Налоги и прочее

👀 Если бы бизнес всегда начинал с построения финмодели… Многие бы вообще не открылись. А еще больше бизнесов бы не закрылись.😎 Парадокс? Нет. 1️⃣ Не закрылись бы те, кто открывается, даже примерно не прикинув, а будет ли прибыль. Эти люди сэкономили бы деньги и время, которыми платят за простой урок: далеко не всякая идея бизнеса ведет к прибыли. 2️⃣ Не закрылись бы те, кто не рассчитал свои силы и требуемые финансовые вложения. И это особенно грустно.😢Потому что эти люди закрывают бизнес за один-два шага до успеха. Их ошибка в неправильном планировании. Просто не рассчитали, когда бизнес начнет приносить прибыль. Не дотянули. А могли бы процветать. 🔴 Как же понять на старте: БУДЕТ ЛИ ПРИБЫЛЬ, и если будет – то когда? Построить финмодель.💪 Отлично! Только тут вопросов становится еще больше: 🔻Кто вообще должен сделать финмодель? 🔻Можно ли сделать ее самостоятельно? 🔻Или сразу наймем финансового директора и успех будет с нами? 🔻А если наймем, то на постоянку или только построить финмодель? 🔻Если только для финмодели, то кто и как будет работать с этой моделью дальше: вести таблицы, контролировать цифры, корректировать управленческие решения? 🟢🟢🟢 Обо всем этом поговорим уже ЗАВТРА, 18 августа с Натальей Никольской. Наталья – адвокат, эксперт в сфере антикризисного консалтинга, ценообразования и управления юридическим бизнесом, 40 лет в профессии, председатель Московской коллегии адвокатов «Арбат». А еще – идейный вдохновитель и основной эксперт программы НИУ ВШЭ «Финансовая модель юридической фирмы, адвокатского образования». 🔥 Формат: Живая встреча в зум. Вы можете присоединиться и задать любые вопросы по теме. 🔥 Тема: Планируем обсудить тему "С чего начать" - финмодель для новичков, кого нанимать, можно ли справиться самому. Но вполне вероятно, что в беседе выйдем и на другие интересные вопросы. Тут многое зависит и от вас. ⚠️НАЧАЛО встречи в 17.00 по МСК. 🔗 Ссылку дам завтра 18 августа за полчаса до начала. Присоединяйтесь! Будет полезно владельцам и директорам любого бизнеса. Особенно тем, кто открыл бизнес недавно (до 3-х лет). А также тем, кто именно сейчас планирует открыть что-то свое. 💥💥💥 А если у вас уже есть вопросы по теме - пишите их в комментариях к этому посту. Мы обязательно ответим на встрече.

🔥🔥🔥А теперь, дискотека!!!  Обещали до 1 марта 2027 года не штрафовать Выпустили список, когда хватит бумажного путевого листа, и когда транспортную накладную можно оформить на бумаге. И что теперь? Итак, разберемся.  🔴Главный вопрос: кто перевозит груз, и есть ли перевозка по договору с перевозчиком❓ Вот базовая логика. 🚚 Наемный перевозчик, грузоотправитель и грузополучатель являются разными лицами. Транспортная накладная нужна. С 1 сентября 2026 года она оформляется в электронном виде. 🚚 Наемный перевозчик, но грузоотправитель и грузополучатель являются одним юридическим лицом. Транспортная накладная нужна, но оформляется на бумаге. 🚚 Компания перевозит собственный груз на своем автомобиле. Если отдельного договора перевозки нет, и компания не оказывает сама себе транспортную услугу, транспортная накладная не требуется. Для транспортного оформления используется путевой лист. Разберем на примерах. 🟢 Компания наняла перевозчика для доставки товара покупателю. Компания является грузоотправителем, покупатель является грузополучателем. Нужна ЭТрН. 🟢 Компания наняла перевозчика, чтобы доставить собственные материалы на объект заказчика. Здесь все зависит от того, кто принимает груз у перевозчика. 🔻Если материалы принимает заказчик или другое юридическое лицо, грузоотправитель и грузополучатель разные. Нужна ЭТрН. 🔻Если материалы принимает сотрудник самой компании, которая их отправила, грузоотправителем и грузополучателем является одна компания. Нужна бумажная транспортная накладная. Само по себе нахождение груза на объекте заказчика не делает заказчика грузополучателем. Важно, какое лицо уполномочено принять груз у перевозчика. 🟢 Компания везет собственные материалы между своими объектами на своем автомобиле. Отдельного перевозчика нет. Транспортная накладная не требуется, достаточно путевого листа. 🟢 Компания доставляет товар покупателю своим автомобилем. Если доставка осуществляется в рамках договора поставки и отдельного договора перевозки нет, транспортная накладная по общему правилу не требуется. Если же доставка оформлена как отдельная транспортная услуга, схему нужно анализировать отдельно. КОГДА ТРАНСПОРТНАЯ НАКЛАДНАЯ ОСТАЕТСЯ БУМАЖНОЙ Минтранс установил восемь таких случаев: 🔻 перевозка грузов военного назначения с участием Минобороны; 🔻 грузоотправителем или грузополучателем является иностранная компания, не включенная в установленный реестр; 🔻 каботажная перевозка иностранным перевозчиком из государства ЕАЭС; 🔻 перевозка для личных нужд физического лица; 🔻 технический сбой, зафиксированный государственной системой обнаружения компьютерных атак; 🔻 отсутствие доступа к интернету при соблюдении условий приказа; 🔻 грузоотправитель и грузополучатель в этой перевозке являются одним лицом; 🔻 перевозка драгоценных металлов и драгоценных камней. И еще один важный момент: смешанного документооборота не предусмотрено. ⛔️ Перевозка оформляется: либо полностью в электронном виде, либо полностью на бумаге, если она подпадает под установленное исключение. Нельзя начать оформлять ЭТрН, потом распечатать бумажную накладную, собрать подписи и считать перевозку оформленной. Ну и, думаю, начиная с 1 сентября, пойдут новые разъяснения и пояснения, которые возможно отменят то, что я написала выше. Так что не отвлекайтесь😉 Разъяснения Минтранса о перевозке собственным транспортом: https://mintrans.gov.ru/press-center/news/12855 Разъяснения о совпадении грузоотправителя и грузополучателя: https://mintrans.gov.ru/press-center/news/12842 Приказ Минтранса России от 01.06.2026 № 262: https://publication.pravo.gov.ru/document/0001202606020029 #ЭТрН #перевозки #транспорт #бизнес

