Драконовские налоги | Елена Быкасова

Приглашаю на День Кооперативов!

👍 Уже через неделю — главное кооперативное событие года — Международный День Кооперативов !!! ⏩ 04.07.2026 | 12:00-19:00 МОСКВА | ВДНХ #COOPSDAY'26 ☑ Регистрация

Поздравляю с Днём Великой Победы! Низкий поклон и вечная память всем, кто отстоял нашу Родину. В годы Великой Отечественной войны особое значение приобрёл строгий и точный учёт. В условиях жёсткой экономии и полной мобилизации ресурсов бухгалтеры несли огромную ответственность за каждую цифру. Их труд, незаметный на первый взгляд, также был частью общей Победы.

Дорогие коллеги! Поздравляю вас с 1 Мая — Днём труда и весны 🌿 Этот праздник появился не случайно: ещё в 1889 году на конгрессе Второго интернационала в Париже его учредили в память о забастовке рабочих в Чикаго 1 мая 1886 года, когда люди боролись за восьмичасовой рабочий день. Прошло больше века, а в нашей профессии, кажется, всё наоборот — работы становится всё больше, задачи усложняются, и даже ИИ не всегда способен нас разгрузить. Поэтому от души желаю вам, чтобы труд приносил не только результат, но и удовольствие, а рабочий день всё-таки оставался в разумных пределах 🙌

Вот и запись вчерашнего эфира. ❓Правда ли что налоги выросли в 17 раз? ❓Что будет если принимать оплаты на личную карту? ❓Какие риски несет переход на НДС? Смотрите в эфире 👇🏻 🔗 Где бизнес теряет деньги в налогах

Драконовские налоги | Елена Быкасова

🟣 Вычеты по НДС на УСН: почему даже «правильный» счет-фактура не гарантирует безопасность Когда «упрощенец» принимает решение применять не пониженную ставку НДС, а общую — 22%, особое внимание необходимо уделять проверке входящих счетов-фактур. От этого напрямую зависит корректность расчета вычетов и итоговая сумма налога к уплате. Ключевой момент — проверка счетов-фактур или УПД, полученных от контрагентов. Важно понимать, какие ошибки действительно влияют на право вычета, а какие не являются критичными. Начинать проверку нужно не с самого счета-фактуры, а с условий сделки. Необходимо проанализировать договор или счет-оферту и сопоставить: соответствует ли предмет сделки (товары, работы, услуги), цена и сумма данным, указанным в документе. 📌 Риск №1 — ошибки контрагента «Упрощенцы» могут применять сразу несколько ставок — от 5% до 22%, и ошибки возникают не только у самого налогоплательщика, но и у его контрагентов. Важно проверять, правильно ли контрагент применил ставку НДС. Например, вы получили счет-фактуру со ставкой 7%, приняли НДС к вычету, а затем выясняется, что контрагент должен был применять ставку 5%. В результате вычет оказывается завышенным, а налог — недоплаченным. 📌 Риск №2 — собственный учет Перед выставлением счетов-фактур необходимо контролировать лимит доходов. На практике часто возникает ситуация, когда еще не все документы отражены в бухгалтерской программе, доход сформирован не полностью, и счета-фактуры выставляются, например, со ставкой 5%. А при последующей проверке выясняется, что лимит уже превышен, и часть документов должна была быть оформлена со ставкой 7%. В результате — ошибки в начислении НДС и риск доначислений. 📌 Риск №3 — недобросовестный контрагент Даже при формально правильных документах риски не исчезают. Проблемы могут возникнуть, если контрагент является недобросовестным налогоплательщиком: не уплачивает НДС в бюджет или имеет признаки «технической компании». В такой ситуации налоговые органы могут полностью снять вычеты по НДС, и налог придется уплатить в бюджет без их учета. 📌 Вывод Проверка счетов-фактур — это не формальная процедура. Это система контроля: — условий сделки — правильности ставки НДС — корректности учета — благонадежности контрагента И аргумент «я не обязан отвечать за контрагента» в налоговой практике давно не работает. 🔎 Собрала для вас гайд по проверке контрагентов — на что смотреть, чтобы потом не сняли вычеты по НДС. Забирайте в следующем сообщении, пригодится в работе 👇 Если есть коллеги, кому это сейчас актуально — отправьте им, такие вещи лучше держать под рукой. 🚀 Будьте на шаг впереди налоговой! Драконовские налоги | Елена Быкасова

Доброе утро! 🔗 Ссылка на эфир: https://vk.com/video-225719602_456239325 Эфир доступен только подписчикам, но позже будет выложена запись. Обязательно поделюсь!

