налоговыe декларации в Германии

Лучшее понимание повышения заработной платы Многие работники считают, что после повышения зарплаты «на руки» остаётся совсем немного. Причина заключается в том, что при расчёте налога уже учитывается необлагаемый минимум дохода (Grundfreibetrag). Поэтому каждый дополнительно заработанный евро облагается налогом по предельной налоговой ставке. На практике средняя налоговая ставка на весь доход увеличивается лишь незначительно, однако налоговая нагрузка на дополнительный доход может казаться довольно высокой. Именно поэтому знание своей личной налоговой ставки помогает более реалистично оценивать последствия повышения заработной платы. Оценка налоговой экономии Если в налоговой декларации указать: расходы, связанные с работой (Werbungskosten); специальные расходы (Sonderausgaben); чрезвычайные расходы (außergewöhnliche Belastungen), то можно уменьшить налогооблагаемый доход. Размер финансовой выгоды при этом часто зависит от личной налоговой ставки. Основное правило: чем выше личная налоговая ставка, тем большую налоговую экономию приносит каждый дополнительный евро расходов, который можно вычесть из дохода.

Расчёт предельной налоговой ставки Для определения предельной налоговой ставки анализируют, насколько увеличивается сумма налога при росте дохода. Например: доход увеличился на 1 000 евро; сумма налога выросла на 350 евро. В этом случае предельная налоговая ставка составляет: 350 € ÷ 1 000 € × 100 = 35 % На практике предельную налоговую ставку часто необходимо знать заранее для принятия финансовых решений. В таких случаях рекомендуется использовать налоговые калькуляторы или официальные таблицы подоходного налога. Почему личная налоговая ставка важна? Личная налоговая ставка является важным показателем, который помогает лучше понимать собственную налоговую нагрузку и принимать обоснованные финансовые решения. Проверка выгодности налогообложения доходов от капитала Проценты по вкладам, дивиденды или прибыль от продажи ценных бумаг во многих случаях облагаются налогом по фиксированной ставке. Если же ваша личная налоговая ставка ниже этой фиксированной ставки, может оказаться выгоднее включить такие доходы в налоговую декларацию и облагать их налогом по вашей личной ставке. Проверить это можно с помощью так называемой Günstigerprüfung (проверки на более выгодное налогообложение), которую необходимо заявить в налоговой декларации в приложении KAP.

Многие люди слышали термин «личная налоговая ставка», но не совсем понимают, что он означает. На самом деле этот показатель важен для понимания того, какая часть вашего дохода фактически уплачивается государству в виде налогов и как повышение заработной платы повлияет на ваши доходы. Что такое личная налоговая ставка? Когда говорят о личной налоговой ставке, обычно имеют в виду так называемую среднюю налоговую ставку (Durchschnittssteuersatz). Она показывает в процентах, какая часть дохода в среднем облагается налогом. Проще говоря — сколько из вашего дохода уходит на уплату налогов. Точный размер ставки зависит от: размера дохода; семейного положения; наличия других доходов; расходов, которые можно учесть для целей налогообложения. Среднюю налоговую ставку следует отличать от так называемой предельной налоговой ставки (Grenzsteuersatz), которую иногда ошибочно также называют личной налоговой ставкой.

Предельная налоговая ставка показывает, по какой ставке облагается налогом каждый дополнительно заработанный евро. Именно она часто имеет большее практическое значение при принятии решений о повышении заработной платы, выплате премий или получении дополнительного дохода. Какая у меня личная налоговая ставка? Как уже упоминалось, важно различать среднюю и предельную налоговые ставки. Расчёт средней налоговой ставки Среднюю налоговую ставку можно рассчитать по следующей формуле: Уплаченный за год налог × 100 ÷ налогооблагаемый доход Внимание! Налогооблагаемый доход — это не ваша заработная плата, а сумма, которая остаётся после вычета расходов, учитываемых для целей налогообложения. Пример Себастиан получает годовой доход в размере 45 000 евро, однако через налоговую декларацию может учесть расходы примерно на 5 000 евро. Таким образом, его налогооблагаемый доход составляет: 45 000 € – 5 000 € = 40 000 € За год Себастиан уплачивает 5 300 евро налога. Расчёт: 5 300 € × 100 ÷ 40 000 € = 13,25 % Следовательно, личная налоговая ставка Себастиана составляет 13,25 %. Это означает, что в среднем примерно 13 центов с каждого заработанного евро он перечисляет государству в виде налогов. Совет Если такой расчёт кажется слишком сложным, можно воспользоваться онлайн-калькулятором Федерального министерства финансов Германии.