🔥🔥🔥 ВЫ И ОТПРАВЛЯЕТЕ, И ПОЛУЧАЕТЕ ГРУЗЫ. ЧТО НУЖНО СДЕЛАТЬ ДО 1 СЕНТЯБРЯ Если в одних перевозках ваша компания отправляет груз, а в других получает, недостаточно просто подключить транспортный ЭДО. Нужно настроить два отдельных процесса: отгрузку и приемку. Напомню: ЭТрН не заменяет ТОРГ-12 или УПД. Это отдельный документ, который последовательно формируют участники перевозки: 🔻 грузоотправитель создает и подписывает титул 1 до передачи груза; 🔻 перевозчик подтверждает прием груза в титуле 2; 🔻 грузополучатель подтверждает приемку в титуле 3; 🔻 перевозчик подтверждает выдачу груза в титуле 4. Дополнительные титулы формируются только при наступлении соответствующих событий. Например, если перевозчик направил титул 5 с изменением стоимости перевозки, грузоотправителю может потребоваться титул 6. Что нужно сделать до 1 сентября 1️⃣ Определить все свои схемы перевозок. Например: ✔️ отгрузка и получение товаров покупателям; ✔️ перемещение оборудования объектами, при этом и грузоотправитель и грузополучатель - одна компания ✔️и т.д.  По каждой схеме нужно установить: ✅ кто фактически передает и принимает груз, и есть ли возможность подписания ЭТрН; ✅ какая накладная требуется: электронная, бумажная, или транспортная накладная вообще не нужна. 2️⃣ Подключиться к транспортному ЭДО и вообще к ЭДО, если раньше не были подключены. Обычного подключения к ЭДО для обмена УПД может быть недостаточно. Узнайте подробности по ЭТрН у своего оператора ЭДО. Напрямую к государственной системе электронных перевозочных документов подключаться не нужно. 3️⃣ Назначить ответственных за отгрузку и приемку. Необходимо определить: ✔️ кто и кому передает данные о предстоящей перевозке и кто создает титул 1; ✔️ кто подписывает ЭТрН при отгрузке и приемке; ✔️ кто контролирует завершение документа всеми участниками. Подпись требуется непосредственно при отгрузке или приемке, а не через неделю, когда документы попадут в бухгалтерию. 4️⃣ Оформить КЭП и МЧД. Если документ подписывает сотрудник, ему потребуются: 📌 КЭП физического лица и  машиночитаемая доверенность; 📌 доступ к транспортному ЭДО; 📌 краткая инструкция. Причем такие сотрудники могут понадобиться и на складе, и в офисе, и на объектах, где фактически принимают материалы. 5️⃣ Проверить готовность контрагентов. До первой перевозки выясните: 🔻 подключены ли все участники перевозки к транспортному ЭДО; 🔻 есть ли подписант; 🔻 работает ли обмен (роуминг) между используемыми операторами. 6️⃣ Установить внутренние правила. ✔️При отгрузке автомобиль не должен уехать, пока титул 1 не подписан, а перевозчик не подтвердил прием груза. ✔️При получении рекомендую подписывать титул 3 во время приемки или непосредственно после нее, если технически невозможно сделать это сразу. Все расхождения по количеству, состоянию груза и упаковке нужно фиксировать при приемке, а не в конце месяца. 🔴 Желательно провести две тестовые перевозки. Одну, в которой вы грузоотправитель. И вторую, в которой вы - грузополучатель. Нужно пройти весь путь: создать документ, подписать его, получить подписи перевозчика и контрагента, а затем убедиться, что перевозка завершена в системе. Только после этого можно считать, что вы не просто подключили модуль, а действительно подготовились к новым правилам.😎 Пошаговая информация ФНС: https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/el_doc/el_bus_entities/edotransp/ #ЭТрН #перевозки #бизнес #документы

