Tax and Talk

📰 Трансграничные сделки остаются неотъемлемой частью деятельности большинства компаний. Несмотря на существенные изменения в структуре международного бизнеса и трансформацию механизмов взаимодействия внутри групп компаний, объем таких операций не снижается. Более того, в условиях ограничения прямого доступа российского бизнеса к иностранным ресурсам роль централизованных функций внутри группы может даже возрастать, что неизбежно приводит к сохранению значительных объемов трансграничных расчетов. Одновременно усиливается внимание налоговых органов к трансграничным операциям. На практике наблюдается все более пристальное внимание к внутригрупповым сделкам, включая оценку их экономической обоснованности, соответствия рыночным условиям и налоговых последствий. Советник и глава налоговой практики SEAMLESS Legal Мария Кабанова совместно с младшим юристом Викторией Тихоновой подготовили статью, в которой рассмотрели ряд важных для бизнеса вопросов: 📝 Подтверждение внутригрупповых услуг. Сложившийся подход налоговых органов к документальному подтверждению таких услуг вновь получил поддержку в судебной практике, что еще раз подтвердило необходимость формирования и регулярного обновления комплексной документальной базы для защиты позиции налогоплательщика. 📝 Разграничение внутригрупповых услуг и акционерной деятельности. Этот вопрос по-прежнему остается одним из наиболее чувствительных для международного бизнеса и требует тщательного анализа содержания услуг, их экономической ценности и практической пользы для российского общества. 📝 Трансфертное ценообразование как инструмент оценки внутригрупповых услуг. Оценка внутригрупповых услуг на предмет соответствия их стоимости рыночному уровню по правилам #ТЦО долгое время оставалась вне судебного поля. Однако последние судебные дела демонстрируют как существенность предъявляемых претензий, так и практические сложности подготовки ТЦО-документации по сервисным потокам. 📝 Каскадный эффект налоговых претензий. Сомнения налогового органа в достаточности документального подтверждения услуг, их экономической обоснованности или корректности их ценообразования могут повлечь дополнительные налоговые, валютные и иные регуляторные претензии. Это еще раз подтверждает важность налогового комплаенса уже на этапе структурирования и документального оформления внутригрупповых потоков. 👇Полный текст материала читайте в журнале «Акционерное общество» №08 за август 2026 года и на сайте издания по кнопке ниже (по подписке). #налогообложениевРоссии #трансфертноеценообразование #трансграничныесделки #налоговыеспоры

🆓 Забирайте актуальную версию справочника по ТЦО-регулированию в России. Динамика развития российского налогового законодательства и правоприменительной практики в последние годы сохраняет свою интенсивность, в результате и без того довольно непростой ТЦО-комплаенс продолжает обрастать новыми правилами. В связи с открытием ТЦО-сезона 2026 и вступлением в силу отдельных законодательных изменений, мы обновили наш гайд. В новой редакции учтены: 👻актуальные разъяснения; 👻последняя практика; 👻уточняющие нововведения, применяемые с 2024 отчетного года. Авторы: 👻Мария Кабанова, советник, глава практики налогообложения 👻Виктория Тихонова, младший юрист практики налогообложения ✍️Надеемся, что эта информация будет для вас полезной. Задавайте вопросы в комментариях или в директ. Мы всегда на связи! #налогообложениевРоссии #ТЦО #трансфертноеценообразование #Transfer_pricing

👩‍⚖️ Президиум Верховного суда РФ 1 июля 2026 г. постановлением № 18А/2026 утвердил Обзор судебной практики ВС РФ № 2 (2026), в котором зафиксировал сразу две важные для бизнеса позиции по налоговым спорам. 🔒🔒🔒🔒🔒🔒 касается права вышестоящего налогового органа назначать повторную выездную проверку даже при отсутствии новых обстоятельств. 🔒🔒🔒🔒🔒🔒 — запрета на применение расчетного метода по налогу на прибыль, если операции носили «теневой» характер и были направлены на обналичивание средств. Советник и глава практики налогообложения SEAMLESS Legal Мария Кабанова, разобрала ключевые выводы Судебной коллегии по экономическим спорам и объяснила, к каким последствиям они могут привести. ⬇️Полный текст комментария читайте в «ЭЖ-Бухгалтер» № 26 (10 138) (по подписке), по кнопке ниже. #налогообложениевРоссии #судебнаяпрактика #Верховныйсуд

