旺旺来富

抢 21 号文境外信托申报生意的律师比客户多 8 月开始，国内大小律所都在抢 21 号文和境外信托收益申报这门生意。 收费普遍从 ¥2K / 小时起步，贵的要到 5-6K，更夸张的还有按节税比例提点的。 在 21 号文项下的信托收益申报里，律师这个身份本身没有什么价值，纳税人可以自行申报，懂信托、财务和税务的综合性机构，同样可以完成。 这里面大部分都是 dirty work，整理历年月结单、还原交易记录、核对成本、区分已实现和未实现收益，再按照不同口径测算，一个受过训练有 1-3 年工作经验的完全可以胜任。 这件事真正有门槛的地方，是实战经验，而不是发的一大堆文字解读。 下面几个问题有几个律师可以对答如流？ - 收益按自然年分别计算，还是可以跨年汇总？ - 装入环节从设立日，还是 2021 年，还是 2023 年起算？ - 北京、上海、广州各地真正落地申报的要求是什么？不同区有差异吗？ - 是向 WFOE 所在地申报，还是向个人汇算清缴地申报？ - 跟内地税务局，香港 IRD，新加坡 IRAS 这类税务机关真的打过交道的吗？ 这些问题在条文里并没有全部写清楚，实践中是存在大量模糊地带的，甚至一些 bug，只有真正计算过、申报过、和税局沟通过的人，才知道差别在哪里。 但现在的市场很魔幻了。 全国真正需要处理这类申报的信托客户就那么多，而公开宣称自己能做这门生意的律师，比客户还多。其中不少人，恐怕既没有完整走完过一单，也没有真正跟主管税局对过一次话。 按照几千元一小时卖给客户，这种靠信息差和小时费维持的非诉业务，生存空间会越来越低。 要背书出意见书/签字，或者做诉讼业务，可以找律师，剩余的，本质都是销售，不能因为多读了几年书考了个律师牌照，就大幅度溢价收费，富豪也不傻。 烧些 codex/claude token 就可以轻松达到 60 分，原先那些动嘴皮子，没有实战经验的律师出路何在？

信托被征税，保险在路上，家办也不远 1 月，CRS 2.0 正式上线 5 月，证监会等八部门联合香港监管，暂停内地居民券商开户 6 月，香港金管局要求倒查近 3 年所有 KYC 文件 6 月，香港各大金融机构叫停内地居民投资账户开设 7 月，837 号令明确个人境外投资规则 7 月，21 号文明确境外信托的 3 个不同环节征收对应的所得税规范 8 月，传内地税务机关开始对香港保单的分红及利息征收 20% 所得税 信托影响的是富裕群体，绝对数量不大，割了一茬还会再长，香港保险影响到的是千千万万的中产家庭。 可能是打击面太大，香港保监局/香港保险业连夜发声，暂时没这回事让各位稳住。但内地税务总局次日发文： 中国税收居民就全球所得需履行纳税义务，这并非新政策，更不是专门针对香港保险市场。 我们认为税务总局的表态很客观也很直白，按这个顺序推下去，我们有理由相信，接下来大概率会明确家族办公室的所得税征收。 尤其对于没有实质运营的家办，本质是一层壳，是挡不住 CRS 信息交换的，一旦被认定为居民个人的境外所得，20% 个人所得税跑不掉。 区别只在当初怎么搭建的，是否在初期就做好一整套合规，有序的治理安排，以及后续持续年度合规工作。 有治理、有商业目的、有法律安排的，完全不需要慌，无论政策如何变化，万变不离其宗。 架构不是搭完就结束，趁还能改的时候改，比被穿透后再补成本低得多。

还能远程开的美国账户，剩 3 家。 穷有穷的玩法，富有富的玩法，问题是穷玩的方案，几乎没了。 美国账户到今天，仍是少数还能远程开的选项之一，目前可行的 3 家： 1｜华美银行 East West Bank 1973 年，帕萨迪纳，加州第 2 大银行，总资产 848 亿美元，美国上市银行，排名第 25。 2｜BMO 蒙特利尔银行 1817 年，加拿大第 1 家银行，北美资产第 8，美国分行网络近千家。 3｜国泰银行 Cathay Bank 1962 年，洛杉矶，全美现存最早的华资银行。 3 家都在 FDIC 承保范围内：每人、每家银行、每类账户所有权，25 万美元。 以上为公开信息整理，具体可行性以各行当期政策及个案审核为准。