🔥🔥🔥 ЭТО КАСАЕТСЯ ПРАКТИЧЕСКИ ВСЕХ ИП И КОМПАНИЙ Я думала, все об этом знают. Ведь информация летит из каждого утюга: с 1 сентября оформление ЭТрН обязательно. ⛔️ Но оказалось, что большинство думает, что их это не касается.🙈 А зря. Я напишу серию постов об основных правилах: кто и что должен делать. 💥💥💥Итак, с 1 сентября 2026 года транспортные накладные при автомобильных перевозках нужно будет оформлять в электронном виде (ЭТрН). ⚠️Почему я пишу "ПРАКТИЧЕСКИ ВСЕХ"❓Потому что, даже если вы не грузоотправитель, наверняка являетесь грузополучателем. Вы же приобретаете мебель, оборудование в офис, канцтовары у «Комуса» и т. д.😎 🔴 ЭТрН должны использовать ВСЕ УЧАСТНИКИ ПЕРЕВОЗКИ НАЕМНЫМ ТРАНСПОРТОМ: 🔻 грузоотправитель; 🔻 перевозчик и экспедитор; 🔻 грузополучатель. 🔵 ЭТрН невозможно оформить задним числом. Поэтому у нас три недели, чтобы разобраться и подключиться. 🟢🟢🟢 А сейчас текст для тех, кто меньше всего рассчитывал, что он тоже «в деле». Для тех, кто в своем бизнесе ничего не отгружает: консалтинг, ИТ, юристы и адвокатские образования, образовательные проекты и т. д. Даже если компания или ИП только получает товары, необходимо: 1️⃣ Узнать у своего оператора ЭДО, предоставляет ли он сервис транспортного ЭДО. Если да, сделать соответствующую настройку. Пояснения получить у оператора ЭДО, обратив внимание оператора, что вы только получатель. 2️⃣ Определить, кто будет подписывать ЭТрН при приемке товара. В компании ЭТрН может подписывать руководитель своей КЭП либо назначенный сотрудник. 3️⃣ Если документы будет подписывать сотрудник, оформить ему КЭП физического лица и машиночитаемую доверенность (МЧД). 4️⃣ Предоставить сотруднику доступ к сервису и подготовить для него краткую инструкцию. 5️⃣ До 1 сентября протестировать систему с кем-то из контрагентов при ближайшей приемке товара. ЭТрН не является одним файлом, который бухгалтер создал, подписал и положил в электронный архив. Он не заменяет и не отменяет ТОРГ-12 или УПД. Это дополнительный документ, обязательный при перевозке груза наемным транспортом. ЭТрН последовательно формируют несколько участников перевозки. ЭТрН формируется ПО ХОДУ ПЕРЕВОЗКИ: ✅ груз передали перевозчику; ✅ перевозчик его принял; ✅ груз доставили; ✅ грузополучатель подтвердил приемку. Грузополучатель подписывает свою часть ЭТрН. В специальном разделе сервиса нужно будет подписать ЭТрН квалифицированной электронной подписью. Если это делает сотрудник, дополнительно потребуется МЧД. 🔴 Теперь внимание. В какой срок вы должны подтвердить приемку груза? Прямого указания в законе нет. На этот счет пока есть два мнения в разных источниках и третье мнение, мое😉 1️⃣ Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» требует составлять первичный учетный документ при совершении факта хозяйственной жизни. Если это невозможно, документ составляется непосредственно после его окончания. Применительно к титулу 3 это означает, что его следует сформировать и подписать: • в момент завершения фактической приемки и разгрузки; • непосредственно после окончания этих действий, если оформить документ во время приемки технически невозможно. 2️⃣ В Федеральном законе от 07.06.2025 № 140-ФЗ, которым эти обязанности введены для всех, специальный срок подписания не установлен. Поэтому встречается мнение, что он должен быть определен договором. 3️⃣ Я считаю, что приемку груза всегда нужно подтверждать при приемке. Иначе: • водитель может отказаться уезжать без вашей подписи. Кто потом докажет, что он передал груз вам, а не Пупкину? • при подходе «подпишу в конце месяца» может возникнуть довольно много неприятных и непредвиденных осложнений. 🟢 В следующем посте продолжу тему. Следите по хэштегам #ЭТрН #документы

