Бухгалтерия и налоги в ОАЭ

Программа отмены штрафов FTA — подробно Суть программы FTA запустила инициативу по отмене штрафа за позднюю регистрацию по корпоративному налогу. Штраф в размере 10 000 AED (~$2 720) автоматически аннулируется — никакого отдельного заявления подавать не нужно. Кто может воспользоваться Под программу подпадают: материковые компании (Mainland), компании в свободных зонах (Free Zone), фрилансеры и самозанятые, иностранные компании с постоянным представительством в ОАЭ, физлица с доходами от бизнеса. Также — некоммерческие организации и квалифицированные инвестиционные фонды, которые обязаны были зарегистрироваться, но не сделали этого вовремя. Главное условие Для получения льготы налогоплательщик должен подать налоговую декларацию (или годовую декларацию) в течение 7 месяцев с момента окончания первого налогового периода — вместо стандартных 9 месяцев. Программа распространяется только на первый налоговый период налогоплательщика. Конкретный дедлайн: если первый налоговый период компании закончился 31 декабря 2025 года, декларацию нужно подать до 31 июля 2026 года. После этой даты право на льготу теряется. Сценарии применения Три возможные ситуации: Штраф выставлен, но не оплачен → подайте декларацию в течение 7 месяцев, штраф будет отменён Штраф выставлен и уже оплачен → подайте декларацию в течение 7 месяцев, сумма вернётся на счёт в EmaraTax Регистрации ещё нет → зарегистрируйтесь и подайте декларацию в течение 7 месяцев, штраф не будет начислен вовсе Как воспользоваться Всё делается через платформу EmaraTax. Отдельное заявление на отмену штрафа не требуется — система применяет льготу автоматически при выполнении условий. Проверить свою eligibility можно через специальный инструмент на сайте FTA: вводите дату регистрации и выбираете налоговый период — система показывает дедлайн именно для вашей компании. Масштаб и контекст По состоянию на май 2026 года программой воспользовались более 68 600 налогоплательщиков. FTA ожидает роста до 91 000 и особо подчёркивает, что ещё около 22 000 компаний имеют право на льготу, но пока не воспользовались ею. Вывод: если ваша компания зарегистрирована в ОАЭ и пропустила срок регистрации по корпоративному налогу — сейчас последний шанс избежать штрафа 10 000 AED. Дедлайн для большинства компаний — 31 июля 2026.

🇦🇪 ОАЭ дают бизнесу до 50% назад за R&D — как это работает? С 2026 года в ОАЭ заработал налоговый кредит на исследования и разработки. Если коротко: потратил на НИОКР — получи часть денег обратно в виде вычета из корпоративного налога. Сколько можно вернуть: — 15% — с первого миллиона дирхамов расходов — 35% — со второго миллиона — 50% — с суммы от 2 до 5 млн дирхамов Максимум — 5 млн дирхамов кредита. Но 50% дают только если в R&D-команде не менее 14 человек. Что считается расходами: зарплаты сотрудников (+ 30% надбавка на накладные), материалы, услуги UAE-подрядчиков. Минимум на проект — 500 000 дирхамов. Главный подвох: нужно заранее получить одобрение от Emirates R&D Council на каждый проект. Без этого — никакого кредита, даже если всё сделано правильно. Портал одобрений пока не запущен, но готовить документы стоит уже сейчас. Первые заявки на кредит — в 2027 году (за 2026-й период).

📢 Обновление системы электронных счетов (eInvoicing) в ОАЭ Министерство финансов ОАЭ внесло изменения в нормативные акты, регулирующие систему электронного выставления счетов (eInvoicing). 🗓 Главное изменение: Срок назначения Аккредитованного поставщика услуг (ASP) перенесён с 31 июля 2026 на 30 октября 2026. 📄 Поправка внесена в Решение Министра № 244 от 2025 года. 👥 Кого это касается: Компаний, подпадающих под действие системы eInvoicing, чья годовая выручка превышает 50 млн дирхамов. ⚠️ Если ваш бизнес соответствует этим критериям — используйте дополнительное время для выбора и подключения аккредитованного провайдера.