上周出台的信托个人所得税新规（21 号文），说到底并没什么新花样。 规则一直是那个 OECD/CRS 白纸黑纸的写在那里规则，只是历史没有执行到位。如今 CRS 交换越来越成熟，曾经围绕税收居民身份搭建的信托、公司等安排涉及到的一些漏洞，都逐一在堵上。 信托本来就解决不了税务问题，最多叫递延，晚交不等于不交，所以那些打着搭建信托规避 CRS 交换的中介，实在是居心叵测。 从 2022 年开始，我们开始接手处理续存的信托架构，主要是解决历史遗留问题，发现很多第三方信托机构/受托人做得相当不负责任： • 规划搭建阶段，没有把委托人/受益人/保护人的税务身份及后续安排/建议沟通清楚，完全不提，或者本着多一事不如少一事的态度直接忽悠填写默认信息 • 续存阶段，到 2022 年大规模开展境外所得申报时，也从不提醒提前合规安排，寻找对应的方案 个别操蛋的机构，注意我们这里的形容词，甚至在每年为客户申报 CRS/FATCA 的环节，默认未经客户授权，直接填写早些年留的证件信息，导致税籍交换至母国，每年收大几万美金良心不痛么？ 今年上半年，从香港券商到香港各大开户行陆续出台的规则，本质依然是 CRS。 CRS 本身并不可怕，看懂规则/厘清税籍/实际运营控制，才知道该如何合规处理。并且，事实上 CRS 也不是一堵完全没有缝隙的墙，从 CRS 1.0 升级到 CRS 2.0 其实就是在缝缝补补修 bug 而已。 不了解的，可以自行翻阅我们的 CRS 实践系列文章：《CRS 攻与防》。 几百上千美金的资产都做到信托了，却因为税务问题翻车，得不偿失。 复杂个案不在公开频道展开，仅接受付费咨询。

老想着不交税少交税的老板们看过来 新加坡明辉田鸡粥（对的，就是你们最喜欢吃的那家夜宵店）被控逃税近 380 万新币。9 年收入超千万，涉嫌少报逾 900 万，还被指用部分逃税所得买别墅和兰博基尼。 顶流小商贩做到这个规模，最后倒在税务上，太不值得。 旺旺来富很早就分享过，新加坡企业所得税 17% 封顶，每年叠加众多减免，实际税负只有 10% 不到，税率发达国家体系里数一数二低。 合规缴税并非沉没成本，在你做私人财富管理，开设私人银行，解释资产来源，申请家办税务豁免，搭建离岸信托保护资产，乃至后续申请 PR，获取第二国籍等各个重要阶段，这些纳税记录都是实打实的资产。 税率本身就不高，系统又透明，还想着法子少报、漏报、隐瞒 GST，税务筹划可没教你这么做。 侥幸通常只有一个结局：迟早翻车。

3 年前，没人能想到，Claude Code/Codex 会把初中级程序员/律师打的满地找牙。 3 年前，我们认为瓦努阿图护照是张废纸，但在今天，尤其是他的绿卡/永居，在愈趋苛刻的合规体系下，变得如鱼得水，性价比之王的称号不为过。 拥抱变化，持续学习。 https://blog.wangwanglaifu.com/9-things-about-vanuatu-passport/

Q：格鲁吉亚不是已经加入 CRS 了吗？ A：加入是第一步，收集是第二步，确认是第三步，交换是第四步。这么多年，刚走完第一步，距离第四步，乐观估计还有 3-5 年。 不要看他说了什么，要看他做了什么——很多在名单内的地方，过去十年也不过如此。 两周拿 IBAN 多币种账户，出入金无限制。想更彻底点？新加坡 / 阿联酋 / 香港，三足鼎立。 https://blog.wangwanglaifu.com/georgia-bank-account/ https://blog.wangwanglaifu.com/georgia-bank-ebanking/

信托受托人，私人信托公司 PTC 强力崛起 最近 5 年，我们观察到，越来越多的企业家在设立信托选择受托人这一核心环节，会明显倾向于 PTC 而非第三方。 为何？可控。 图为今日刚下发的 BVI PTC 证书。 BVI 做运营，做控股，做基金，做信托，你能想到的从简单到复杂的架构，他都能实现。

BVI/开曼等离岸公司账上有钱，怎么拿出来？ 直接从公司转账到股东个人可以吗？ 如何满足监管合规，不触发银行风控的前提下，顺利实现资金的流转？ 本文适合一人公司（OPC）、Side Project、中小型离岸运营主体参考。 https://blog.wangwanglaifu.com/bvi-cayman-dividend/