👀 Мой ответ на задачу из вчерашнего поста. Итак, можно или нет распределить прибыль? 🔴 Самый правильный ответ: ПОКА НЕИЗВЕСТНО. Потому что: 🔻Часть денег может оказаться авансами за работу, которую еще только предстоит выполнить. 🔻Часть понадобится на налоги и зарплату. 🔻Несколько крупных клиентов могут задержать оплату. 🔻А направление, которое считается самым прибыльным, может держаться на часах партнеров, стоимость которых вообще никто не посчитал. И вот уже задача становится интереснее.😉 ✔️Компания много зарабатывает или постепенно расходует деньги, полученные вперед? ✔️Какой клиент действительно приносит прибыль, а какой лишь создает занятость? ✔️Можно ли дать скидку ради крупного проекта? ✔️Не окажется ли новый сотрудник дороже дополнительной выручки? ✔️И сколько денег партнеры могут забрать из бизнеса, не устроив ему кассовый разрыв через два месяца? На эти вопросы невозможно ответить, просто посмотрев на оборот или остаток денег на счете. ⛔️ Более того, бухгалтерская прибыль тоже не всегда дает собственнику нужный ответ. Именно поэтому финансовая модель юридической (и любой другой) фирмы не огромная таблица, понятная только финансисту. Это способ собрать разрозненные факты в единую систему и увидеть, КАК НА САМОМ ДЕЛЕ ЗАРАБАТЫВАЕТ БИЗНЕС.💪 🟢🟢🟢 На программе «Финансовая модель юридической фирмы, адвокатского образования» мы будем не просто давать лекции о финансах. Мы будем разбирать задачи, в которых нет готового ответа на последней странице: 🔻 отделять заработанные деньги от денег, которыми пока нельзя распоряжаться; 🔻 находить проекты, незаметно съедающие прибыль; 🔻 проверять, выдержит ли бизнес найм, повышение расходов или потерю клиента; 🔻 рассчитывать цену, ниже которой договор становится невыгодным, даже если выглядит солидно; 🔻 договариваться о распределении прибыли между партнерами не на уровне ощущений, а на основании понятных правил. И главное: связывать все это в работающую систему, а не в набор отдельных таблиц, которые перестают обновлять через месяц. 🟢 Практическая ценность программы не в том, что после нее участник будет знать больше финансовых терминов. Она в другом. Прежде чем дать скидку, нанять команду, принять крупный проект, изменить систему оплаты или распределить прибыль, можно будет ПОСЧИТАТЬ ПОСЛЕДСТВИЯ. Хорошая головоломка интересна потому, что ответ не лежит на поверхности. 🔥🔥🔥А хорошая финансовая модель интересна и важна потому, что неправильный ответ может стоить бизнесу очень дорого. ВСЯ ИНФРМАЦИЯ О ПРОГРАММЕ - ЗДЕСЬ 🔴 Сомневаетесь, что вам нужен такой серьезный курс или кажется, что будет слишком сложно – приходите в личку. Поговорим, разберемся, решим вместе.👍

🧩 Юристы любят головоломки. Предлагаю решить задачку. Уверена, что будет интересно не только юристам😉 У юридической (или любой другой) фирмы хороший год: 🟢 выручка выросла на 30%; 🟢 юристы полностью загружены; 🟢 на счете 18 млн рублей; 🟢 партнеры планируют распределить 10 млн прибыли. Можно выплачивать❓ 🔻🔻🔻Пишите ответы в комментариях. А завтра я напишу свой✍️

🌶🌶🌶Воинский учет. Новых обязанностей нет. Но прокуратура не даст расслабиться. Поводом стал Приказ Генеральной прокуратуры РФ от 16.06.2026 № 455. 🟢 Если коротко — новых обязанностей для работодателей он не вводит. Все требования по ведению воинского учета существовали и раньше. Но есть нюанс. 📌 Приказ предписывает прокурорам системно контролировать исполнение законодательства о воинском учете. То есть меняется не закон. Меняется подход к его контролю. Что это означает для бизнеса? 🔹 Проверок станет больше. 🔹 Информацию будут получать не только по жалобам, но и в рамках постоянного надзора. 🔹 Если выявят нарушения, материалы могут быть направлены в военный комиссариат для привлечения работодателя к ответственности. Именно это, на мой взгляд, и является главным последствием нового приказа. Поэтому сейчас имеет смысл спокойно проверить себя. ✅ Назначен ли ответственный за воинский учет? ✅ Есть ли необходимые приказы? ✅ Ведутся ли документы по военнообязанным? ✅ Своевременно ли направляются сведения в военкомат? Не потому, что появился какой-то новый закон. А потому, что вероятность того, что старые нарушения теперь обнаружат, стала значительно выше. 💬 Как и в налогах, проблема обычно возникает не в день выхода нового документа. Она возникает тогда, когда государство принимает решение начать системно контролировать исполнение уже действующих правил. 🚑🚑Если ваша компания еще не встала на воинский учет или встала и больше ничего за пару лет не подали в военкомат, приходите к нам. #воинскийучет #прокуратура #проверки #бизнес

Налоговая вышла на тропу войны за каждую копейку.⚔️ Сначала полетели требования — по несколько в месяц практически каждому налогоплательщику.📩 Потом пошли комиссии с одной целью — побудить (или уговорить) что-нибудь доплатить.💰 А на днях одна территориальная инспекция вообще заявила: 🔴 Показывать расходы для снижения налоговой базы — это добровольное право, а не обязанность налогоплательщика. Поэтому… 👉 Уберите расходы, из-за которых у вас получился убыток в декларации. А иначе… «Мы все документы запросим».😏 И всё это — из-за 5 тысяч рублей налога за квартал. Что будем делать? Ничего необычного.🙂 🟢 На требование ответим, что оснований для корректировки декларации нет. И будем ждать дальнейшего развития событий. Помните, совсем недавно я писала о другой практике? Сначала налогоплательщика просят перенести расходы на следующий период, а потом заявляют, что в следующем году эти расходы уже необоснованны. Такие истории становятся всё менее редкими. Поэтому сейчас особенно важно не соглашаться на исправления только потому, что «так будет проще». Сначала нужно понять, что именно требует инспекция и на каком основании.