Завтра буду выступать в эфире проекта «Экспертное утро» Разберём тему: «Где бизнес теряет деньги в налогах» Поговорим о том, где предприниматели и эксперты чаще всего теряют деньги, даже не замечая этого, и как выстроить налоговую систему без лишних переплат. Подключайтесь в 10:00 МСК ☕️ Ссылку пришлю сюда завтра утром.

💣 «Мы же перешли на ОСНО» — как на этой фразе теряют миллионы Продолжу тему из прошлого поста и покажу, к чему на практике приводит ситуация, когда переход не доведён до конца. Компания в середине года решила перейти с УСН на общую систему. Причина стандартная: работа с контрагентами, которым нужен НДС. Сделали, как делают многие — написали письмо в налоговую. Не по форме, не через установленную процедуру, а просто уведомили инспекцию. И на этом успокоились. Дальше всё выглядело абсолютно нормально. Компания жила как налогоплательщик на ОСНО: выставляли счета-фактуры, платили НДС, сдавали отчётность. У собственника и бухгалтера сформировалось ощущение: всё в порядке, мы на ОСНО. Проходит год. Наступает срок сдачи декларации по УСН. Её, разумеется, никто не сдаёт. 🚫 После этого — блокировка счёта с формулировкой: «не представлена декларация по УСН». И возникает вопрос: — «В смысле УСН? Мы же перешли на ОСНО» Ответ налоговой: — «Переход не оформлен» И в этот момент становится понятно главное. ❗️Для налоговой этот налогоплательщик всё это время оставался на УСН. Несмотря на НДС, несмотря на отчётность, несмотря на все письма. Им даже проводили камералки! Дальше — расчёт налога по УСН. Причём по доходам, без учёта расходов. 💸 Итог: — около 1 800 000 ₽ доначислений — пени — штрафы Самое неприятное в таких ситуациях — не сама ошибка, а то, что она долго остаётся незаметной. Бизнес живёт в одной логике, а налоговая “видит” его в другой. И разница между этими двумя реальностями в итоге оказывается очень дорогой. В налогах не работает логика «мы уведомили», «нам сказали», «у нас приняли отчётность». Работает только одно: ❗️как вы зафиксированы в системе ФНС. И это то, что всегда нужно проверять до конца. 🚀 Будьте на шаг впереди налоговой! Драконовские налоги | Елена Быкасова

🟣 Выбрали УСН, а потом “передумали”? В НК РФ для этого нет нормального механизма Разбирала недавно ситуацию, которая на первый взгляд кажется простой, но на практике вызывает много проблем. Компания зарегистрировалась и на старте выбрала УСН — стандартное решение, которое принимают многие: быстро, понятно, привычно. Через несколько дней стало понятно, что работать придётся с крупными контрагентами, а значит — без НДС не обойтись. Соответственно, нужна общая система налогообложения. ⏳ До истечения 30 дней ещё было время. И логика у клиента была абсолютно понятная: если срок не прошёл, значит можно просто изменить решение и перейти на ОСНО. Формально это действительно выглядит именно так. Но дальше возникает нюанс, о котором обычно не говорят. ❗️В Налоговом кодексе нет нормального механизма «передумал и поменял систему». То есть право выбора есть, а вот корректной процедуры перехода внутри этого периода — фактически нет. Когда я начала оформлять прекращение применения УСН, выяснилась показательная деталь: в уведомлении нужно указать основание. И подходящего основания в этой ситуации просто не существует: 👉 не превышены лимиты 👉 не нарушены критерии 👉 нет перехода на следующий период Получается парадокс: перейти нужно, право вроде есть, а оформить это корректно — невозможно. В таких ситуациях всё уходит в “ручной режим”: пояснения, письма, звонки в инспекцию. 💬 Инспекторы могут согласиться, ответить, что “всё в порядке”, принять документы. И в этот момент большинство считает, что вопрос закрыт. Но с практической точки зрения это самый опасный момент. 📌 Потому что ответ налоговой на обращение и фактический статус налогоплательщика в системе — это не одно и то же. И на этом расхождении люди иногда теряют очень серьёзные суммы. ➡️ В следующем посте разберу кейс, где именно такая ситуация стоила бизнесу почти 2 млн рублей.

К сожалению, эфир по техническим причинам перенесен. Дату и время уточним чуть позже.

Завтра буду выступать в эфире проекта «Экспертное утро» Разберём тему: «Где бизнес теряет деньги в налогах» Поговорим о том, где предприниматели и эксперты чаще всего теряют деньги, даже не замечая этого, и как выстроить налоговую систему без лишних переплат. Подключайтесь в 10:00 МСК ☕️ Ссылку пришлю сюда завтра утром.

