податкові декларації в Німеччині

Краще розуміння підвищення заробітної плати Багато працівників вважають, що після підвищення зарплати «на руки» залишається зовсім небагато. Причина полягає в тому, що при розрахунку податку вже враховується неоподатковуваний мінімум доходу (Grundfreibetrag). Тому кожен додатково зароблений євро оподатковується за граничною податковою ставкою. Фактично середня податкова ставка на весь дохід зростає лише незначно, але податкове навантаження на додатковий дохід здається досить високим. Саме тому знання особистої податкової ставки допомагає реалістично оцінювати наслідки підвищення зарплати. Оцінка податкової економії Якщо у податковій декларації вказати: витрати, пов’язані з роботою (Werbungskosten); спеціальні витрати (Sonderausgaben); надзвичайні витрати (außergewöhnliche Belastungen), то можна зменшити оподатковуваний дохід. Розмір фінансової вигоди при цьому часто залежить від особистої податкової ставки. Основне правило: чим вища особиста податкова ставка, тим більшу податкову економію приносить кожен додатковий євро витрат, який можна відняти від доходу.

Розрахунок граничної податкової ставки Для визначення граничної податкової ставки аналізують, наскільки збільшується податок при зростанні доходу. Наприклад: дохід збільшився на 1 000 євро; податок зріс на 350 євро. У такому випадку гранична податкова ставка становить: 350 € ÷ 1 000 € × 100 = 35 % На практиці граничну ставку часто потрібно знати заздалегідь для прийняття фінансових рішень. У таких випадках рекомендується використовувати податкові калькулятори або офіційні таблиці прибуткового податку. Чому особиста податкова ставка важлива? Особиста податкова ставка є важливим показником, який допомагає краще зрозуміти власне податкове навантаження та приймати обґрунтовані фінансові рішення. Перевірка вигідності оподаткування доходів від капіталу Відсотки, дивіденди або прибуток від продажу цінних паперів у багатьох випадках оподатковуються за фіксованою ставкою. Якщо ж ваша особиста податкова ставка нижча за цю фіксовану ставку, може бути вигідніше включити такі доходи до податкової декларації та оподаткувати їх за особистою ставкою. Перевірити це можна за допомогою так званої Günstigerprüfung (перевірки на вигідніше оподаткування), яку необхідно заявити в декларації у додатку KAP.

Гранична податкова ставка показує, за якою ставкою оподатковується кожен додатково зароблений євро. Саме вона часто має більше практичне значення при прийнятті рішень щодо підвищення зарплати, премій або додаткових доходів. Яка моя особиста податкова ставка? Як уже зазначалося, важливо розрізняти середню та граничну податкові ставки. Розрахунок середньої податкової ставки Середню податкову ставку можна обчислити за такою формулою: Сплачений податок за рік × 100 ÷ оподатковуваний дохід Увага! Оподатковуваний дохід — це не ваша заробітна плата, а сума, що залишається після віднімання витрат, які можна врахувати для цілей оподаткування. Приклад Себастіан отримує річний дохід у розмірі 45 000 євро, але через податкову декларацію може врахувати витрати приблизно на 5 000 євро. Таким чином, його оподатковуваний дохід становить: 45 000 € – 5 000 € = 40 000 € За рік Себастіан сплачує 5 300 євро податку. Розрахунок: 5 300 € × 100 ÷ 40 000 € = 13,25 % Отже, особиста податкова ставка Себастіана становить 13,25 %. Це означає, що в середньому приблизно 13 центів із кожного заробленого євро він сплачує до бюджету у вигляді податків. Порада Якщо такий розрахунок здається складним, можна скористатися онлайн-калькулятором Федерального міністерства фінансів Німеччини.

Багато людей чули термін «особиста податкова ставка», але не зовсім розуміють, що він означає. Насправді цей показник важливий для розуміння того, яка частина вашого доходу фактично сплачується державі у вигляді податків і як підвищення заробітної плати вплине на ваші доходи. Що таке особиста податкова ставка? Коли говорять про особисту податкову ставку, зазвичай мають на увазі так звану середню податкову ставку (Durchschnittssteuersatz). Вона показує у відсотках, яка частина доходу в середньому оподатковується. Простими словами — скільки від вашого доходу йде на сплату податків. Точний розмір ставки залежить від: розміру доходу; сімейного стану; наявності інших доходів; витрат, які можна відняти для цілей оподаткування. Середню податкову ставку слід відрізняти від так званої граничної податкової ставки (Grenzsteuersatz), яку іноді помилково також називають особистою податковою ставкою.