Что такое миди-джоб? Миди-джоб — это трудовые отношения с ежемесячным доходом выше предела мини-джоба, но не превышающим максимальную границу миди-джоба. В 2026 году это: от 603,01 евро до 2 000 евро в месяц. Как правило, это не подработка, а работа на условиях неполного рабочего времени. Главное отличие от мини-джоба заключается в социальных взносах. В случае миди-джоба взносы в систему социального страхования уплачивают как работодатель, так и работник. Для работника эти взносы сначала являются уменьшенными и постепенно увеличиваются по мере роста заработной платы. Начиная с дохода 2 000 евро в месяц, уплачиваются полные взносы в систему социального страхования. Преимущества миди-джоба Работники с миди-джобом получают: полный социальный пакет и защиту; право на получение пособия по безработице; право на выплаты по больничному листу; полноценное накопление пенсионных прав. Если человек имеет несколько миди-джобов одновременно, все доходы суммируются для расчёта социальных взносов. Налог на доход уплачивается по индивидуальной налоговой ставке работника.

Можно ли иметь несколько мини-джобов одновременно? Да. Работать одновременно на нескольких работодателей разрешено. Однако для определения права на льготы все доходы суммируются. Если общий регулярный доход превышает 603 евро в месяц, все трудовые отношения становятся полностью обязательными для социального страхования. Что такое краткосрочная занятость? Мини-джоб может быть не только постоянной, но и краткосрочной работой. В этом случае можно работать ограниченный период времени и зарабатывать больше. Такой формой занятости часто пользуются сезонные работники, например сборщики урожая. Работа считается краткосрочной, если в течение календарного года она ограничена максимум: тремя месяцами или 70 рабочими днями. В сельском хозяйстве действуют иные пределы: до 15 недель или до 90 рабочих дней. Кроме того, такая работа не должна являться основным источником средств к существованию и не должна выполняться на профессиональной основе на постоянной основе. Это правило часто распространяется на: школьников; студентов; пенсионеров; лиц, имеющих основное место работы. Если все условия соблюдены, ни работодатель, ни работник не уплачивают взносы в систему социального страхования. Внимание! Если у работника несколько краткосрочных трудовых договоров, они также суммируются при проверке права на освобождение от социальных взносов. Работник уплачивает только подоходный налог по своей индивидуальной налоговой ставке. При соблюдении определённых условий возможно применение паушального налогообложения по ставке 25 %.

Оплата во время болезни и медицинское страхование Работник имеет право на сохранение заработной платы во время болезни в течение до шести недель. Однако после этого выплаты по больничному листу со стороны медицинской страховой кассы не производятся. Внимание! Работники, имеющие только мини-джоб, должны быть застрахованы другим способом. В случае потери работы право на получение пособия по безработице не возникает. Пенсионное страхование для работников с мини-джобом Как правило, работники с мини-джобом подлежат обязательному пенсионному страхованию и уплачивают собственный взнос в размере 3,6 %. При желании можно подать заявление об освобождении от этой обязанности, однако в таком случае пенсионные права не формируются. Трудовые права как у работников на полной занятости Работники с мини-джобом обладают теми же основными трудовыми правами, что и сотрудники, работающие полный рабочий день. К ним относятся: право на ежегодный оплачиваемый отпуск; защита от увольнения; защита материнства; право на получение характеристики (справки) с места работы. Кроме того, должны выплачиваться доплаты за работу в выходные и праздничные дни, если это предусмотрено коллективным или трудовым договором.