Small Business Relief заканчивается 31 декабря 2026 — и вот что будет с вашими накопленными убытками… SBR — это возможность платить 0% корпоративного налога, если выручка не превышает 3 млн дирхамов. Звучит отлично. Но я в своей практике стараюсь не рекомендовать его клиентам, и вот почему. Главная ловушка — убытки. Если вы применяете SBR в текущем году, все убытки этого периода сгорают. Навсегда. Перенести их на будущее нельзя. А убытки — это актив. Когда бизнес выйдет в прибыль, ими можно закрыть до 75% налогооблагаемой базы и законно сэкономить на налоге. Пример: убыток 1 млн дирхамов, зафиксированный сейчас → экономия до 67 500 дирхамов налога в будущем. Стоит ли ради «нулёвки» сегодня отказываться от этого? Что будет после 31 декабря 2026 С 2027 года все компании платят по стандартной схеме: 0% до 375 000 дирхамов прибыли, 9% на всё что выше. SBR не продлевали — планируйте исходя из этого. Мой подход: смотреть на перспективу 2–3 лет, а не только на текущий год. Иногда заплатить немного сейчас выгоднее, чем потерять ценный инструмент на будущее. Если не уверены, что выгоднее именно вашему бизнесу — считайте цифры, не гадайте.​​​​​​​​​​​​​​​​

📋 Новые налоговые правила в ОАЭ — что важно знать С 1 апреля 2026 года в ОАЭ изменились правила хранения налоговых документов. Раньше всё было просто: хранишь бумаги 5 лет — и свободен. Теперь есть нюанс 👇 Если вы подали заявление на возврат налога, но FTA ещё не вынесла решение — срок хранения документов автоматически продлевается ещё на 2 года. Итого может получиться до 7 лет вместо стандартных пяти. Что нужно хранить: — инвойсы — налоговые декларации — финансовую отчётность — всё, что связано с заявлением на возврат ⚠️ Важно: если вы подаёте заявление в последний момент (в конце 5-летнего срока), FTA получает право проверять вас ещё дополнительные 2 года после этого. Кого это касается в первую очередь? Тех, кто регулярно запрашивает возврат НДС или у кого есть накопленные налоговые кредиты за прошлые годы. 🗓 Кстати, до 31 декабря 2026 года действует переходный период — можно подать заявления на старые кредиты, которые уже истекли или вот-вот истекут. #бухгалтервоаэ #бухгалтериявдубай #vat

В последнее время получаю много обращений по поводу ликвидации компаний — давайте разберёмся, как проходит этот процесс 👇 Закрытие компании — это не быстрый шаг, а последовательная процедура, которая состоит из двух этапов. Этап 1. Ликвидация во фризоне На этом этапе необходимо: • закрыть все банковские счета • пройти ликвидационный аудит • отменить визы • завершить ликвидацию компании во фризоне Как правило, этот этап занимает до 1 месяца, если всё организовано правильно. Этап 2. Налоговое закрытие (часто недооценивают!) Именно здесь начинается самый длительный процесс: • подача заявлений на дерегистрацию по корпоративному налогу и VAT • получение запроса на финальную отчётность • подготовка и подача всех ликвидационных документов • ожидание проверки и выпуска сертификатов о дерегистрации Этот этап может занимать около 6 месяцев. Важно понимать: закрытие компании не заканчивается на уровне фризоны. Без завершения налоговой части процесс считается незавершённым. Если вы планируете ликвидацию — закладывайте время и будьте готовы к длительной процедуре.

E-Invoicing в ОАЭ: сроки обязательного внедрения Министерство финансов ОАЭ утвердило поэтапный запуск обязательной системы электронного выставления счетов (Ministerial Decision No. 244 of 2025). Система e-Invoicing будет внедряться поэтапно в зависимости от выручки компании. 🟡 Крупные компании (Годовой оборот ≥ AED 50 000 000) Назначить аккредитованного провайдера (Accredited Service Provider, ASP) — до 31 июля 2026 Полностью внедрить e-Invoicing — до 1 января 2027 🟢 Малые и средние компании (Годовой оборот < AED 50 000 000) Назначить ASP — до 31 марта 2027 Внедрить систему — до 1 июля 2027 🏛 Государственные органы Назначить ASP — до 31 марта 2027 Внедрить систему — до 1 октября 2027 ⚖️ Важно После завершения указанных фаз все лица и государственные органы, подпадающие под действие системы, обязаны назначить аккредитованного провайдера и внедрить e-Invoicing. Это означает, что переход на электронные счета станет обязательным для соответствующих категорий бизнеса. Список аккредитованных провайдеров размещен на сайте Министерства финансов. https://mof.gov.ae/en/about-ministry/mof-initiatives/einvoicing/pre-approved-einvoicing-service-providers/

1.3. Штрафы и риски За нарушение требований предусмотрены административные штрафы: ▪️ Непредоставление информации — 20 000 AED ▪️ Просрочка — 20 000 AED ▪️ Недостоверные данные — 60 000 AED ▪️ Сокрытие или уничтожение информации — 100 000 AED При повторном нарушении штраф удваивается. Дополнительно регулятор может: — приостановить лицензию — отказать в продлении — отозвать лицензию Важно: это не массовые проверки, а реагирование на международные запросы. Но если структура непрозрачная или документы «в хаосе», риски возрастают. Налоговая прозрачность в ОАЭ становится всё более системной — и к этому стоит быть готовыми.