Що таке міді-джоб? Міді-джоб – це трудові відносини з місячним доходом понад межу міні-джобу та до максимальної межі міді-джобу. У 2026 році це: від 603,01 євро до 2 000 євро на місяць. Як правило, це не підробіток, а робота на неповний робочий день. Головна відмінність від міні-джобу полягає у соціальних внесках. У випадку міді-джобу внески сплачують як роботодавець, так і працівник. Для працівника вони є зменшеними та поступово збільшуються зі зростанням заробітної плати. Починаючи з доходу 2 000 євро, сплачуються повні внески до системи соціального страхування. Переваги міді-джобу Працівники з міді-джобом отримують: повний соціальний захист; право на допомогу з безробіття; право на лікарняні виплати; повноцінне накопичення пенсійних прав. Якщо людина має кілька міді-джобів, усі доходи також підсумовуються для розрахунку внесків. Податок сплачується за індивідуальною податковою ставкою працівника.

Чи можна мати кілька міні-джобів одночасно? Так. Можна працювати на кількох роботодавців одночасно. Для визначення права на пільги всі доходи підсумовуються. Якщо сукупний регулярний дохід перевищує 603 євро на місяць, усі трудові відносини стають повністю обов'язковими для соціального страхування. Що таке короткострокова зайнятість? Міні-джоб може бути не лише постійним, а й короткостроковим. У цьому випадку можна працювати обмежений період часу та заробляти більше. Такою формою часто користуються сезонні працівники, наприклад збирачі врожаю. Зайнятість вважається короткостроковою, якщо протягом календарного року вона обмежується максимум: трьома місяцями або 70 робочими днями. У сільському господарстві діють інші межі: до 15 тижнів або до 90 робочих днів. Крім того, така робота не повинна бути основним джерелом існування та не повинна виконуватися професійно на постійній основі. Це правило часто стосується: школярів; студентів; пенсіонерів; осіб, які вже мають основне місце роботи. Якщо всі умови виконані, ні роботодавець, ні працівник не сплачують внески до системи соціального страхування. Увага! Кілька короткострокових трудових відносин також підсумовуються для перевірки права на звільнення від внесків. Працівник сплачує лише податок на заробітну плату за своєю індивідуальною ставкою. За певних умов можливе паушальне оподаткування за ставкою 25 %.

Оплата під час хвороби та медичне страхування Працівник має право на продовження виплати заробітної плати під час хвороби до шести тижнів. Однак після цього лікарняні виплати від медичної страхової каси не нараховуються. Увага! Працівники, які мають лише міні-джоб, повинні бути застраховані іншим способом. У разі втрати роботи право на допомогу з безробіття не виникає. Пенсійне страхування для працівників із міні-джобом Загалом працівники з міні-джобом підлягають обов'язковому пенсійному страхуванню та сплачують власний внесок у розмірі 3,6 %. За бажанням можна подати заяву про звільнення від цього обов'язку, однак тоді пенсійні права не накопичуються. Трудові права як у працівників на повну ставку Працівники з міні-джобом мають такі ж основні трудові права, як і працівники на повну зайнятість: право на відпустку; захист від звільнення; захист материнства; право на отримання трудової характеристики. Також повинні виплачуватися доплати за роботу у вихідні та святкові дні, якщо це передбачено колективним або трудовим договором.