新加坡家族办公室 13U 今日批复，上层为尼维斯信托。 5,000 万新币，从来不是普通开户逻辑，而是家办架构、税务优惠、私行落地、信托搭建的一整套工程。 新闻吓的是没准备的人，有架构、有合规、有通道，路自然还在。 资产量不低于 1M USD，欢迎讨论。

一周前，香港券商账户收紧；今天，香港银行投资账户跟进。 理由当然可以很正当：保护小散，防范风险，打击非法跨境证券业务。 但现实也很清楚：真正的巨鲸不会因为少了一个券商 App 就无法配置全球资产。 被关上的，往往不是富人的门，而是中产以为自己也能走的那条小路。 https://blog.wangwanglaifu.com/hong-kong-account-opening-regulation-tightening/

转让 100% 背景清晰干净的 BVI 公司 + 对应公司户 • 新注册 BVI 公司，已开立 FV Bank 企业账户 • 无实际经营，无进账流水，无负债 / 无不良记录 / 无历史纠纷 • 公司及账户全流程由旺旺来富负责，背景清晰。 有兴趣可私信。 @wangwanglaifu_tg

每年 4 月，香港审计高峰，一群人肉硬扛的审计挑灯夜战，告诉你：现在出报告，最早也得排队到 8 月。 很多人工作了 10 年，本质上等于把同一个月重复了 120 次。打印、签字、盖章、快递，年复一年，循环往复。 https://blog.wangwanglaifu.com/hong-kong-btp-tax-digitalization/

BVI 经济实质申报悄悄加了一个字段，受益人税籍。 填的是什么？和 CRS 有没有关系？ https://blog.wangwanglaifu.com/bvi-beneficial-owner-tax-residency-es-crs/

很多人以为 BVI 股东/受益人信息不公开，就等于没人知道。 今年开始，彻底变了。 受益人信息如何被记录、谁能访问、实际风险在哪里，这篇做了完整梳理。 https://blog.wangwanglaifu.com/bvi-rom-robo-stamped/

全球 90 多个主流属地，真正实现股东/董事完全不公开的，一只手能数过来了。 https://blog.wangwanglaifu.com/beneficial-owner/

香港的银行早在半年前就已经在执行 CRS 2.0 了。 不信你带着你的高才/优才去香港任意一间分行试试。 https://blog.wangwanglaifu.com/hong-kong-bank-crs-dual-tax-residency/

很多人以为在美国开户，就能避开 CRS。 但 IB 开户的一个细节，直接把这个想法打破了。 https://blog.wangwanglaifu.com/us-account-crs/

Paytend 牌照被吊销，整个业务全部停摆。 这么大的事，华语媒体鲜有报道，之前铺天盖地推荐的自媒体们，现在一个个都不说话了。 https://blog.wangwanglaifu.com/paytend-license-revoked/

又一家瑞士私行开始接受数字货币了 BVI + crypto 作为资产来源，成功在瑞士百年私行 ***，（对方合规考量，无法公开透露） 下户。 很多人对数字资产 + 私行的认知，还停留在几年前，觉得一提加密货币/数字资产/crypto 就没戏。 但实际情况是，这条路一直存在，除了基本的有没有资产外，更看中的是能不能解释清楚。 1️⃣ 资产来源不是简单的说明一下，而是完整链路。交易所进出、钱包路径、交易逻辑、收益怎么来的，关键节点需要解释清晰。 2️⃣ 结构不是越复杂越好，很多人喜欢堆 SPV、搞多层离岸，结果最后连自己都讲不清楚。私行真正要的是可穿透、可解释，而不是看起来高级。 3️⃣ 银行选择极其关键，能接受 crypto SOW 的私行，本来就不多，而且每家口味完全不同。选错银行，再完整也是白做。 这几年做下来一个很直观的感受是，有些人数千万美金进不了私行，而有些人五百万美金，在架构和 narrative 做对的情况下，也可以顺利通过。 能开下私行，本质上不是开户成功，而是你的这笔钱，在主流金融体系里完成了一次风控验证以及背书。这件事的价值，远比账户本身更重要。 更多关于离岸私人银行的介绍，参考我司官方实践： https://blog.wangwanglaifu.com/offshore-private-bank/ https://blog.wangwanglaifu.com/how-to-choose-private-bank/