Просто о сложном: финансы, налоги и бухучет

📋 Банк России усилил контроль за оборотом наличных С мая 2026 года ЦБ РФ ужесточил надзор за операциями с наличностью. Главная цель — выявление серых схем и вывода средств за рубеж. 1️⃣ Критерии для бизнеса Банк пометит операцию как подозрительную, если в течение 30 дней на счёт вносится от 30 млн ₽ наличными и при этом: 🔸 для нерезидентов — любая сумма от 30 млн ₽ 🔸 для резидентов — сумма значительно превышает среднемесячные обороты за последние 3 месяца 🔸 специфика бизнеса не предполагает активной работы с наличностью, либо раньше компания работала преимущественно по безналу 2️⃣ Критерии для физлиц (владельцев организаций, ИП и сотрудников) Особое внимание — «транзитникам», закупающим товар на рынках вне налогового учёта: 🔸 оборот: внесение наличных от 5 млн ₽ за месяц 🔸 схема: доля наличных — более 70% от всех зачислений, при этом более 70% этих средств уходит за рубеж в течение 10 дней 🔸 частота: более 10 взносов (от 100 тыс. ₽ каждый) за месяц с переводом за границу 🔸 трансграничные переводы: без открытия счёта на сумму от 5 млн ₽/мес в пользу юрлиц (подозрение на оплату серого импорта) 3️⃣ Что ждёт компанию 🔍 Ежедневный мониторинг — банки анализируют транзакции в реальном времени ⚠️ Риск-профиль клиента автоматически повышается до «среднего» или «высокого» 📑 Банк запрашивает не только первичку, но и кассовые документы, данные об операциях в других банках 🚨 Информация передаётся в Росфинмониторинг — финразведка мгновенно выделяет такие операции из общего потока 4️⃣ Как избежать проблем ✅ Держите в порядке полные данные о финансовом положении и документально подтверждённые источники происхождения средств — формальный подход к ответам банку теперь несёт критические риски. 💡 Главный совет: в нестандартной ситуации — сначала свяжитесь с банком, и только потом проводите операцию. #финансы #бизнес #наличные #цбрф #комплаенс

📊 Налоговая подвела итоги отчётной кампании по НДС для УСН за 1 квартал 2026 С 1 января 2026 года организации на УСН с доходом за 2025 год свыше 20 млн рублей стали плательщиками НДС. Разбираем главные ошибки первой отчётной кампании. 1️⃣ Незадекларированные льготные операции Деятельность, подпадающая под льготы по ст. 149 НК РФ (медицинские услуги, услуги общепита, образовательные услуги и т.д.), не освобождает от подачи декларации по НДС — её всё равно нужно сдавать. При использовании пониженных ставок НДС (5% и 7%) обязательно нужно заполнять раздел 7 декларации (входящий НДС от поставщиков). ✅ Для организаций, впервые ставших плательщиками НДС в 2026 году, действует мораторий за непредоставление декларации — но только один раз. 2️⃣ Смешение двух систем ставок Нельзя одновременно применять общие ставки (0%, 10%, 22%) и пониженные/льготные (5%, 7%). Нужно выбрать одну систему — она будет действовать для всех видов деятельности организации (кроме тех, где применяются льготы по ст. 149 НК РФ). 3️⃣ Заявленный вычет при льготных ставках Вычеты доступны только при применении общих ставок (0%, 10%, 22%) — при условии, что суммы НДС не были списаны в расходы при расчёте налога по УСН. При льготных ставках 5% и 7% права на вычет нет. Исключение: НДС с авансов, заявленный в предыдущих периодах, «возмещается» в момент реализации — это правило действует независимо от того, общие или льготные ставки применяет организация. ⚠️ Если у вас организация на УСН — самое время свериться с этим списком перед следующей отчётной кампанией.

Запрет для самозанятых и ИП работать с одним заказчиком на онлайн-платформах больше 60 часов в месяц в течение шести месяцев подряд вступает в силу с 1 октября.

