Управление налогами

Добрый вечер, коллеги! Моему ИП пришло уведомление о вызове для дачи пояснений. Основание: пп. 4 п.1 ст. 31 НК. В рамках мероприятий налогового контроля по вопросу правильности отражения доходов в упрощенной системе налогообложения. Больше ничего не написано. ИП на УСН доходы с НДС 5%, занимается ремонтными и отделочными работами. Из предыстории: в конце июня было требование по декларации УСН за 2025 год с мыслью: возможно, вы занижаете доходы, потому что оборот по счетам больше задекларированной суммы. Я отправила пояснения, расписала суммы, которые не входят в налоговую базу: возвраты, внесение собственных средств, НДС, кредитные средства и пр. Кому-нибудь приходили подобные вызовы? О чем они там могут расспрашивать ИП? Надо бы его как-то подготовить к визиту.

​​Заглянем под обложку 😉 Что внутри нового Гайда по умным ответам на требования по встречным проверкам Мы годами анализировали сотни "встречек", чтобы выявить закономерности и создать систему, которая превращает ответ на самое массовое требование ФНС в быстрый, безопасный и контролируемый процесс. И теперь мы упаковали эту систему в Гайд. Это не пересказ Налогового кодекса, а наш и ваш тактический арсенал. Что именно вы получите в свое распоряжение: Глава 1️⃣ Как за 1 минуту отличать "встречки" от других требований и ничего не путать Здесь мы даем вам профессиональное "зрение" чтобы вы перестали попадать в ловушки инспекторов. ✅ Чёткие маркеры встречного требования. Разжевано на примерах реальных требований с квадратиками и стрелочками. Вы научитесь не больше, чем за 60 секунд отличать "встречку" от всего остального. ✅ Разберемся, нормально ли, если контрагент на УСН, а в требовании указано, что у него проверка по НДС. Узнаете, что это значит, и как реагировать на такое требование. Глава 2️⃣ «Как отвечать на "встречки", чтобы и время свое экономить, и не получать неприятностей Здесь вы научитесь закрывать требования быстро и без последствий. ✅ Алгоритм ответа за 15 минут. Пошаговая инструкция, как стать "скучным исполнителем", и почему это лучшая тактика для подавляющего большинства встречных запросов. ✅ Кейс-предостережение. На реальном примере увидите, как одна ошибка в ответе на "встречку" превращает компанию из третьего лица в проверяемое. Глава 3️⃣ Что делать, когда "встречка" — это охота за дроблением бизнеса Здесь ваша "тяжелая артиллерия" для самых сложных случаев. ✅Пример требования к бухгалтеру-аутсорсеру. Заберете образец, как ответить на требование по дроблению, чтобы не сдать клиента, и себя не подставить. ✅Пример требования к арендодателю Увидите, как можно идеально ответить на вопросы об арендаторах из одной группы ✅ Три главных правила ответов на "встречки", когда идет охота на схему дробления. Глава 4️⃣ "Звонок для учителя", или какая информация в требовании действительно дает повод для отказа Здесь мы защищаем вас от штрафов за неправомерные отказы и разрушаем популярные мифы. ✅ Разбор "железных" поводов для отказа, которые давно заржавели как старое ведро. Можно ли отказать, если просят документы старше 3-х лет? Что делать, если требование пришло от инспекции, в которой никто не состоит на учете и т.п. ✅ Требование-ловушка. Разбираем пример запроса, где инспектор хочет услышать в ответ "нет". Узнаете, что это такое, и как отвечать. Глава 5️⃣ Четыре приема для умных отказов: как не давать лишнего и не получать штрафы Здесь мы делимся нашими авторскими наработками - как отказать, не отказывая. ✅ 4 безопасные техники из нашей практики. Узнаете, как безопасно не предоставлять лишнее. ✅ Кейс-инструкция. Покажем, как ответить на требование из 20 пунктов за 5 минут. ✅ Работа с "требованием - страшилкой". Что отвечать на пугающее требование с "отработкой схемных расхождений" ✅ Кейс "Запрос физлицу о предоставлении выписок по личным счетам". Как реагировать, чтобы и рыбку съесть, и сковородку не помыть😄 Вот такой не Гайд, а, скорее, путеводитель по минному полю встречных проверок, где каждый шаг выверен на практике. ⚡️Старт продаж 19 августа 12:00 МСК на этом канале. Не пропустите, так как в первые 48 часов, как всегда, будут максимальные скидки!