⚠️ Перевели деньги через зарплатный проект. Это уже зарплата❓ Налоговая решила, что да. И кстати, об этом часто рассказывают блогеры.😉 Компания выдала физическому лицу заем. Деньги перечислялись через зарплатный проект Альфа-Банка, потому что так были ниже банковские комиссии. Инспекция посчитала это подозрительным. Аргументы были такие: ✔️ деньги переводились через зарплатный проект; ✔️ получатель имел доступ к системе «Альфа-Зарплата Онлайн»; ✔️ значит, он фактически работал в компании; ✔️ следовательно, это не заем, а скрытая заработная плата. Итог: доначисление НДФЛ и страховых взносов более чем на 600 тыс. рублей. 🟢 Но СУД С НАЛОГОВОЙ НЕ СОГЛАСИЛСЯ. Он указал, что использование зарплатного проекта само по себе не подтверждает наличие трудовых отношений. В платежных документах было указано «иной перевод», а не «заработная плата». Сам заем оказался реальным: ✅ деньги действительно были выданы, ✅ отражены в бухгалтерском учете ✅ и впоследствии полностью возвращены.👍 🔴 ПРАКТИЧЕСКИЙ ВЫВОД: Не стоит думать, что способ перечисления денег автоматически определяет их налоговую природу. 👀 Для налоговой это может стать поводом внимательно посмотреть на операцию, но этого недостаточно, чтобы признать заем заработной платой. Если же заем оформлен только на бумаге, а признаков его реальности нет❌, использование зарплатного проекта действительно может стать одним из аргументов против налогоплательщика. Именно одним из аргументов, а не самостоятельным доказательством. 📌 Исходные материалы в решении Арбитражного суда Ульяновской области от 22.06.2026 по делу № А72-601/2026.

Еще один обязательный сервис для бизнеса?🤔 С 2027 года все организации и ИП должны будут использовать цифровой почтовый ящик на Госуслугах. Такой законопроект Госдума уже приняла в третьем чтении. Осталось его одобрение Советом Федерации и подпись Президента. Что это значит на практике?🧐 🟢 Через этот почтовый ящик государственные органы будут направлять юридически значимые сообщения: требования, уведомления, извещения и другие документы. Адрес электронного почтового ящика станет обязательным для юридических лиц и ИП. При этом пользоваться сервисом бесплатно бизнес не сможет. ⚠️ Закон предусматривает абонентскую плату за почтовый ящик и плату за отправку сообщений. Размер тарифов позже установит Правительство. На первый взгляд новость выглядит неоднозначно. С одной стороны, у бизнеса уже есть: 🔹 Госуслуги; 🔹 личный кабинет налогоплательщика; 🔹 системы ЭДО; 🔹 ТКС для сдачи отчетности; 🔹 банковские сервисы. И возникает закономерный вопрос: не станет ли это еще одним обязательным кабинетом, который придется ежедневно проверять?🤔 Но есть и другая сторона. Сегодня многие компании фактически не получают почту по юридическому адресу. Из-за этого требования налоговой, судебные извещения и другие важные документы иногда становятся неприятным сюрпризом. 🟢 Если новый сервис действительно станет единым каналом официальной переписки с государством, это может решить проблему, существующую уже много лет. Более того, закон предусматривает возможность обмениваться юридически значимыми сообщениями не только с государственными органами, но и между компаниями и ИП. Например, направлять претензии, уведомления или акты сверки. На мой взгляд, сейчас главный вопрос даже не в стоимости сервиса. ⚠️ Важно другое: станет ли он единым окном для официальной переписки или превратится еще в один сервис, который бухгалтеру придется контролировать наряду с Госуслугами, ЭДО, ТКС и личными кабинетами государственных органов. Именно от ответа на этот вопрос зависит, станет ли новая система полезным инструментом для бизнеса или очередной обязательной нагрузкой. 📄 Законопроект № 1254384-8: https://sozd.duma.gov.ru/bill/1254384-8

