldo_de 💖  @zoloto_de

Как экономить на налогах? – несколько советов от профессионала. Продолжение. Начало здесь. 🚆 Tipp 11. Jobticket 2026: как использовать Deutschlandticket с налоговой выгодой В Германии работодатель может предоставлять сотрудникам Deutschlandticket или Jobticket на льготных налоговых условиях. Речь идёт о проездном для общественного транспорта, который действует по всей Германии. Для работодателя это одновременно: ✔ дополнительный Benefit для сотрудников ✔ инструмент снижения Lohnnebenkosten ✔ способ повысить привлекательность компании Как это работает? Работодатель заключает договор с Verkehrsunternehmen или Dienstleister и централизованно оформляет Deutschlandticket для сотрудников. Возможны разные модели: ✔ работодатель полностью оплачивает билет ✔ частично субсидирует ✔ сотрудник доплачивает часть стоимости самостоятельно Главное налоговое условие: льгота действует только тогда, когда Zuschuss предоставляется zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn. То есть: Jobticket не должен (!!) заменять часть зарплаты. Если билет оформлен как отдельный дополнительный Benefit сверх зарплаты, Zuschuss работодателя может быть steuerfrei согласно § 3 Nr. 15 EStG. Это правило действует и для полностью оплаченного Deutschlandticket. Дополнительно многие Verkehrsunternehmen предоставляют Jobticket-Rabatt. На практике часто действует схема: ✔ минимум 25 % стоимости оплачивает работодатель ✔ сотрудник получает дополнительную скидку от Verkehrsunternehmen В результате Deutschlandticket обходится сотруднику значительно дешевле обычной стоимости. Почему это интересно работодателям? Deutschlandticket часто оказывается выгоднее обычного повышения зарплаты. Причина: при повышении зарплаты возникают дополнительные: – Lohnsteuer – Sozialabgaben – Lohnnebenkosten А Jobticket при правильном оформлении может предоставляться без дополнительной налоговой нагрузки. Кроме того: ✔ компания поддерживает nachhaltige Mobilität ✔ снижает потребность в Parkplatz ✔ делает себя более привлекательной для сотрудников Но для Finanzamt важно правильное оформление. Рекомендуется: ✔ прописать правила в Arbeitsvertrag или Betriebsvereinbarung ✔ зафиксировать условия получения Zuschuss ✔ корректно отражать выплаты в Lohnabrechnung ✔ сохранять документацию по Zweckbindung для Fahrten im ÖPNV Также важно следить за изменением стоимости Deutschlandticket и при необходимости корректировать Zuschüsse работодателя. На практике Jobticket сегодня считается одним из самых популярных steuerbegünstigte Benefits для сотрудников в Германии. 🤩 🤩 Продолжение серии – в следующих публикациях, не переключайтесь 🙂 💖  Вопросы: @anne_appel 💖  Наш сайт: www.MyBERLIN.online 💖  Оглавление канала: здесь 💖  @saldo_de 💖  @zoloto_de

Как экономить на налогах? – несколько советов от профессионала. Продолжение. Начало здесь. ⚡️ Tipp 10. Turboabschreibung für Elektrofahrzeuge: как быстрее уменьшать налогооблагаемую прибыль В Германии для новых электромобилей действует специальная ускоренная амортизация – Turboabschreibung. Её смысл: компания может учитывать бо‌льшую часть стоимости электромобиля в расходах уже в первые годы после покупки. Речь идёт именно о: ✔ новых ✔ полностью электрических Fahrzeugen ✘ Plug-in-Hybrid сюда не относятся Льгота действует для автомобилей, приобретённых в период: ✔ с 1 июля 2025 года ✔ по 31 декабря 2027 года Главное преимущество Turboabschreibung: основная часть Anschaffungskosten списывается значительно быстрее по сравнению с обычной линейной AfA. Стандартная Nutzungsdauer автомобиля в Германии обычно составляет 6 лет. При обычной линейной AfA стоимость распределяется равномерно. Но при Turboabschreibung схема выглядит иначе: ✔ 1-й год – 75 % ✔ 2-й год – 10 % ✔ 3-й и 4-й год – по 5 % ✔ 5-й год – 3 % ✔ 6-й год – 2 % Пример: если компания покупает электромобиль за 60.000 €: ✔ уже в первый год можно учесть в расходах 45.000 € ✔ во второй год – ещё 6.000 € ✔ далее остаток распределяется на последующие годы Это позволяет значительно снизить налогооблагаемую прибыль именно в первые годы после инвестиции. Но существуют важные условия: ✔ автомобиль должен относиться к Betriebsvermögen ✔ использоваться преимущественно в предпринимательской деятельности ✔ речь идёт именно о новом Elektrofahrzeug Если автомобиль используется также приватно, продолжают действовать обычные правила налогообложения Privatnutzung: – например 1%-Regelung – или льготная 0,25%-Regelung для электромобилей Также важно: Turboabschreibung нельзя свободно комбинировать с некоторыми другими Sonderabschreibungen. Например: она не применяется одновременно с 40%-Sonderabschreibung по § 7g EStG. 🫡 🫡 Продолжение серии – в следующих публикациях, не переключайтесь! 💖  Вопросы: @anne_appel 💖  Наш сайт: www.MyBERLIN.online 💖  Оглавление канала: здесь 💖  @saldo_de 💖  @zoloto_de