Есть подписчики, которые с нами с первых дней появления этого блога. Они покупали доступ к нашему закрытому каналу, когда он еще стоил 199 руб./месяц, и многие боялись рисковать такими деньгами в пользу какой-то мультяшной Лисички🤣 Так вот - для вас ответа "нет" не существует) На всё - "да" ❤️

За что платят клиенты при получении требований по "встречкам"? Многие консультанты и бухгалтеры до сих пор стесняются называть хорошую цену за ответ на требование по встречной проверке, так как "ну, что там делать, собрать первичку, да отправить". Но клиенты платят не за сканирование. Они платят за снятие головной боли и минимизацию рисков. Давайте подсветим, за какие именно услуги внутри ответа на "встречку" бухгалтерам и консультантам готовы платить дорого. 1. За то, чтобы вы сказали, что можно не предоставлять Клиент боится. Он хочет отдать минимум информации, но чтобы при этом "не стало хуже". Ваша задача - выступить экспертом, который уверенно скажет: "Вот это нужно дать, а вот эти 10 пунктов мы имеем полное право не давать, и сделаем это вот в такой, наилучшей, форме" В нашем новом Гайде по умным ответам на встречные требования мы отдадим вам целых 4 специальных приёма "отказов без отказов", которые работают именно по "встречкам" и позволяют безопасно не предоставлять очень многое из хотелок проверяющих (это инструменты из нашей собственной практики, узнать о них где-то еще невозможно) 2. За то, чтобы вы дали стратегию в "токсичных" ситуациях Иногда "встречка" - это не рутина, а начало охоты за дроблением или другими схемами. Клиент это чувствует, но не знает, что делать. В 3-ей главе Гайда мы разобрали для вас целый арсенал таких "встречек-ловушек" (включая требования к бухгалтерам-аутсорсерам с вопросами по клиентам из одной группы) 3. За то, чтобы вы сэкономили клиенту его время Клиент хочет, чтобы получив требование из 20 пунктов, он и его команда потратили на него 15 минут вместо 5 часов. Потому что дороже всего в любом бизнесе ресурсы - человеческие, временные и психологические. Мы постарались включить в новый Гайд не просто готовые шаблоны и кейсы, но и передать свою систему мышления, которая позволит вам уверенно решать проблемы клиентов и дорого продавать свою экспертизу по самому распространенному виду требований (ведь "встречки" приходят всем без исключения). ⚡19 АВГУСТА будет старт продаж и самая низкая цена 🎁Кстати! Мы же еще в этот раз придумали очень прикольный и полезный подарок первым покупателям Гайда! Точно не угадаете какой, но скоро расскажу😉

Добрый день! Подскажите пожалуйста на ваш взгляд должен ли покупатель на псн соблюдать должную осмотрительность при работе с поставщиком ?

​​"Ответили, что всё корректно по декларации. Затем ФНС составила акт налоговой проверки..." Потому что "ответили, что всё корректно по декларации" - это не пояснение по требованию. Пояснение по расхождениям между суммой доходов по декларации УСН и поступлениями на р/с - это: ✔️Доходы по декларации - 100 рублей ✔️Поступления на р/с за период- 120 рублей Разница= 20 рублей, в том числе: ✔️Займ (срок 3 года, ставка 15%) - 10 рублей ✔️Внесение на р/с собственных средств предпринимателя для пополнения оборотных активов - 5 рублей ✔️Кредит Сбербанка (офердрафт) - 5 рублей А одинокая фраза "всё корректно, ошибок не обнаружено" в ответе на требование - это отписка. После нее получаются быстрые акты с доначислениями. На которые в возражениях вы будете писать то же самое пояснение, только с приложением уже всех документов по каждому пункту, и разглядываться это будет всё под лупой🤷‍♀️

👆Всё, что надо знать о том, как выглядят пояснения по отсутствию дробления бизнеса, написанные САМИМ предпринимателем, у которого реально НЕТ никакого дробления. Сравните это с тем, что обычно пишут специально нанятые "специалисты". "Инсинуации налогового органа о наличии между ИП Пупкиным В.И. и ООО «Вектор» согласованных действий, направленных на получение необоснованной налоговой выгоды, не соответствуют нормам действующего законодательства и входят в противоречие с правовыми позициями, изложенными в Определениях Верховного Суда РФ, а также нарушают принцип свободы экономической деятельности, гарантированный статьей 34 Конституции РФ" - вот это вот всё. И теперь встаньте на место инспектора и представьте, что он думает, когда получает первый и второй вариант. Кто у вас самих вызывает жгучее желание продолжить и докопаться из принципа?:) В нашем шаблоне ответа на уведомления по дроблению, конечно, была не одна строчка, как у этого предпринимателя 😁, но смысл был абсолютно тот же: объясняем коротко ситуацию максимально простым человеческим языком. А не даем понять, что мы так обоср***сь от уведомления из 1 строчки, что сразу наняли самого "крутого" юриста. С которыми, как известно, "очень любят" контактировать налоговые инспекторы, и прямо сразу их "боятся" и убирают все претензии🤣