Подарки между родственниками: нужно ли ИП платить УСН? 🔴 Этот вопрос постоянно вызывает споры с налоговиками. ФНС считает: если недвижимость коммерческая, то и сделка носит коммерческий характер, а значит, со стоимости подарка нужно платить УСН. 🟢 Недавно КС РФ принял решение: если одаряемый применяет ОСНО, то НДФЛ со стоимости подарка, полученного от близкого родственника, платить не нужно. Но вопрос с УСН повис в воздухе. Это другая глава Налогового кодекса, и прямой льготы для подарков между родственниками в ней нет. 📌 И вот появилось постановление Арбитражного суда Московского округа от 17.06.2026 № Ф05-7884/2026 по делу № А41-72872/2025. Кассация постановила: УСН платить не нужно.😎 Что было в деле? Предприниматель получила от бабушки в дар половину нежилого помещения в Сергиевом Посаде. Стоимость недвижимости в декларацию по УСН за 2023 год она не включила. Налоговая провела камеральную проверку и доначислила 81 720 рублей налога, а также штраф. Логика инспекции была следующей: 🔻 помещение нежилое; 🔻 бабушка раньше сдавала его в аренду и имела соответствующий ОКВЭД; 🔻 и бабушка, и внучка зарегистрированы как ИП; 🔻 внучка также собиралась использовать помещение в предпринимательской деятельности. Следовательно, решила налоговая, стоимость подарка является внереализационным доходом и должна облагаться УСН. Предприниматель с этим не согласилась и обратилась в суд. 🟢 Первая инстанция поддержала предпринимателя. 🟢 Апелляция — тоже. 🟢 Арбитражный суд Московского округа оставил эти решения в силе. ⚖️ Суд указал: дарение между членами семьи и близкими родственниками по своей природе не является предпринимательской сделкой. Имущество меняет собственника, но остается внутри семьи. Следовательно, сделка совершена вне рамок предпринимательской деятельности, а стоимость подарка не должна включаться в доходы по УСН. 🟢 Важно суд не согласился и с тем, что коммерческое назначение помещения что-либо меняет. 🔻 Неважно, является помещение жилым или нежилым. 🔻 Неважно, использовал ли его даритель в бизнесе. 🔻 Неважно, собирается ли одаряемый использовать его в предпринимательской деятельности. 🔻 Неважно, имеют ли даритель и одаряемый статус ИП. Закон не ставит освобождение от налогообложения подарка между близкими родственниками в зависимость от этих обстоятельств. ⚖️ Более того, суд прямо указал: подход, который применяется при освобождении от НДФЛ подарков между близкими родственниками, должен применяться и при решении вопроса об УСН. То есть статус ИП и коммерческое назначение недвижимости сами по себе НЕ ПРЕВРАЩАЮТ семейный подарок в предпринимательский доход. ❗️Решение очень важное. Но есть нюанс: прямого освобождения для таких доходов в главе об УСН по-прежнему нет. Пойдет ли ФНС дальше, выпустит разъяснения для инспекций или просто сделает вид, что это частный случай, пока неясно. Но решение, несомненно, радостное.😎

Друзья мои, а ссылку на курс в ВШЭ не разместила)) вот она. https://www.hse.ru/edu/dpo/1168056672

Можно ли изменить ситуацию, если вы УЖЕ ПРОИГРАЛИ НАЛОГОВИКАМ три судебные инстанции, а Верховный Суд отказался рассматривать жалобу? Оказывается, можно.😎 🟢 Именно так произошло в деле о налогообложении договора мены недвижимости. Собственник земельного участка обменял его на другой участок. В договоре стороны указали стоимость по 500 тыс. рублей за каждый объект. Налоговая инспекция посчитала иначе. По ее мнению, к такой сделке нужно применять правило, действующее при продаже недвижимости: если цена меньше 70% кадастровой стоимости, налог рассчитывается именно исходя из этой величины. 🔴 Первая инстанция поддержала налоговую. 🔴 Апелляция — тоже. 🔴 Кассация — тоже. 🔴 Верховный Суд отказал в передаче жалобы. На этом большинство подобных историй заканчивается. 🥲 Но в данном случае спор дошел до Конституционного Суда. 🟢🟢🟢 И именно Конституционный Суд поставил точку. Он указал, что правило о минимальной цене, установленное для продажи недвижимости, нельзя автоматически распространять на договор мены. В Налоговом кодексе такой нормы нет, а значит применять ее по аналогии нельзя.👏 Более того, пока законодатель не внесет необходимые изменения, налог при мене должен определяться исходя из реальной экономической выгоды, полученной участником сделки, а не по формуле «70% кадастровой стоимости».💪 На мой взгляд, это постановление интересно не только тем, кто заключает договоры мены. ⚠️ Конституционный Суд еще раз напомнил важный принцип налогового права: если обязанность прямо не установлена Налоговым кодексом, восполнять этот пробел расширительным толкованием нельзя.