Малому бизнесу оставили налоговую отсечку в 20 млн рублей до 2030 года. Владимир Путин подписал закон, который сохраняет действующий порог доходов для компаний на УСН, после которого возникает обязанность платить НДС. Ранее планировалось снизить лимит до 15 млн рублей в 2027 году, а затем до 10 млн рублей в 2028-м, однако от этих изменений решили отказаться.

🔥Отложено дальнейшее снижение порога выручки для исчисления НДС.🔥

ЦБ снизил ключевую ставку до 14,5%.

⚡️Госдума приняла закон, освобождающий до конца текущего года от НДС предпринимателей в сфере общепита на упрощенной и патентной системах налогообложения Депутаты приняли во втором и третьем чтении пакет поправок к Налоговому кодексу, смягчающих последствия налоговой реформы для ИП и малого бизнеса на упрощенной и патентной системах налогообложения. Воспользоваться льготой смогут ООО и ИП, соответствующие ряду критериев. До 1 июня 2026 года продлевается срок подачи уведомления о переходе на УСН для ИП, утративших с 1 января 2026 г. право на патентную систему. От уплаты НДС до конца 2026 года освобождаются предприниматели в сфере общепита на упрощенной и патентной системах налогообложения, которые стали плательщиками налога только с текущего года. Доход за 2025 год не должен превышать 60 млн рублей, а доля выручки от услуг общественного питания должна составлять не менее 70% https://sozd.duma.gov.ru/bill/1110069-8#bh_histras

❗️Банк России в седьмой раз понизил ключевую ставку — с 15,5% до 15%

Дорогие девушки! Я от всей души поздравляю вас с нашим прекрасным праздником! Будьте любимы и счастливы и пусть удача сопутствует вам во всех начинаниях!

Возвращаясь к «Машеньке» . Выполняя поручение Президента РФ Минфин внес в Правительство изменения в Налоговый кодекс: 1. Предлагается на период с 1 апреля по 31 декабря 2026 года освободить от НДС организации и ИП в сфере общепита на УСН и ПСН, которые стали плательщиками НДС с 2026 года (т.е. превысили лимит 20 млн) , без необходимости соблюдения условия о соответствии уровня средней зарплаты за прошлый год средней зарплате по региону. 2. Предпринимателям, утратившим с 2026 года право на применение ПСН, предоставляется возможность воспользоваться правом на налоговые вычеты НДС по товарам, работам, услугам и имущественным правам, не использованным при применении ПСН. 🚩Ждем пояснений. Скорее всего будет ограниченный список или период, которые можно будет применить. Упрощенцам, которые с 2026 года стали плательщиками НДС, будет предоставлено право уменьшить на сумму уплаченного НДС доходы по УСН, полученные в виде предварительной оплаты в период, когда они еще не были плательщиками НДС. При определении величины доходов за 2025 год, при превышении которой утрачивается освобождение от НДС, предлагается не учитывать доходы в виде процентов по вкладам и остатков на счетах в банках предпринимателями с доходами за 2025 год не выше 60 млн рублей, утратившими с 2026 года освобождение от НДС на УСН. Такое же право предоставляется ИП, утратившим с 2026 года право на применение ПСН. 3. Если по итогам 2025 года доходы ИП, совмещавшего ПСН с ОСН, превысили 20 млн рублей, он получит право перейти на УСН с 1 января 2026 года, уведомив об этом ИФНС не позднее 25 апреля 2026 года. ИП, совмещавшие ПСН с УСН, до 25 апреля смогут изменить объект налогообложения по УСН для налогового периода 2026 года. Таким образом, бизнес получит больше времени на выбор подходящей системы налогообложения. Изменения позволят взвешенно подойти к выбору налогового режима, а также плавно перестроиться к новым правилам. 4. Предлагается исключить условие о необходимой доле доходов от основного вида деятельности за предыдущий год (не менее 70 %) для применения пониженных тарифов страховых взносов МСП отрасли обрабатывающего производства. МСП также будет предоставлена возможность суммировать доходы от основных и дополнительных видов деятельности из перечней Правительства при расчете необходимой доли доходов для применения льготы.