1.2. — Какие требования теперь обязательны Основная обязанность бизнеса — хранить и по запросу предоставлять информацию. Компании обязаны иметь: 1️⃣ Данные о собственниках — акционеры — бенефициарные владельцы (UBO) — директора 2️⃣ Идентификационные данные — паспорта — адреса — контакты 3️⃣ Бухгалтерские записи — отчетность — контракты — первичные документы 4️⃣ Банковскую информацию (через банки) Срок хранения — минимум 5 лет: • после окончания финансового года • или после ликвидации компании Документы должны быть доступны внутри ОАЭ. Главное: структура собственности и учет должны быть прозрачными и актуальными.

📌1.1. О чем новый закон (Cabinet Decision No. 209 of 2025) ОАЭ приняли Cabinet Decision No. 209 of 2025 об обмене налоговой информацией по запросу (EOIR). Что это значит? Это механизм, по которому ОАЭ передают налоговую информацию другим странам по официальному запросу в рамках международных соглашений. Если коротко: • Иностранная налоговая делает запрос • Министерство финансов ОАЭ запрашивает данные у компании / банка • Информация передается в страну-заявитель Решение усиливает международную налоговую прозрачность и подтверждает соответствие стандартам ОЭСР. Кого касается? — Все компании в ОАЭ (включая free zones) — Филиалы иностранных компаний — Банки — Юридические структуры — ИП Это часть глобальной системы налоговой прозрачности, к которой ОАЭ присоединились уже давно.

ВАЖНО!! Министерство финансов ОАЭ продолжает активную работу по организации обмена данными с другими странами и объявило о выпуске Постановления Кабинета No (209) от 2025 года о обмене информацией по запросу для налоговых целей. Что в нем и что нужно знать всем компаниям и физлицам.

⚖️ Трудовые споры в ОАЭ: январь 2026 — суды жёстко требуют WPS В январе 2026 трудовые суды ОАЭ в очередной раз подтвердили жёсткий подход к спорам о заработной плате: если работодатель не может доказать выплаты через WPS — зарплата считается невыплаченной. 📌 Ключевой кейс (Abu Dhabi Labour Court) Суд Абу-Даби обязал работодателя выплатить сотруднику 228 666 AED задолженности за 23 месяца, поскольку компания не смогла подтвердить факт выплаты зарплаты через Wage Protection System (WPS). Аргументы работодателя о том, что выплаты якобы производились иным способом, суд не принял. Основание решения — положения Federal Decree-Law No. 33 of 2021 и Cabinet Resolution No. 1 of 2022, которые обязывают выплачивать заработную плату вовремя и через WPS 📄 Официальная позиция MoHRE Министерство человеческих ресурсов и эмиратизации прямо указывает: заработная плата должна выплачиваться через WPS и в установленные сроки, а несоблюдение этого требования считается нарушением трудового законодательства. 💡 Практический вывод • ❗ Нет WPS — нет зарплаты (с точки зрения суда) • ❗ Бремя доказывания лежит на работодателе • ❗ Расписки, наличные, «договорились устно» — не работают • ❗ Риски: полная выплата долга + возможные санкции MoHRE Этот подход уже стал устоявшейся судебной практикой и в 2026 году только усиливается. Конечно, это касается только компаний mainland и тех фри зон, которые должны выплачивать зарплату через WPS.