🙈За последние несколько лет я всё чаще сталкиваюсь с одной и той же ситуацией. Приходит собственник бизнеса: компания работает, есть продажи, есть деньги на счёте, отчетность сдаётся вовремя.💪 А дальше начинаешь задавать простые вопросы: 🔻Сколько на самом деле приносит каждое направление? 🔻Какая минимальная загрузка нужна, чтобы компания не начала проедать деньги? 🔻Что произойдёт с прибылью, если увеличить штат? 🔻Сколько стоит привлечение нового клиента и когда эти деньги вернутся? И очень часто оказывается, что ОТВЕТОВ НЕТ.👀 Не потому, что руководитель плохой. И не потому, что бухгалтер что-то не посчитал. 💥Просто ЭТО ОТДЕЛЬНАЯ РАБОТА И ОТДЕЛЬНЫЕ ЗНАНИЯ. Но руководителю каждый день приходится принимать решения: ✔️Нанимать или не нанимать❓ ✔️Запускать новое направление или отказаться❓ ✔️Повышать цены или нет❓ ✔️Можно ли сегодня вывести дивиденды, или через месяц это обернётся кассовым разрывом❓ На такие вопросы бухгалтерский учёт не отвечает. ДЛЯ ЭТОГО НУЖНА ФИНАНСОВАЯ МОДЕЛЬ. 🟢 Именно поэтому я с радостью согласилась участвовать в создании КУРСА ПО ФИНАНСОВЫМ МОДЕЛЯМ в ВШЭ. Причина совсем не в том, что это Высшая школа экономики.😉 🔥🔥🔥Мне хочется показать, что финансовая модель - это не про сложные таблицы и формулы. Это инструмент, который позволяет увидеть последствия своих решений до того, как за них придётся платить. 💚 В ближайшие месяцы, пока мы готовим курс, хочу делиться здесь своими наблюдениями, примерами из практики и ошибками, которые встречаю чаще всего.😎 Курс нацелен на юристов. Но мне кажется, такой разговор будет полезен не только им. Он вообще про любой бизнес. ЧТО ДУМАЕТЕ ОБ ЭТОМ? ИНТЕРЕСНО ПОГРУЗИТЬСЯ В ТЕМУ ФИНМОДЕЛЕЙ? 🟢🟢🟢 Если да, поставьте 🔥 этому посту. Буду понимать, насколько тема нужна подписчикам канала. И совсем забыла про ссылку на курс) https://www.hse.ru/edu/dpo/1168056672

🔥 Порог 20 млн по НДС для УСН сохранят. Законопроект уже внесен. 🟢 После выступления Президента в Госдуму внесен законопроект, которым предлагается сохранить до 2029 года порог доходов 20 млн руб для освобождения от обязанностей плательщика НДС при УСН.👏 Напомню, действующая редакция Налогового кодекса предусматривала его поэтапное снижение: ✔️ с 2027 года - до 15 млн руб.; ✔️ с 2028 года - до 10 млн руб. 💥Теперь предлагается сохранить действующий порог еще на несколько лет. 🔴 Обратила внимание еще на один момент: Многие решили, что аналогичные изменения коснутся и патентной системы налогообложения. Но это не так.😎 В тексте законопроекта речь идет только об освобождении от НДС при УСН. Поправок в главу НК РФ, регулирующую ПСН, нет. Поэтому на сегодняшний день для патента продолжают действовать ранее принятые нормы о поэтапном снижении лимита доходов. Буду следить за развитием ситуации. Если появятся изменения и по патентной системе, обязательно расскажу.😉

🔥Обновлен реестр МСП: он содержит на 222,5 тыс. субъектов МСП (или на 3,5%) больше, чем было на 10 июля 2025 года. ⛔️ Вас нет в реестре или данные некорректны? – направьте оператору заявку на проверку сведений Реестра. https://rmsp.nalog.ru/ 👀Почему важно. Многие льготы привязаны к реестру МСП.😎. Возможность снизить штрафы для компании, плюс часть конкурсов на заключение контрактов выделяется отдельно под субъектов МСП.⚠️

👀Дробление бизнеса – когда и почему налоговая приходит с подозрениями Сначала поясню основной момент по дроблению. 🔴 Дробление - это разделение бизнеса с приоритетной целью экономии на налогах. Если по‑русски: единственный смысл создания второй и последующих бизнес‑единиц при дроблении - это уменьшение суммарной налоговой нагрузки. 😎Поэтому, если вы открываете вторую/третью/и т.д. компанию, но суммарная налоговая нагрузка при этом не меняется, говорить о дроблении бизнеса оснований нет. 🟢 Например, если у вас есть две компании на ОСНО, то система налогообложения одна. В этом случае налоговая может найти налоговую экономию только в случае, если обнаружит: ✔️ Что одна из компаний получила возможность использовать налоговые льготы недоступные если бы бизнес велся одним лицом. ✔️ Что убытки размазываются по двум компаниям искусственно с целью снижения налога на прибыль у одной из компаний. ⛔️ А если при этом у вас похожие виды деятельности и разные системы налогообложения? В этом случае уже все не так прозрачно и однозначно. 🛑 А вот если у вас две бизнес единицы платят УСН (любой), а при объединении оборотов могли бы стать плательщиками НДС - это точно может быть одним из триггеров для налоговой. Но уже говорила много раз: триггер - это точка пристального внимания налоговиков. Но ещё не обвинение в дроблении. У вас ИП и ООО. Тут могут быть разные варианты: 1️⃣ Ваша компания заказывает у вашего ИП услуги - этот вариант лучше забыть сразу 2️⃣ У вас одни и те же сотрудники исполняют контракты и там, и там - ❌тоже плохой вариант. И если суммарно оборот выше 20 млн в год, ждите обвинения в дроблении. 3️⃣ У вас ООО и ИП оказывают одинаковые услуги, но сотрудники компании не исполняют договора в вашем ИП. То есть, сотрудники в компании и ИП разные. И клиенты разные. И например вы, как ИП, зарабатываете исключительно консалтингом. А сопровождением клиентов и оказанием конкретных услуг занимаются сотрудники вашей компании. – 🟢 в этом случае обвинение в дробление неоднозначное. И с налоговой точно можно спорить. По крайней мере в текущем году. И, думаю, в следующем еще точно. 🔥И еще один важный момент. Часто слышу: а мы так делали, и налоговая в дроблении не обвинила.🙈 😎ну ошибки выжившего никто не отменял. Да и работа налоговиков меняется постоянно. Что вчера было можно, сегодня лучше не делать. Например, ООО платит 100 рублей налогов, ИП платит 200 рублей налогов, в сумме - 300. А вот если бы это была одна бизнес‑единица, она бы платила 600. Вот в этой ситуации начинаются обвинения в дроблении. А так вы пока просто стоите в хвосте длиннющей очереди. И да, до вас тоже может дело дойти. Вопрос только как быстро.😉