✍️ТЦО-2026: главные выводы налоговой конференции AEB 3 июля состоялась ежегодная летняя конференция Aссоциации Eвропейского Бизнеса (AEB) по налогообложению «Налоговые тенденции 2026: риски и возможности». Представители государственных органов, бизнеса и ведущие налоговые эксперты обсудили ключевые налоговые тенденции, формирующие деловую среду в 2026 году. Мария Кабанова, советник и глава практики налогообложения SEAMLESS Legal, выступила перед аудиторией с темой: «ТЦО 2026: работа над ошибками». Дискуссия прошла при участии представителей ФНС России, включая Александру Кадет, начальника Управления международного налогообложения ФНС России. Среди ключевых практических выводов: ✅ Готовить ТЦО-документацию необходимо заранее. При нынешнем объеме раскрываемой информации подготовить качественную документацию в течение 30 дней после получения требования зачастую практически невозможно. ✅ Функциональный анализ становится сложнее. Даже компании, традиционно рассматриваемые как «рутинные», все чаще принимают на себя дополнительные риски (например, валютные), что требует более детального анализа функционального профиля сторон. ✅ Использование иностранных источников информации по-прежнему остается дискуссионной темой. Этот вопрос также стал предметом обсуждения с представителями налогового органа. ✅ Сделки с товарами из перечня Минпромторга продолжают вызывать вопросы на практике, в том числе в части документирования и применения штрафов при незначительном объеме таких сделок или их вспомогательном характере. ❗️Напоминаем, что с 1 июня открыт сезон ТЦО-проверок за 2025 год. Если вы еще не оценили свои риски и готовность к возможному запросу документации, воспользуйтесь нашей памяткой >> #налогообложениевРоссии #ТЦО #ФНСРоссии #Transfer_pricing

⚛️ 17 июня советник и глава практики налогообложения SEAMLESS Legal Мария Кабанова выступила на ежегодной конференции Российско-Германской внешнеторговой палаты для финансовых директоров. В рамках выступления на тему «ТЦО 2026: документирование и контроль за внутригрупповыми сделками» Мария рассмотрела ключевые практические вопросы, с которыми сталкиваются налогоплательщики при подготовке и подаче ТЦО-документации. Напомним, что запросить ее за 2025 год налоговый орган может уже с 1 июня. В частности, среди наиболее значимых практических вызовов были отмечены: 🟣раскрытие информации, перечень которой существенно расширился в рамках ТЦО-реформы 2024 года; 🟣усложнение подходов к функциональному анализу компаний; 🟣документирование отдельных категорий сделок, включая сделки с независимыми лицами, с учетом новых критериев признания сделок контролируемыми; 🟣риски использования зачета в целях исключения применения механизма «вторичной корректировки». ⭐️️Отдельное внимание было посвящено тому, как ТЦО-проверки и иные контрольные мероприятия налоговых органов на практике могут привести к «каскадным» претензиям по всему трансграничному потоку. Такие претензии могут выражаться не только в ТЦО-доначислениях, связанных с корректировкой цены сделки, но и в дополнительных налоговых и валютных рисках, возникающих в случае, если налоговый орган ставит под сомнение достаточность документального подтверждения операций, а как и следствие их реальность. 💜 Практика показывает, что масштаб подобных рисков продолжает расти. ⬆️Подробнее — смотрите в наших карточках! #налогообложениевРоссии #ТЦО #ФНСРоссии #Transfer_pricing

⚛️ 17 июня советник и глава практики налогообложения SEAMLESS Legal Мария Кабанова выступила на ежегодной конференции Российско-Германской внешнеторговой палаты для финансовых директоров. В рамках выступления на тему «ТЦО 2026: документирование и контроль за внутригрупповыми сделками» Мария рассмотрела ключевые практические вопросы, с которыми сталкиваются налогоплательщики при подготовке и подаче ТЦО-документации. Напомним, что запросить ее за 2025 год налоговый орган может уже с 1 июня. В частности, среди наиболее значимых практических вызовов были отмечены: 🟣раскрытие информации, перечень которой существенно расширился в рамках ТЦО-реформы 2024 года; 🟣усложнение подходов к функциональному анализу компаний; 🟣документирование отдельных категорий сделок, включая сделки с независимыми лицами, с учетом новых критериев признания сделок контролируемыми; 🟣риски использования зачета в целях исключения применения механизма «вторичной корректировки». ⭐️️Отдельное внимание было посвящено тому, как ТЦО-проверки и иные контрольные мероприятия налоговых органов на практике могут привести к «каскадным» претензиям по всему трансграничному потоку. Такие претензии могут выражаться не только в ТЦО-доначислениях, связанных с корректировкой цены сделки, но и в дополнительных налоговых и валютных рисках, возникающих в случае, если налоговый орган ставит под сомнение достаточность документального подтверждения операций, а как и следствие их реальность. 💜 Практика показывает, что масштаб подобных рисков продолжает расти. ⬆️Подробнее — смотрите в наших карточках! #налогообложениевРоссии #ТЦО #ФНСРоссии