🎓 Сегодня стартует мой первый онлайн-курс Я преподаю уже много лет — и, наверное, это с самого начала было моим. Окончила Магаданский государственный педагогический институт, работала учителем математики и физики в школе. Потом пришли 90-е — и, как у многих, жизнь повернулась иначе. Я выучилась на бухгалтера и ушла в практику. Прошла весь путь: бухгалтер, главный бухгалтер, финансовый директор, налоговый консультант, предприниматель. Но преподавание не отпускало — и постепенно я вернулась к нему, уже в вузовском формате. За это время через меня прошли сотни студентов и специалистов. И именно этот опыт привёл меня к идее создать свою Академию — пространство, где обучение действительно даёт опору в работе. Сегодня стартует интенсив «Порядок в налогах 2026. УСН» — мой первый, небольшой шаг в эту сторону. Тема выбрана не случайно — сейчас она острее некуда. Многие впервые работают с НДС на УСН, идут отчёты, и именно в этот момент возникает больше всего вопросов. Формат специально сделала коротким: около 2,5 часов материала в записи — можно пройти в своём темпе. В конце — тестирование, чтобы зафиксировать понимание. Но главное для меня — не это. В воскресенье 19 апреля будет живая онлайн-встреча, где участники смогут задать свои вопросы. Не в формате “ответа куратора”, а мне напрямую — по своей ситуации, по конкретному клиенту, расчёту или переходу между режимами. 📌 Я разберу эти кейсы и дам решение, которое можно сразу применить в работе. Если вы сейчас как раз в этих задачах — с НДС, УСН, переходами между режимами — вы ещё успеваете присоединиться. Старт уже сегодня, доступ к материалам открывается сразу после оплаты. 👉 https://drakon.finance/intensiv-reforma-2026 🚀 Будьте на шаг впереди налоговой!

🟣 НДС на УСН: ошибка в дате = доначисления Проблемы с НДС у «упрощенцев» возникают даже тогда, когда, казалось бы, всё сделано правильно: лимит соблюден, ставка выбрана верно, счета-фактуры оформлены без ошибок. И тем не менее приходит требование из налоговой с просьбой уточнить налоговые обязательства. В чем причина? В нюансах определения налоговой базы по НДС. 📌 Ключевой момент — когда возникает налоговая база Важно не только правильно рассчитать НДС, но и правильно определить момент его начисления. Именно здесь чаще всего возникают ошибки. 🔹 При продаже товаров Если «упрощенец» занимается оптовой торговлей, НДС начисляется в момент отгрузки, а не получения товара и подписания УПД или накладной покупателем. Например: 📍 товар отгружен — 07.04.2026 📍 покупатель получил — 08.04.2026 👉 НДС нужно начислить 07.04.2026 🔹 При оказании услуг НДС начисляется по факту оказания услуги, а не по дате подписания акта или УПД. Например: 📍 услуга оказана — с 01.04.26 по 10.04.26 📍 акт от 10.04.26 г. 📍 покупатель подписал акт 30.04.26 👉 НДС нужно начислить 10.04.26 🔹 При выполнении работ НДС начисляется по дате подписания акта выполненных работ. Именно здесь возникает больше всего ошибок: между выставлением акта и его подписанием может пройти не только несколько дней, но и месяцы. 👉 В результате НДС попадает не в тот период — и возникают доначисления. Например: 📍 подрядчик выполнил работы 15.03.26 📍 заказчик подписал акт о выполненных работах 14.04.26 👉 НДС нужно начислить 14.04.26 🔹 При работе с маркетплейсами Это отдельная зона риска. По привычке, когда «упрощенцы» работали без НДС, доход отражался по дате поступления денежных средств от маркетплейса. Сейчас многие продолжают действовать так же: 📍отгрузка — 04.04.2026 📍деньги поступили — 07.04.2026 и НДС начисляют 07.04.2026. Однако это ошибка — НДС необходимо начислить по дате отгрузки, то есть 04.04.2026. Особенно критичны такие ошибки на стыке кварталов. 👉 Если вы работаете с НДС на УСН, важно понимать не только ставки и документы, но и правильно определять момент возникновения налоговой базы — именно здесь чаще всего возникают доначисления. 🚀 Будьте на шаг впереди налоговой!

🟣 УСН и НДС: почему даже «правильная» декларация приводит к доначислениям 📌 Кейс из практики Сейчас многие бухгалтеры на УСН начинают впервые работать с НДС: выставлять и получать счета-фактуры или УПД, готовиться к сдаче декларации за 1 квартал. Зачастую возникает ощущение, что всё под контролем — достаточно купить и установить бухгалтерскую программу, нажать кнопку — и всё само будет правильно заполняться. Конечно, современные бухгалтерские программы решают за пользователя многие задачи, но это не означает, что декларация будет сформирована корректно. ⚠️ В любом случае необходимо проверять, как сформированы книга покупок и книга продаж. От этого напрямую зависит правильность декларации по НДС — в противном случае возможны доначисления налога, пени и штрафы. 📍 Наиболее частая ошибка При получении авансового платежа бухгалтер не начисляет НДС. В отдельных случаях аванс действительно можно не облагать НДС, например, если аванс и реализация прошли в течение не более 5 дней. Но во всех остальных ситуациях необходимо: ✔️ выставить счет-фактуру на аванс ✔️ отразить его в книге продаж ✔️ начислить и уплатить НДС Работа с НДС на УСН — это не «кнопка в программе». Это контроль налоговой базы и логики отражения операций. И именно на таких, базовых на первый взгляд моментах, сейчас чаще всего и возникают доначисления. 👉 Эти ситуации подробно разбираем на интенсиве «Порядок в налогах 2026. УСН» — в том числе на практических примерах, где именно возникает ошибка и как ее избежать. Смотрите подробности в закрепе! 🚀 Будьте на шаг впереди налоговой!