❌ Красные флаги. Требования налоговой по подмене трудовых отношений, которые должны насторожить (продолжаю тему, начатую в этом ПОСТЕ). Как понять, что вы попали в какие-то триггеры по подмене трудовых отношений? 🔴 Вам начнут поступать требования от налоговой примерно такого содержания: «Мы нашли у вас ошибки в декларации по НДФЛ или там в РСВ. У нас есть мысль, что вы, видимо, какие то доходы не учли, либо подайте уточнёнку, либо поясните». Такое требование говорит, что: 🔻Либо у вас очень низкие зарплаты, 🔻Либо пытаются подкопаться под ваших самозанятых. 🟢 Обычный ответ на такое требование: "Мы всё посчитали правильно. Вот такие данные, потому что кто то на полставке". Если это разговор о низких зарплатах. 🟢 Если вопрос по самозанятому, пишем: "Потому что остальные договоры у нас заключены с самозанятыми. Поэтому сумма выплаты физлицам и сумма налогов не совпадают". Но они действительно не совпадают.😎 Физлицам вы заплатили миллион, а из них зарплаты там, например, только 100 тысяч. Это налоговая мониторит в автоматическом режиме. И требование прилетит к вам тоже автоматом. 💥💥💥И до тех пор, пока ответ, что у вас всё правильно и остальное - просто договоры с самозанятыми, не влечёт за собой следующего шага налоговой, мы считаем, что всё спокойно.🙏 ❌ А вот если после нашего ответа, что остальные являются самозанятыми, приходит требование: «Предоставьте, пожалуйста, договоры с самозанятыми», - вот здесь уже надо напрячься. И подумать: а всё ли у меня хорошо❓ Требования такого содержания прилетают уже в 20 раз реже, чем первые. Здесь уже надо смотреть и думать. 🔴И лучше СРАЗУ ПРИХОДИТЕ КО МНЕ, или ищите другого эксперта, кто сможет вам помочь. 🔵 Еще раз повторю, ситуацию с переквалификацией договоров проще и лучше не допускать вовсе. Для этого используйте чек-лист основных отличий договора ГПХ от Трудового договора. Давала его в этом ПОСТЕ.

🔥Cегодня была на бизнес-завтраке сообщества «Да! Мы в бизнесе». Спасибо Диане Фердман за приглашение и отличную организацию! 🌷 Люблю такие встречи.❤️ Здесь всегда тепло, интересно и полезно. Диана рассказала о том, как сегодня меняется маркетинг в условиях ограничений социальных сетей, потом был живой и очень активный нетворкинг. 🟢 Мое небольшое выступление было о том, какие вопросы стоит задать себе, прежде чем вкладывать деньги в маркетинг, открывать новое направление или продавать продукт с длительным сроком исполнения. ⛔️Сейчас непростое время. У многих предпринимателей становится меньше свободных денег, меняется спрос, снижается поток клиентов.👀 Именно поэтому цена ошибки становится гораздо выше. Мы загораемся, обсуждая маркетинг и новые идеи, но хватаемся за голову говоря о фиyмодели. 🙈 🔻Сколько денег я готов вложить в новый канал продвижения? 🔻Сколько времени готов ждать результат? 🔻В какой момент пойму, что эксперимент пора остановить? 🔻Хватит ли ресурсов выполнить уже взятые обязательства, если продажи вдруг снизятся? Именно такие вопросы помогают сохранить бизнес. А есть еще масса интересного: ✅ Что позволит поднять доходность? ✅ Стоит или нет гнаться за объемом выручки? ✅ Где мои деньги❓ Если вы еще не с нами, самое время начать считать деньги и учиться планировать не только дела но и финансы бизнеса.😎 🔵 Откликается тема? - НАПИШИТЕ МНЕ В ЛИЧНЫЕ СООБЩЕНИЯ. 💥💥💥💥💥💥💥💥💥💥💥💥💥 Наберется 5–7 человек, - проведу бесплатную встречу в Zoom. Поговорим о деньгах в бизнесе, кассовых разрывах, финансовой модели и управленческом учете. Без сложных терминов, на реальных ситуациях малого бизнеса. А если вопрос касается именно вашей компании и не хочется обсуждать его в группе - приходите на консультацию. Иногда достаточно нескольких правильно заданных вопросов, чтобы увидеть проблему совсем с другой стороны.😉