Как и обещали, публикуем 📂 Практическое руководство "Как читать баллы Озон в отчётах — пошаговая инструкция" В нём вы найдёте: ✅ Где смотреть начисленные баллы в отчёте о реализации ✅ Как Озон распоряжается баллами (с примерами из реальных отчётов) ✅ Расшифровку всех строк и столбцов ✅ Примеры УПД и актов о премии ✅ Таблицы с конкретными цифрами

10 февраля в 14:00 Анна Сакен проведет эфир, в котором расскажет о грядущих изменениях в свете принятия закона о русификации. Поговорим про то, как бизнес может защитить себя и избежать штрафов. Присоединиться к эфиру можно будет по ссылке. Не пропустите возможность получить актуальную информацию и задать интересующие вопросы!

Баллы Озон: выводы и рекомендации 📊 Выводы на настоящий момент: 1. Риски доначисления налогов очень велики 2. Для фирм на УСН Доначисление налогов за 2024-2025 г. может обернуться сменой режима налогообложения. Доходы, увеличенные на сумму баллов, сделают их плательщиками НДС. 3. Налогоплательщики на ОСН Лишены возможности учесть в затратах суммы услуг и агентского вознаграждения и принять к зачёту НДС с них, т.к. УПД с признаком «1» выставляется Озон на сумму, уже уменьшенную на начисленные баллы. 🚨Важно🚨 УПД с признаком «1» или счета-фактуры маркетплейс должен выставлять на свои услуги и вознаграждение в полном размере. А на сумму баллов УПД выставляет продавец, которому они причитаются. Зачёт может быть проведён только тогда, когда сформировано встречное требование. Зачёта встречных требований на этапе выставления первичных документов быть не должно. 4. ИП на ОСН Являясь плательщиками НДФЛ, могут воспользоваться правилами п. 68 ст. 217 НК РФ и не включать полученные бонусы в состав доходов ни на дату их начисления, ни на дату расходования. Никаких ограничений по кругу налогоплательщиков эта норма не содержит: доходы в натуральной форме, в т.ч. в виде полной или частичной оплаты товаров или услуг из-за участия в программах лояльности, предусматривающих начисление баллов, бонусов, иных единиц, характеризующих активность клиента в приобретении товаров, работ или услуг, НДФЛ не облагаются (п. 68 ст. 217 НК РФ). 5. Можно отказаться от баллов По информации от Озон: «Вы в любой момент можете отказаться от участия в механике Баллы за скидки в личном кабинете. Для этого напишите в поддержку: **Финансы и Ozon Invest → Баллы за скидки → Как отключить механику → Отказаться от скидок**. Мы отключим механику в течение 3 рабочих дней после того, как получим ваш запрос, и перестанем добавлять к товарам скидки, которые компенсируются баллами.» ⚖️ Что выбрать? Воспользоваться этим или нет — налогоплательщику решать самостоятельно. Выбирать придётся между увеличением налоговой нагрузки и привлекательностью на торговой площадке. 📂 Практическое руководство Для тех, кто хочет разобраться в деталях, мы подготовили отдельный документ: "Как читать баллы Озон в отчётах — пошаговая инструкция" 📌 Документ будет опубликован в ближайшее время. Следите за обновлениями!