3️⃣ 🔠🔠🔠🔠 пройдет ежегодная летняя конференция AEB по налогообложению «Налоговые тенденции 2026: риски и возможности». Представители ФНС России, комитета Государственной Думы РФ по бюджету и налогам, ведущие налоговые эксперты и представители бизнеса рассмотрят последние и планируемые изменения в налоговом законодательстве и администрировании, вопросы трансфертного ценообразования и международных операций, налогового контроля и судебной практики. Мария Кабанова, советник и глава практики налогообложения SEAMLESS Legal, выступит с докладом на тему: «ТЦО 2026: работа над ошибками». 🤝 Конференция традиционно станет уникальной площадкой для диалога между государством и бизнесом, обмена опытом, обсуждения актуальных рисков и возможностей, а также будущей налоговой повестки. 🗓 3 июля ✏️ офис Kept, Ленинградский пр., 34А, Алкон III, 2 этаж ⏰ 13:00 – 19:00 #налогообложениевРоссии #ТЦО #ФНСРоссии

📺 Видеозапись вебинара 16 июня советник и глава практики налогообложения SEAMLESS Legal Мария Кабанова выступила на вебинаре для членов Союза «Палата налоговых консультантов». Тема вебинара: Эффект домино при проверках трансграничных сделок: налоги – ТЦО – валютный контроль. Мария подробно рассказала: ▪️ о практических изменениях в ТЦО-отчетности 2026 года; ▪️внутригрупповых сделках; ▪️трансграничном финансировании и реструктуризации задолженностей; ▪️платежах и внутреннем контроле. 📎Делимся ссылкой на запись >> 🍀Полезного просмотра! #налогообложениевРоссии #ТЦО #ФНСРоссии

⏳ 17 июня пройдет ежегодная конференция Российско-Германской внешнеторговой палаты для финансовых директоров. Советник и глава практики налогообложения SEAMLESS Legal Мария Кабанова выступит перед аудиторией с темой: «ТЦО 2026: документирование и контроль за внутригрупповыми сделками». Также в программе: ➡️ Управление налоговой функцией бизнеса в текущих условиях ➡️ Внутригрупповое финансирование: нюансы налогообложения ➡️ Трансформация финансовых команд в условиях оптимизации затрат ➡️ Валютные и налоговые споры под влиянием контрсанкций: актуальная практика. Вас ждет живая дискуссия по главным налоговым вопросам с участием представителей ФНС России, бизнеса и ведущих экспертов. 🗓 17 июня 🔘13:00 – 18:00 мск 🔘офис Ренессанс Страхование, ул. Крылатская, д. 17, к. 1 🔘офлайн #налогообложениевРоссии #ТЦО #ФНСРоссии

💬 Делимся важными новостями! Советник и глава практики налогообложения SEAMLESS Legal, Мария Кабанова, включена в экспертный совет при ФНС России по формированию практики применения законодательства о налогах и сборах крупнейшими налогоплательщиками с учетом отраслевых особенностей их деятельности. Совет призван вырабатывать единые правоприменительные подходы и обеспечивать налоговую определенность для крупнейших предприятий страны. Состав Совета строго определен, в него входят представители ведомств и бизнес-сообщества, а также профильные эксперты самого высокого уровня. 🪄 Поздравляем Марию с назначением и открытием новых возможностей для профессиональной деятельности. 🤩 SEAMLESS Legal выходит на новый уровень поддержки международного бизнеса в России! 💬 Подробнее о совете >> #налогообложениевРоссии #ФНСРоссии

💻Видеозапись вебинара Елена Андрианова, советник практики антимонопольного права и регулирования, и Мария Кабанова, глава практики налогообложения, провели вебинар на тему «Реклама и продвижение продукции: как юрдепу учесть последние требования ФАС и ФНС», организованный при поддержке Высшей школы «Юрист компании». Они разъяснили, что признаётся рекламой и что проверяет ФАС, какие ограничения действуют на практике, как подтверждать и нормировать расходы. Также спикеры затронули налоговые последствия интернет-продвижения, тонкости учета скидок и бонусов и, главное, принципы выстраивания надежной модели налогового комплаенса и управления рисками в сфере рекламы. Просмотреть видеозапись вебинара можно на следующих ресурсах: 📱 VK Видео » 📱 На странице вебинара » 📱 Презентация также доступна для скачивания на странице вебинара » #налогообложениевРоссии #антимонопольноеправо #ФНСРоссии #ФАСРоссии