Що таке класичний міні-джоб? Класичний міні-джоб – це так звана незначна зайнятість із доходом до встановленої законом межі. Станом на 2026 рік ця межа становить 603 євро на місяць і регулярно переглядається. Її підвищення залежить від розміру мінімальної заробітної плати, яка також застосовується до працівників із міні-джобом. У 2026 році це відповідає приблизно 10 годинам роботи на тиждень. Працівник може бути працевлаштований як у компанії, так і в приватному домогосподарстві, наприклад як прибиральник. Для роботи в приватних домогосподарствах діють окремі спеціальні правила. Соціальне страхування та податки при міні-джобі Міні-джоб загалом не передбачає обов'язкових внесків до системи соціального страхування для працівника. Працівник не сплачує ані податків, ані внесків на соціальне страхування. Роботодавець сплачує фіксовані внески в загальному розмірі 30 %, які складаються з: 13 % – медичне страхування; 15 % – пенсійне страхування; 2 % – паушальний податок. Через це працівники з міні-джобом отримують лише обмежені соціальні гарантії.

Ті, хто хоче працювати лише неповний робочий день або кілька годин на день, часто ставлять собі запитання: міні-джоб чи міді-джоб – у чому різниця? Обидві форми зайнятості мають фінансові переваги, але суттєво відрізняються за рівнем доходу, соціальними внесками, оподаткуванням та пенсійними правами. Які види міні-джобів існують? Загалом розрізняють два види міні-джобів: - міні-джоб як незначна зайнятість (geringfügige Beschäftigung); - міні-джоб як короткострокова зайнятість (kurzfristige Beschäftigung). Нижче пояснюємо основні відмінності.

Сьогодні я до вас із хорошими новинами — канал знову буде активним! Дайте мені тиждень-два на узгодження дрібниць, вибір і оформлення теми — і я знову повернуся до вас з цікавими (і не такими вже нудними) фактами зі світу податків.

Дякую, що ви все ще тут. Я про вас не забула й досі сподіваюся подолати опір з боку центрального офісу та повернутися до вас. А поки — практична пропозиція. Якщо ви тільки плануєте зареєструвати Gewerbe або вже зареєстрували, але не знаєте, що робити далі — для вас я готую дводенний crash-курс. У програмі: • День 1 — бухгалтерські вимоги, документообіг у Німеччині, • День 2 — практичне навчання на ваших власних документах та демоверсії програми Lexware з можливістю переходу на повну версію, якщо вам сподобається і ви почуватиметеся в ній комфортно (спойлер: так і буде). Ви навчитеся вести бухгалтерію самостійно протягом року, тож послуги податкового консультанта знадобляться лише для фінальної звітності. Вартість курсу — 500 євро за два дні, включно з робочими матеріалами, напоями та закусками. Заплановані дати: • Штутгарт — кінець вересня (залишилося 3 місця) • Берлін — середина жовтня (залишилося 6 місць) Для учасників цього чату діє знижка 10% за кодовим словом TELEGRAM. Пишіть у приватні повідомлення, якщо хочете взяти участь або маєте запитання.

У мене для вас не дуже хороші новини. У центральному офісі не хочуть, щоб я продовжувала вести цей канал. Незалежно від причин, я не можу це змінити на сьогоднішній день. Приблизно через два роки я буду більш незалежною у своїх рішеннях, сьогодні я змушена просто погодитися з цим рішенням. Я подивлюся, що зробити з постами, канал закривати і видаляти підписників не буду. Мені шкода з вами прощатися, але ви всі знаєте, де мене знайти /підказка - в особистих повідомленнях/. Бажаю всім багато щастя, здоров'я і грошей. Слава Україні!