❗️ С 2026 года УСН изменилась кардинально. НДС — даже для тех, кто был освобождён. Новые лимиты, новые ставки, новые правила переходов. Цена ошибки — доначисления и требования от ФНС. Я собрала системный разбор в интенсиве «Порядок в налогах 2026. УСН»: как работать на УСН в 2026 году — с учётом НДС, режимов и реальной нагрузки. За 4 урока вы разберёте: ✔️ Как выбрать режим и не переплатить налоги ✔️ Как работать с НДС на УСН без ошибок ✔️ Как работает АУСН и в каких случаях он действительно выгоден ✔️ Как переходить между режимами без рисков ✔️ Где возникают доначисления — и как их избежать 🎁 В подарок: калькулятор налоговой нагрузки, гайд по счетам-фактурам, таблица УСН/АУСН. 📌 Формат: уроки в записи + онлайн-встреча с разбором ваших вопросов 📌 Для кого: бухгалтеры, главбухи, финансисты, ИП и собственники на УСН 📅 Старт — 14 апреля 💰 8 000 ₽ — цена первого потока. Следующий поток дороже. 📁 Доступ 3 месяца Изменения уже действуют. Чем раньше разберётесь — тем меньше цена ошибки. 👉 Программа и участие: https://drakon.finance/intensiv-reforma-2026

Коллеги! Последние месяцы я работала над серией интенсивов по налоговой реформе 2026 года — по разным налоговым режимам. Начинаем, конечно, с УСН, потому что сейчас по нему больше всего вопросов. Тем более в преддверии первой отчётности по НДС в 2026 году по новым правилам — тема максимально актуальная. Сейчас набираю первый поток. Подробности — в закрепе 👇 Буду рада, если это окажется вам полезно. И, пожалуйста, перешлите тем, кому сейчас это может быть актуально. 🚀 Будьте на шаг впереди налоговой!

🟣 Кейс из практики: переход с УСН на ОСН и НДС Недавно слушательница на курсах повышения квалификации задала мне очень показательный вопрос — как раз из практики перехода. Компания работала на УСН, а затем перешла на ОСН. ⁉️ что делать с НДС по товарам, которые были закуплены на УСН, но фактически использованы уже после перехода на ОСН? ⁉️ если аванс получен на УСН, а реализация произошла уже на ОСН, нужно ли включать этот аванс в доходы при расчете налога на прибыль? Разберем по порядку. 📌 Первый случай — НДС с товаров «переходного периода». Здесь можно опираться на положения 176-ФЗ от 12.07.2024, который ввел переходные правила в рамках налоговой реформы 2025 года. 👉 Если организация или ИП применяли УСН до 01.01.2025, НДС по товарам (работам, услугам), которые не были учтены в расходах при УСН, можно принять к вычету уже после перехода на ОСН. 📌 Второй случай — авансы. Этот вопрос на практике возникает уже много лет, и по нему сформирована позиция финансовых органов. В соответствии с п.2 с.346.25 НК РФ при переходе с УСН на ОСН в доходы по налогу на прибыль включаются только те суммы, по которым оплата не была получена до перехода. 📍 В состав доходов на УСН включаются авансы, поступившие от покупателей. Если товары (работы, услуги) реализованы уже после перехода на ОСН, а оплата (аванс) была получена в период применения УСН — доход при исчислении налога на прибыль не учитывается. Иначе, получится двойное налогообложение. То есть доходы от реализации товаров (работ, услуг), по которым оплата поступила на УСН, повторно в доходы по налогу на прибыль при переходе на ОСН не включаются. Эта позиция подтверждается и разъяснениями: 🔗 Минфина России от 28.01.2009 № 03-11-06/2/8 🔗 УФНС по г. Москве от 14.05.2010 № 16-15/050711@ Именно такие «стыковые» операции — товары, авансы, незавершенные расчеты создают основную зону риска при переходе с УСН на ОСН. Подписывайтесь и будьте на шаг впереди налоговой! Драконовские налоги | Елена Быкасова