Что такое классический мини-джоб? Классический мини-джоб представляет собой так называемую незначительную занятость с доходом, не превышающим установленный законом предел. По состоянию на 2026 год этот предел составляет 603 евро в месяц и регулярно пересматривается. Его увеличение зависит от размера минимальной заработной платы, которая также применяется к работникам с мини-джобом. В 2026 году это соответствует примерно 10 часам работы в неделю. Работник может быть трудоустроен как в компании, так и в частном домохозяйстве, например в качестве помощника по хозяйству или уборщика. Для работы в частных домохозяйствах действуют отдельные специальные правила. Социальное страхование и налоги при мини-джобе Мини-джоб, как правило, не предусматривает обязательных взносов работника в систему социального страхования. Работник не уплачивает ни налоги, ни взносы на социальное страхование. Работодатель уплачивает фиксированные взносы в общем размере 30 %, которые включают: 13 % — взнос на медицинское страхование; 15 % — взнос на пенсионное страхование; 2 % — паушальный (фиксированный) налог. В результате работники с мини-джобом получают лишь ограниченные социальные гарантии.

Те, кто хочет работать только неполный рабочий день или несколько часов в день, часто задаются вопросом: мини-джоб или миди-джоб – в чем разница? Обе формы занятости имеют финансовые преимущества, однако существенно различаются по уровню дохода, социальным взносам, налогообложению и пенсионным правам. Какие виды мини-джобов существуют? В целом различают два вида мини-джобов: - мини-джоб как незначительная занятость (geringfügige Beschäftigung); - мини-джоб как краткосрочная занятость (kurzfristige Beschäftigung). Ниже мы рассмотрим основные различия между ними.

Я сегодня к вам с хорошими новостями — канал снова будет активен! Дайте мне неделю-две на согласование мелочей, выбор и оформление темы — и я снова вернусь к вам с интересными (и не такими уж скучными) фактами из мира налогов.

Спасибо, что вы всё ещё здесь. Я вас не забыла и по-прежнему надеюсь преодолеть сопротивление со стороны центрального офиса и вернуться к вам. А пока — практическое предложение. Если вы только собираетесь зарегистрировать Gewerbe или уже зарегистрировались, но не знаете, что делать дальше, — для вас я готовлю двухдневный crash-курс. В программе: • День 1 — бухгалтерские требования, документооборот в Германии, • День 2 — практическое обучение на ваших собственных документах и демоверсии программы Lexware с возможностью перехода на полноценную версию если вам понравится и вы будете чувствовать себя в ней комфортно (спойлер: вы будете) Вы научитесь вести бухгалтерию в течении года. самостоятельно, так что услуги налогового консультанта понадобятся только для собственно итоговой отчетности. Стоимость курса — 500 евро за два дня, включая рабочие материалы, напитки и закуски. Планируемые даты: • Штуттгарт — конец сентября (осталось 3 места) • Берлин — середина октября (осталось 6 мест) Для участников этого чата действует скидка 10% по кодовому слову TELEGRAM. Пишите в личные сообщения, если хотите участвовать или задать вопросы.

У меня для вас не очень хорошие новости. В центральном офисе не хотят, чтобы я продолжала вести этот канал. Неважно по каким причинам, я не могу это изменить на сегодняшний день. Через примерно два года я буду более независима в своих решениях, сегодня я вынуждена просто согласиться с таким решением. Я посмотрю, что сделать с постами, канал закрывать и удалять подписчиков не буду. Мне жаль с вами прощаться, но вы все знаете, где меня найти /подсказка - в личке/. Желаю всем много счастья, здоровья и денег. И мира.