🫥 Вебинар для Союза «ПНК» 1️⃣6️⃣🔠🔠🔠🔠 советник и глава практики налогообложения SEAMLESS Legal Мария Кабанова выступит на вебинаре для членов Союза «Палата налоговых консультантов». «Палата налоговых консультантов» — первое профессиональное сообщество, объединяющее налоговых консультантов на всей территории РФ и представляющее интересы профессионалов в сфере налогового консультирования на международной арене. Тема вебинара Марии: «Эффект домино при проверках трансграничных сделок: налоги – ТЦО – валютный контроль». В программе: ✨ ТЦО-отчетность 2026: что изменилось на практике? 🌕ключевые сроки и этапы ТЦО-комплаенса 🌕новые требования к ТЦО-документации 🌕практические аспекты подготовки различных форм отчетности и документирования отдельных сделок 🌕предпроверочный анализ и запросы ФНС России 🌕ключевые риски и последствия: штрафы, расчет до медианы и применение правил «вторичной» корректировки 🌕«Квази-ТЦО»: инициатива по контролю ввозных цен для поставок из #ЕАЭС ✨ Внутригрупповые сделки: 🌕документирование внутригрупповых услуг: практические подходы 🌕сделки на радаре налоговых органов 🌕актуальная судебная практика и текущие тренды контроля ✨ Трансграничное финансирование и реструктуризация задолженностей: 🌕внутригрупповые займы: ТЦО и налоговые аспекты 🌕прощение, конвертация и реструктурирование обязательств; инвестиции за рубеж: налоговые аспекты ✨ Платежи и валютный контроль: 🌕как валютный контроль сегодня связан с налоговым анализом 🌕ключевые риски и развитие судебной практики. 🤝 Присоединяйтесь! #налогообложениевРоссии #ТЦО #ФНСРоссии

⌨️ Видеозапись вебинара Максим Губанов, глава практики интеллектуальной собственности, и Мария Кабанова, глава практики налогообложения, провели вебинар на тему «Регуляторные изменения для IT-бизнеса: налоги, льготы и международная стратегия», организованный совместно с Центром глобальной ИТ-кооперации. Спикеры детально разобрали изменения 2025–2026 гг., выделив главные риски и зоны роста. Просмотреть видеозапись вебинара можно на следующих ресурсах: 😃 YouTube SEAMLESS Legal » 🤩 Видео в облаке » 🤩 Для получения презентации спикеров, отправьте, пожалуйста, сообщение администраторам нашего канала, используя функцию личных сообщений (direct messages). #налогообложениевРоссии #цифровоеправо #ИТкомпания #ITкомпания #ITотрасль

🤵‍♂️ SEAMLESS Legal на Московском инновационном юридическом форуме 14–15 мая в Москве прошел XIII Московский инновационный юридический форум — одна из крупнейших площадок для обсуждения актуальных правовых вызовов на стыке права, экономики, технологий и бизнеса. Виктория Тихонова, младший юрист налоговой практики SEAMLESS Legal, приняла участие в ряде сессий, посвященных наиболее обсуждаемым вопросам правоприменения и регулирования. 💬 Делимся ключевыми тезисами: ➡️Маркетплейсы как участники налоговых отношений Одной из ключевых тем стала платформенная экономика. В ходе дискуссии представители бизнеса и государства обсуждали, что маркетплейсы фактически перестают быть исключительно посредниками и начинают играть самостоятельную роль в налоговых отношениях. В частности, представитель Минфина отметил, что потенциал маркетплейсов в части налогового администрирования пока используется ограниченно — преимущественно для сбора и передачи информации. При этом обсуждались перспективы расширения их функций, включая полноценное участие в финансовом контроле. ➡️#ВЭД, расчеты и торговый комплаенс Отдельное внимание было уделено трансграничным платежам и использованию национальных валют при работе с Китаем, Индией и странами Юго-Восточной Азии. Участники дискуссии отмечали, что особую роль приобретают корректные договорные конструкции и детальная фиксация порядка расчетов — в том числе для целей валютного и таможенного контроля. Интерес вызвала и тема медиации в налоговых спорах. Несмотря на пока еще ограниченную практику, механизм был признан достаточно эффективным, в связи с чем обсуждается возможность его применения в рамках таможенного мониторинга — прежде всего по вопросам подтверждения таможенной стоимости. ➡️Личные фонды: формирование практики? Сессия по личным фондам показала, что интерес к этому инструменту понемногу растет, однако практических кейсов по-прежнему немного. Представители бизнеса поделились опытом использования личного фонда для структурирования владения активами и управления бизнесом, а также обозначили ряд вопросов, возникающих на практике — от корпоративного управления до распределения полномочий внутри структуры. 🤵‍♂️ Подобные мероприятия позволяют не только обсудить законодательные изменения, но и понять, какие вопросы уже сейчас вызывают наибольшие сложности у бизнеса и регуляторов. 👆 Подробнее о форуме >> #налогообложениевРоссии #Минфин