Если ваша продукция представлена на маркетплейсе Озон, то ознакомьтесь с важной информации от Елены Киселевой, эксперта по работе с маркетплейсами Баллы Озон: как учитывать? С октября 2023 года Озон ввёл систему начисления баллов за скидки селлерам. Но у самих селлеров учёт баллов до сих пор вызывает множество вопросов. Что говорит Озон? На своей странице в разделе **Дополнительная информация → Баллы за скидки** Озон даёт полную информацию, как увидеть свои баллы и как они будут зачтены: Баллы списываются после закрытия месяца и могут покрыть до 99% общей стоимости вознаграждения и услуг в текущем месяце. Сначала Озон списывает баллы для оплаты вознаграждения, затем — на доставку, возвраты и прочие услуги за исключением услуг-партнёров (перевыставляемых услуг). Два подхода к учёту баллов Сейчас существует несколько мнений по отражению баллов в учёте селлеров: 1️⃣ Вариант ОЗОНа Доходы и расходы отражаются в учёте селлеров без учёта баллов. Баллы подлежат учёту у селлера в составе доходов только в случае, если их оказалось больше, чем Озон зачёл в оплату своей комиссии и услуг. Если селлер является плательщиком НДС, то на сумму доходов начисляется НДС (пп. 2 п.1 ст. 162 НК) по расчётной ставке. 2️⃣ Вариант ИФНС Налоговые органы требуют платить налоги со всей суммы начисленных баллов, считая, что баллы, начисляемые на разницу между ценой продавца и суммой продажи, фактически относятся к элементу ценообразования, предусматривающему оплату товаров. Следовательно, такие суммы необходимо включить в налогооблагаемую базу по НДС и налогу на прибыль, и в доходы налогоплательщика, применяющего УСН. 📌 Письмо ФНС России СД-4-3/541@ от 08.05.2024 Для налогоплательщиков, применяющих УСН, датой признания дохода считается дата проведения маркетплейсом зачёта баллов в погашение стоимости агентского вознаграждения и услуг (Письма Минфина от 15.01.2025 № 03-11-11/1996, от 04.09.2024 № 03-11-11/84125, от 01.09.2023 № 03-11-11/83988). ⚠️ По итогам проверок в 2025 г., ИФНС требовала учесть всю сумму начисленных баллов во внереализационные доходы и доплатить налоги. 📌 В следующем посте разберём конкретные выводы и риски для разных категорий налогоплательщиков: что грозит компаниям на УСН, как поступить ИП на ОСН, и можно ли вообще отказаться от баллов Озон

Сегодня 29.01.2026 г. депутаты Государственной Думы внесли на рассмотрение законопроект № 1135826-8, который предлагает не включать выходные дни в число календарных дней ежегодного или ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска. По словам депутатов, данная инициатива не увеличивает фактического время отдыха от работы, а лишь меняет его систему подсчета на более логичную и выгодную работнику. Если законопроект примут, то он вступит в силу не ранее чем с 01.03.2026 г.

Эффект «Машеньки» На данный момент, помимо «Эффекта Долиной», появился термин «Эффект Машеньки». На прямой линии с Президентом в декабре владелец подмосковной пекарни «Машенька» обратил внимание, что изменения в налоговом законодательстве не позволят дальше существовать его предприятию, и он, скорее всего, будет вынужден его закрыть. 21 января Президент в ходе совещания с членами правительства напомнил про озвученную проблему, со стороны представителя малого предпринимательства, и заявил: «Важно избежать чрезмерного роста нагрузки на предпринимателей, увеличения издержек на ведение бухгалтерии и так далее. Рассчитываю услышать позицию правительства, как предлагается защитить интересы производственного бизнеса, дополнительно поддержать эти предприятия». Сразу в догонку к совещанию Минэкономразвития предложило дать возможность малому бизнесу воспользоваться льготами быстрее. Решение согласовано с Минфином и одобрено премьер-министром Мишустиным. Предварительно озвучили предложение о возможности применения льгот для общепита (возможно, это будет касаться и других видов деятельности) по НДС со второго квартала 2026 г., при соблюдении условий пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ, но не за предыдущий год, а только за 1 квартал 2026 г. Как будет выглядеть окончательно решение и будет ли это действительно снижением налоговой нагрузки, будем отслеживать. Читайте в нашем канале.