Витрати на навчання По-перше, мені довелося заплатити за саме навчання. Воно було заочним, але коштувало чимало. Крім того, потрібно було купити підручники та навчальні матеріали — цілу купу! Лекції онлайн — це одне, але багато інформації все одно знаходиш у книгах і роздруківках. Усі ці витрати поступово пробивали дірки в моєму бюджеті. Семінар у Гамбурзі Виявилося, що навчання не обмежувалося лише сидінням за комп'ютером. Однією з умов було обов'язкове відвідування двотижневого семінару в Гамбурзі. І тут почалися нові витрати: квитки туди й назад, готель, харчування далеко від дому — все це мені довелося покривати зі своєї кишені. З одного боку, це був чудовий досвід, з іншого — чергова стаття витрат. Робоче місце Щоб навчатися вдома, я обладнала робоче місце. Кухонний стіл із ноутбуком — це не варіант, коли потрібно серйозно занурюватися в навчальний процес. Мені довелося придбати хороший комп'ютер, монітор, принтер і спеціальну програму, необхідну для роботи. Якби не ці покупки, я точно не змогла б виконувати всі завдання вчасно. Іспит І, нарешті, державний іспит. Це був важливий момент: напруга, підготовка, стрес — і знову витрати! Скласти цей іспит коштувало мені не тільки сил, але й чималих грошей. Але ж мета виправдовує засоби, чи не так? Податкові декларації — моя мотивація А тепер найприємніше: наприкінці кожного року, коли настав час складати податкову декларацію, я з усмішкою згадувала всі ці витрати. Чому? Тому що всі витрати на навчання, поїздки, книги, техніку і навіть державний іспит можна було врахувати при заповненні декларації. Це не тільки зменшувало мій оподатковуваний дохід, але й приносило мені пристойну суму повернення за підсумками здачі податків. Зізнаюся чесно, іноді саме цей факт і мотивував мене не здаватися. Адже коли ти бачиш, що хоча б частина витрачених грошей повернеться, з'являються сили продовжувати. Якщо ви зараз навчаєтесь, якщо вам здається, що все важко — і морально, і фінансово — то, можливо, моя історія вас підтримає. Головне — не забувайте зберігати всі чеки та підтвердження ваших витрат, пов’язаних із навчанням. Адже все, що допомагає вам підвищити професійні навички або кваліфікацію, можна зазначити в декларації. А це не тільки підтримає ваш моральний дух, але й принесе матеріальну вигоду. Тож збирайте документи, не розгублюйтесь і йдіть вперед — податкова на вашому боці!

Найстрашніший момент у нашому житті — це коли мені стає нудно. Саме в такі моменти починають приходити в голову різні, часом зовсім несподівані ідеї. І ось одного разу, в такий момент непростимого байдикування, я вирішила погуглити, в якому напрямку я б хотіла повчитися, щоб підвищити свою кваліфікацію. Уявіть собі картину: я на морському узбережжі, вітер розвіює волосся, шум хвиль — і тут Гугл. Я знайшла заочне навчання і, не довго думаючи, замовила пробний місяць. Як виявилося, море — гарне місце для прийняття таких рішень. Але коли я повернулася додому, окрім усіх обов’язків на роботі, походів до магазину та прибирання, у моєму житті з'явилися підручники, контрольні роботи та нічні години за комп’ютером. І це не на кілька днів, а на кілька років! Я пам'ятаю, як дві останні контрольні роботи писала вже в лікарні, перед самою випискою, заколисуючи на руках спляче немовля. Увесь цей процес супроводжувався витратами, про які я навіть не думала, сидячи на пляжі.

Ви знали, що послуги податкового консультанта можна включити до податкової декларації? Уявіть собі: ви платите консультанту, а потім ще й частину цих грошей повертаєте через податкову! Усі витрати, які ви понесли на складання та подання декларації, чи то професійна допомога /багатозначно підморгую/, чи придбання програмного забезпечення для самостійного заповнення декларації, можуть зменшити ваше податкове навантаження. Це означає, що навіть ті суми, які ви витратили, щоб полегшити собі заповнення декларації та скористатися всіма можливостями для зменшення прибуткового податку, також працюють на вас. Таким чином, податковий консультант не лише допомагає вам розібратися в усіх податкових тонкощах і уникнути помилок під час заповнення звітності, але й сам стає вигідною статтею вашого бюджету. Зручно, правда? Тож обирайте хорошого податкового консультанта, і нехай він працює на вас двічі ✌️ Важливо: витрати вказуються в декларації того року, в якому вони були оплачені.

Доброго вечора всім! Я затрималась, але повернулася. За останній час багато всього сталося, і найголовніше - ми переїхали до нових офісних приміщень - більших, просторіших, зручніших. Вашим деклараціям тут буде набагато затишніше, а ми вже якось поруч із ними 😉 Сумували за податковими темами? 100% сумували. Я ж знала - принесла вам дещо новеньке 😀

І ще одне - якщо серед вас або ваших знайомих є косметологи, які шукають роботу і знають німецьку або хоча б англійську мову, напишіть мені в особисті повідомлення.