3. Особые случаи: EOS vs DEWS и как сотрудник получает выплаты 📌 В ОАЭ существуют разные модели выплат пособий при завершении службы: 🟢 1. EOS (классическая) 🔹 Работодатель начисляет и выплачивает единовременно при увольнении. 🔹 Работнику не нужно никаких дополнительных действий — право возникает автоматически. 🔹 Применяется в Mainland и в большинстве Free Zones. 📌 Порядок получения: Вы увольняетесь. Работодатель рассчитывает EOS. EOS выплачивается вам в оговоренный срок (чаще до 14–30 дней). 🟡 2. DEWS (DIFC Employee Workplace Savings) 🔹 Это накопительная схема, обязательная для работников DIFC. 🔹 Работодатель платит взносы ежемесячно в специальный фонд, а не единовременно при увольнении. 🔹 Эти взносы инвестируются, и позже выплачиваются работнику. Работодатель каждый месяц платит: 5.83% от базовой зарплаты (стаж до 5 лет) 8.33% (стаж более 5 лет) 📌 Отличия DEWS от EOS: ✔️ DEWS — не единовременная выплата, а отчисления делаются ежемесячно ✔️ EOS — начисляется при увольнении ✔️ DEWS — средства принадлежат работнику независимо от увольнения 📌 Работник получает DEWS: • при выходе из компании — перевод накоплений или выплата, в зависимости от условий; • в любой момент по условиям пожизненного участия, если предусмотрено договором. ✅ Важно знать: 📌 Компании не могут просто выбрать, платить EOS или нет — всё зависит от юрисдикции и применимого законодательства. 📌 EOS и DEWS — это не конкурирующие правила, а альтернативные модели, применяемые разными зонами и структурами. 📌 Работодатели и сотрудники ADGM -совсем отдельная история, может быть альтернативная схема накопления для EOS, схожая с DEWS, но не обязательная.

2. Как начисляется и выплачивается EOS 📌 Как начисляется EOS? EOS начисляется на основе продолжительности работы и базовой зарплаты: 🔹 Если сотрудник работает: • менее 1 года — обычно EOS не положено (за исключениями по контракту). • 1–5 лет — 21 день базовой зарплаты за каждый отработанный год. • свыше 5 лет — 30 дней базовой зарплаты за каждый год после 5 лет. 💰 Пример: Работник отработал 6 лет → • 5 × 21 день = 105 дней • 1 × 30 дней = 30 дней 📌 Итого = 135 дней базовой зарплаты. 📌 Когда должна быть выплата? 🔹 EOS выплачивается при увольнении, окончании контракта или уходе работника. 🔹 Работодатель обязан выплатить EOS сразу или в очень короткие сроки после увольнения — обычно не позднее 14–30 дней после официального окончания контракта (в зависимости от зоны и внутренних регламентов). ⚖️ EOS считается частью основных обязательств работодателя — это не бонус и не договорная премия, а законная выплата.

ТРУДОВОЕ ПРАВО. 1.ЧТО ТАКОЕ END of SERVICE (EOS) выплата. 📌 В ОАЭ обязанность начислять End of Service Gratuity (EOS) закреплена прямо в законодательстве: 🔹 Federal Decree Law No. 33 of 2021 (Трудовой закон ОАЭ) — основное правило начисления EOS для работников в Mainland и большинстве Free Zones, регулируемых МОHRE. ➡️ Это закон, который обязывает работодателя выплатить гратути при завершении работы. 📌 EOS — не бонус и не подарок, а юридически установленное пособие. 🔍 Почему это важно: Работодатель не может отказать в выплате EOS. Контракт не может отменять обязанность по закону. EOS начисляется даже если работник не просит, это обязанность работодателя. ✅ Вывод: EOS — обязательное право каждого работника в большинстве юрисдикций ОАЭ под федеральным трудовым законодательством. Что это означает для бухгалтера и отчетности: делаем резервы Что это означает для работника: не забываем о том, что вам положена дополнительная сумма к выплате при увольнении

Уважаемые читатели канала, обратите внимание, сейчас на почту приходят сообщения от Μинистерства экономики о ежегодном риск асессмент. Очень важно не игнорировать этот запрос и ответить. Тема ΑΜL очень важна и очень дорогая по штрафам.

УЖЕ МОЖНО ПОДАВАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ЗА 2025!!! 🎉 С Новым годом! 🎉 В Новом году желаем вам и вашему бизнесу стабильности, роста, уверенных решений и новых финансовых успехов! Пусть 2026 принесёт больше возможностей, надёжных партнёров и спокойствия в рабочих процессах. Также обращаем внимание, что налоговая служба уже открыла возможность подачи налоговой декларации за 2025 год. Для компаний с небольшими оборотами, у кого отчёт готовится быстро, мы рекомендуем подавать декларацию заранее, не откладывая на последний месяц — это помогает избежать спешки и лишних рисков. Если вы готовы начать или хотите уточнить детали — мы на связи. #бухгалтерияоаэ