​​Не все то "встречка", что ею кажется: 2 самых опасных двойника, путаница с которыми дорого обходится Требования по встречным проверкам стоят особняком - это единственный вид запросов, который касается чужих проблем. В этом их кажущаяся простота, но иногда и главная ловушка. Специалисты довольно часто путают "встречки" с 2 другими видами требований, которые выглядят "похоже": 1. С камеральными проверками Так как и в том, и в том требовании в конце часто написано "в связи с камеральной проверкой". Что будет, если так путать? По КНП запрос документов, в большинстве случаев, неправомерен, и предоставлять их вредно. Верная тактика - как можно больше пояснений. При встречке - предоставление первичных документов обязательно. А вот пояснения по встречке - очень спорная и, как правило, лишняя штука. Перепутав, вы либо получите штраф за непредставление документов по "встречке", либо своими руками отдадите инспектору на своей камералке документы, которые он с большой скоростью превратит в акт проверки. 2. С требованиями в целях предпроверочного анализа И в рамках ППА, и в рамках "встречек" налоговые органы запрашивают документы и информацию по сделкам с контрагентами, и более того, делают это на основании одной и той же нормы - п. 2 ст. 93.1 НК РФ. Что будет, если вы перепутаете? Будет попа 🍑. Так как стратегии ответа на "встречки" и требования в рамках предпроверочного анализа должны быть прямо противоположны. Ценой ошибки по "встречке" может стать возникший к вам интерес налоговых органов там, где его не было и не предвиделось, а про ошибки в ходе ППА все и так знают цену - это выездная проверка. На самом деле, конечно же, научиться отличать встречки от не встречек не сложно. Почитайте НК, там же все понятно написано🤣 Но почему-то очень у многих наших коллег, судя по тому, что они пишут в профессиональных чатах, это не получается🤷‍♀️ Именно поэтому в Главе 1 нашего нового Гайда по умным ответам на требования по встречным проверкам мы сделали то, чего давно уже не делали: разжевали на примерах реальных требований, с красно-зелеными квадратиками и стрелочками, как, потратив буквально 1 минуту, безошибочно определять, "встречка" перед вами или нет. Покажу, как это выглядит, чуть позже, сейчас дизайнеры пока красоту наводят😜 НО❗Уже сейчас скажу дату старта продаж Гайда и самой низкой цены: 🔜19 августа, следующая среда😊

​​Что делать, если в требовании ФНС цифры не сходятся с вашими Например, пришло требование пояснить сумму Х, которую ИП вывел себе на карту с пометкой "зарплата". И эта сумма Х совершенно непонятно откуда взята инспекцией, так как по факту ИП выводил себе сумму У. Что с этим делать, как отвечать. ⛔Начну с того, что делать не надо: не надо отвечать вопросом на вопрос и направлять ответ с просьбой уточнить данные. Почему? Да потому что большинство первичных требований с расхождениями по суммам сегодня формирует ИИ. И инспектор, чья фамилия стоит внизу требования, видит все написанные в нём цифры впервые вместе с вами. Он не знает, откуда они взялись. Но расхождение сумм горит у него в системе красным, которое без вашего пояснения оттуда никуда не денется. Ответ с просьбой уточнения лишь "растянет удовольствие": вам пришлют новое требование с теми же суммами, вызов или, в худшем случае, сразу такой же ИИ-шный акт проверки с бредовыми доначислениями. По этой же причине звонить инспектору и пытаться выяснить, откуда он взял сумму в требовании - такая же пустая трата времени (он ее ниоткуда не брал). Что же тогда делать? ✅Ваша задача - не искать источник ошибки в системах ФНС, а чётко и аргументированно описать свою реальность с ВАШИМИ цифрами. 👇Мастер-класс по ответу на бред: 1. Игнорируем "их" цифры. И сразу пишем пояснение про те суммы, которые есть по факту. Не оправдываемся, а констатируем: ИП вывел на личную карту сумму У. 2. Четко объясняем свою реальность. Раскладываем свою фактическую сумму на понятные инспектору компоненты: вот это было снято на зарплату сотрудникам, а вот это - на вывод личного дохода ИП на свою карту. При необходимости добавляем детали - например, что ИП использовал для вывода личных средств зарплатный проект банка в целях экономии на комиссиях, но по факту это были именно его личные средства. В 99% случаев инспектор, получив такой ответ, с облегчением подшивает его в дело и закрывает проверку. Ему дали понятную картину, и ему этого достаточно👌

😉❤️