С 1 января 2026 года коммерческие организации будут обязаны уплачивать взносы за директора. ФНС в конце 2025 года выпусти 2 письма с разъяснениями о применении данных норм НК РФ: - №БС-4-11/11507@ от 22.12.2025 г. https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/about_nalog/16593014/ 1. Минимальная база для расчета страховых взносов равна МРОТ, установленному федеральным законом, без учета районных коэффициентов и северных надбавок. На 2026 год МРОТ составляет 27 093 рубля. 2. База для начисления страховых взносов по МРОТ рассчитывается даже в следующих случаях: если с директором не заключен трудовой договор, компания не ведет деятельность, включая стадию банкротства, директор работает неполный день или находится в отпуске за свой счет, или по совместительству. 3. Если директор работает в нескольких компаниях, начисления производятся во всех из них. 4. Если уставом компании предусмотрено, что полномочия единоличного исполнительного органа исполняют несколько человек, то минимальная база для расчета страховых взносов за каждый месяц определяется исходя из МРОТ на каждого из них. 5. Организации должны отразить в РСВ и индивидуальных сведениях о физических лицах начисления по единоличному исполнительному органу и предоставить эти данные в налоговую инспекцию по месту регистрации. 6. Минимальная база для расчета страховых взносов для директора коммерческой организации определяется ежемесячно и не зависит от режима налогообложения, включая АУСН (где ставка взносов равна 0%.) - №БС-4-11/11758@ от 29.12.2025 г. https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/about_nalog/16594661/ В данном письме дали разъяснение, что взносы за директоров на СВО платить не надо,

Дорогие подписчики! Поздравляю вас с наступающим Новым годом! Желаю вам в 2026 году стабильности, роста бизнеса и грамотных налоговых решений. Спасибо, что вы со мной. Продолжаем разбирать сложное простым языком! С наступающим! 🎄

АУСН: переход на режим, налоги и отчетность Продолжаем разбор автоматизированной упрощенной системы — как перейти на АУСН и что нужно платить. Условия перехода и прекращения: - ИП и организации на ОСНО – уведомляют налоговый орган не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году в котором планирует перейти. - ИП и организации на льготных режимах – уведомляют не позднее последнего числа месяца, предшествующего месяцу в котором планируется переход - Вновь созданные организации/ИП уведомляют о переходе на специальный режим не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет. - Налогоплательщик не вправе сменить налоговый режим ранее, чем 12 месяцев, после начала применения специального режима. !!!!!! При переходе на АУСН, организация автоматически (нужно поставить галочку в уведомлении) отказывается от других налоговых режимов. При утере права или прекращении использования АУСН, не забыть подать уведомление о переходе на специальные налоговые режимы!!!!!! Налоги: - не является плательщиком: НДС (кроме импорта и выполнения обязанностей налогового агента) Прибыль (кроме прибыли контролируемых иностранных организаций, налогового агента, дивидентов) Страховые взносы ( в том числе фиксированный взносы и 1% пенсионных взносов для ИП ) - является плательщиком: Взносы в СФР на травматизм – фиксированная ставка на год (2026 – 2 959, 00 рублей) Транспортный налог Имущественный налог Земельный налог НДФЛ Торговый сбор Отчетность: Налогоплательщик предоставляет: • Декларация по налогу на прибыль, если налогоплательщик является налоговым агентом или были другие облагаемые операции, например, выплата дивидендов. • Декларация по НДС. Если налогоплательщик был налоговым агентом либо выставлял счет-фактуру с НДС. • Сведения о трудовой деятельности (подраздел 1.1. подраздела 1 формы ЕФС-1); • Сведения о страховом стаже (подраздел 1.2. подраздела 1 формы ЕФС-1). • Бухгалтерская отчетность АУСН подходит для небольшого бизнеса в экспериментальных регионах, но требует внимательного изучения всех ограничений перед переходом (проверьте себя по чек-листу).