Что еще нового? Federal Decree-Law No. 20 of 2025 (вносит изменения в Закон об компаниях ОАЭ (№ 32 от 2021 года). In-kind contributions — вклады в уставный капитал в натуральной форме Одно из ключевых изменений касается порядка внесения in-kind contributions — вкладов в уставный капитал в натуральной форме. ✔️ Что такое “in-kind contribution”? “In-kind contribution” — это внесение в уставный капитал компании не денежных средств, а имущества, обладающего экономической ценностью. К таким активам относятся, в том числе: недвижимость оборудование транспортные средства технологии, программное обеспечение интеллектуальная собственность иные материальные или нематериальные активы, имеющие рыночную стоимость ✔️ Основное требование закона № 20/2025 Любой вклад в капитал в натуральной форме должен быть оценён лицензированным оценщиком, аккредитованным в ОАЭ. Условия: Оценка обязательна в каждом случае in-kind вклада. Оценка должна быть выполнена независимым, лицензированным профессионалом. Стоимость, определённая оценщиком, используется для регистрации/увеличения уставного капитала. Вклад будет считаться недействительным, если: оценка отсутствует,или проведена неуполномоченным лицом,или не соответствует установленным требованиям. ✔️ Цели регулирования Закон № 20/2025 устанавливает такие требования, чтобы обеспечить: защиту других акционеров от внесения завышенных или заниженных активов честность и прозрачность структуры капитала предотвращение злоупотреблений при формировании уставного капитала надёжность и достоверность корпоративной отчётности защиту кредиторов и рынка в целом

Часть 3. Единая логика штрафов и что делать компаниям Продолжаем разбирать, что меняется в налоговой системе ОАЭ с апреля 2026 года. 🔹 1. Унификация штрафов по всем налогам Раньше правила штрафов отличались между НДС, акцизом и корпоративным налогом. С 2026 года: единая логика → единые правила → единая система расчёта санкций. Это существенно упрощает compliance и снижает риск ошибок из-за разных регуляций. 🔹 2. Новый фокус — на точности, сроках и прозрачности FTA смещает модель с «штрафовать за всё» на «стимулировать своевременную уплату». Ошибки теперь «дешевле», но просрочки — наоборот — будут считаться по новой формуле (мы писали об этом в первом посте: 14% годовых вместо 2% в день). 🔹 3. Что стоит сделать бизнесу уже сейчас ✔ Провести аудит прошлых налоговых периодов — особенно если были ошибки. ✔ Проверить процессы выставления счетов-фактур и хранения документов. ✔ Обновить внутренние процедуры и регламенты по НДС/акцизу/корпоративному налогу. ✔ Настроить контроль сроков — теперь просрочки считаются по новым правилам. ✔ При необходимости — подать добровольные корректировки до 14.04.2026. 🔚 Итог: система становится мягче к формальным ошибкам, но строже к просрочкам и несвоевременному документообороту. Компании, которые заранее обновят процессы, только выиграют.

Часть 2. Новые штрафы в ОАЭ 2026: что ещё меняется В предыдущем посте мы разобрали два ключевых изменения — добровольные корректировки и новые правила просрочки платежей. Сегодня — продолжение. С 14 апреля 2026 года в ОАЭ вступает в силу единая и обновлённая система административных штрафов по налогам (Cabinet Decision No.129 of 2025). И вот что важно знать компаниям: 🔹 1. Снижены штрафы за формальные нарушения Значительная часть «административных» штрафов уменьшается: — отсутствие документов на арабском: было AED 20 000 → стало AED 5 000; — несвоевременное обновление налоговых данных: теперь всего AED 1 000 за первое нарушение; — уведомление о налоговом представителе: было AED 10 000 → стало AED 1 000. Это делает систему менее карательной и более ориентированной на бизнес. 🔹 2. Новые штрафы за счета-фактуры и кредит-ноты Если налоговая накладная или корректировочный документ (credit note) не оформлены вовремя, применяется фиксированный штраф AED 2 500 за каждое нарушение. Новый акцент — на корректном документообороте и прозрачности. 🔹 3. FTA может исправлять технические ошибки без штрафов Если ошибка не влияет на сумму налога (адрес, дата, реквизиты) — FTA теперь вправе сама исправить её и просто уведомить компанию. Мелкие неточности больше не превращаются в штрафы. ➡️ Система становится более предсказуемой и дружелюбной для бизнеса. Но одновременно — требует более чёткого документирования.