Расходы на обучение Во-первых, мне пришлось заплатить за само обучение. Оно было заочным, но стоило немало. Кроме того, понадобилось купить учебники и рабочие материалы — целую кучу! Лекции онлайн — это одно, но много информации ты всё равно находишь в книгах и распечатках. Все это постепенно наполняло мой бюджет дырками. Семинар в Гамбурге Оказалось, что обучение не ограничивалось только сидением за компьютером. Одним из условий было обязательное участие в двухнедельном семинаре в Гамбурге. Вот тут начались новые расходы: билеты туда и обратно, гостиница, питание вдали от дома — всё это мне пришлось покрывать из своего кармана. С одной стороны, это был прекрасный опыт, с другой — очередная статья расходов. Рабочее место Чтобы учиться дома, я оборудовала рабочее место. Кухонный стол с ноутбуком — это не вариант, когда нужно всерьёз углубляться в учебный процесс. Пришлось купить хороший компьютер, монитор, принтер и специальную программу, необходимую для работы. Если бы не эти покупки, я бы точно не смогла выполнять все задания вовремя. Экзамен И, наконец, государственный экзамен. Это был важный момент: напряжение, подготовка, стресс — и опять расходы! Сдать этот экзамен стоило мне не только сил, но и немалых денег. Но ведь цель оправдывает средства, верно? Налоговые декларации — моя мотивация А теперь самое приятное: в конце каждого года, когда наступало время составлять налоговую декларацию, я с улыбкой вспоминала все эти траты. Почему? Потому что все расходы на обучение, поездки, книги, технику и даже государственный экзамен можно было учесть при заполнении декларации. Это не только уменьшало мой налогооблагаемый доход, но и приносило мне кругленькую сумму возврата по итогам сдачи налогов. Признаюсь честно, иногда именно этот факт и мотивировал меня не сдаваться. Ведь когда ты видишь, что хоть часть потраченных денег вернётся, появляются силы продолжать. Если вы сейчас учитесь, если вам кажется, что всё тяжело — и морально, и финансово — то, возможно, моя история вас поддержит. Главное, не забывайте сохранять все чеки и подтверждения ваших расходов, связанных с обучением. Ведь всё, что помогает вам повысить профессиональные навыки или квалификацию, можно указать в декларации. А это не только поддержит ваш моральный дух, но и принесёт материальную выгоду. Так что собирайте документы, не теряйтесь и идите вперёд — налоговая на вашей стороне!

Самый страшный момент в нашей жизни — это когда мне становится скучно. Это ведь именно тогда начинают приходить в голову самые разные, порой довольно неожиданные идеи. И вот однажды, в момент такого непростительного безделья, я решила погуглить, в каком направлении я бы хотела поучиться, чтобы повысить свою квалификацию. Представьте себе картину: я на морском берегу, ветер треплет волосы, шум прибоя, и тут — гугл. Я нашла заочное обучение и, не долго думая, заказала пробный месяц. Море, как оказалось, хорошее место для принятия таких решений. Но когда я вернулась домой, помимо всех обязанностей на работе, походов в магазин и уборки, в моей жизни появились учебники, контрольные работы и ночные часы за компьютером. А это ведь не на пару дней, а на несколько лет! Я помню, как две последние контрольные работы писала уже в больнице, перед самой выпиской, покачивая на руках спящего младенца. Весь процесс сопровождался расходами, о которых я даже не думала, сидя на пляже.

Вы знали, что услуги налогового консультанта можно включить в налоговую декларацию? Представьте себе: вы платите консультанту, а потом еще и часть этих денег возвращаете через налоговую! Все расходы, которые вы понесли на составление и подачу декларации, будь то профессиональная помощь /многозначительно подмигиваю/ или покупка программного обеспечения для самостоятельного заполнения декларации, могут уменьшить вашу налоговую нагрузку. Это значит, что даже те суммы, которые вы потратили, чтобы облегчить себе заполнение декларации и использовать все возможности для уменьшения подоходного налога, тоже работают на вас. Таким образом налоговый консультант не только помогает вам разобраться во всех налоговых хитросплетениях и избежать ошибок при заполнении отчётности, но и сам превращается в выгодную статью вашего бюджета. Удобно, правда? Так что, выбирайте хорошего налогового консультанта и пусть он работает на вас дважды ✌️ Важно: расходы указываются в декларации того года, в котором они были оплачены.

Доброго вечера всем! Я задержалась, но я вернулась. Много всего произошло за последнее время, самое главное - мы переехали в новые офисные помещения - больше, просторнее, удобнее. Вашим декларациям здесь будет намного уютнее, а мы уж как-нибудь возле них 😉 Соскучились по налоговым темам? 100% соскучились. Я как знала - принесла вам новенького 😄

и ещё одно - если среди вас или ваших знакомых есть косметологи, ищущие работу и знающие немецкий или хотя бы английский язык - напишите мне в личные сообщения.