БаркаловаЭксперт

Смотрите, человек в китайской провинции Чжэцзян взломал предохранитель и теперь использует возможности мозга на 💯% После новостей о надвигающемся на Китай тайфуне «Долфин» он заранее намылил окна, чтобы тайфун их хорошенько отмыл. Идеальная иллюстрация к фразе: «Когда одни видят кризис — другие видят возможности» 💪

#рубрика #вопросэксперту ❓Доброго дня, Оксана Ивановна! Подскажите, пожалуйста. Совсем не приходилось касаться темы маркетплейсов, поэтому элементарный вопрос). Для торговли своей продукцией на маркетплейсах нужен ОКВЭД 47.91? Только его достаточно или ещё какие-то нужны? @BarkalovaExpert Мне кажется основным должен быть код производства продукции, а 47.91 можно как дополнительный, поскольку у вас могут быть и другие каналы сбыта В моём понимании торговля это купил-продал. А вы сами изготовили!

#рубрика #вопросэксперту ❓Здравствуйте, Оксана Ивановна! Подскажите пожалуйста: продажа с ООО ( ОСНО) автомобиля физ. лицу ( директору). ККТ нет. Через какие сервисы можно разово оформить кассовый чек? Заранее спасибо🙏 @BarkalovaExpert Робокасса

Коллеги, давайте разберем кейс, который на первый взгляд кажется рядовым, а на деле таит в себе двойной удар по налогам. Ситуация из реальной практики.   Компания на ОСНО. В декабре прошлого года прикупили малоценное основное средство. Поставили на забаланс, списали в расходы, НДС приняли к вычету — все стандартно. В мае текущего года выяснился брак, оформили возврат и получили деньги.   Кажется, что все честно: товар вернули — деньги пришли. Но налоговая логика здесь своя, и она жесткая. Давайте пошагово разберем, что делать с учетом и документами. ❗Уточненка по прибыли почти неизбежна, и это нужно принять как данность.   Возврат бракованного имущества не считается обратной реализацией. Это просто возврат в рамках старого договора. Поэтому мы обязаны восстановить входной НДС, который приняли к вычету в декабре.   Как это сделать технически: 1. Ждем от поставщика корректировочный счет-фактуру. 2. Регистрируем этот документ в книге продаж того квартала, где произошел возврат (то есть в мае/2 квартале). 3. Восстановленный налог показываем в декларации по НДС за этот же период.   По налогу на прибыль тоже есть нюанс Мы ведь уже списали стоимость этой малоценки в расходы, когда вводили ее в эксплуатацию. И эта стоимость уже уменьшила базу по налогу на прибыль прошлого года.   Что происходит сейчас? Мы возвращаем товар — значит, экономической выгоды от него не было. Следовательно, признавать расход прошлого года больше нельзя. Нам придется: 1️⃣  Подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за тот период (декабрь/4 квартал или за весь прошлый год, смотря когда списали). 2️⃣ Доплатить налог и начислить пени. Это неизбежно.   Проводки, чтобы все сошлось В бухучете возврат денег от поставщика это прочий доход (компенсация стоимости), а восстановленный НДС мы проводим через расчеты по претензиям: *   Дебет 76-2 Кредит 91-1 — признали прочий доход на сумму возврата ОС. *   Дебет 51 Кредит 76-2 — деньги поступили на расчетный счет. *   Дебет 76-2 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС» — восстановили НДС к уплате. *   И, конечно, списываем это злополучное ОС с забалансового счета. Оно нам больше не нужно.   Какие документы должны быть на руках, чтобы у инспекторов не возникло вопросов, собираем комплект: 1️⃣Акт о выявленных недостатках (браке) — фиксируем факт некачественного имущества. 2️⃣Претензия поставщику — требование о возврате денег (ссылаемся на п. 2 ст. 475 ГК РФ). 3️⃣Документ о фактической передаче бракованного имущества обратно поставщику (накладная или акт приема-передачи). 4️⃣И главное — корректировочный счет-фактура от поставщика. Без него восстановление НДС не подтвердить   Мы с вами разобрали один конкретный случай, но что делать, если бракованный товар был импортным, поставщик — иностранная компания или условия договора вообще нестандартные? Тогда история усложняется в разы: возникают вопросы валютного контроля, курсовых разниц и особого порядка вычета…

#рубрика #вопросэксперту Добрый день ! Подскажите пожалуйста, вижу, что в личном кабинете юр лица в разделе камеральные проверки РСВ годовой за 2025 год и УСН за 2025 год все еще числятся в незавершенных. Нужно ли звонить /писать в ФНС узнавать почему так , сроки камералки вышли? @BarkalovaExpert Ничего не делайте! Очень часто такое наблюдаю В камеральном отделе говорят, например, что КНП давно завершена без претензий, инспектор понятия не имеет, что там у нас в ЛК

Если была проверка трудовой инспекции и выписали штраф #учуплохому #советэксперта Можно оплатить 50 процентов от штрафа, если укладываетесь в 20 календарных дней с момента, когда вынесли постановление

доброе утро, мои золотые! всем хорошего дня - без стресса 🤨

Коллеги, коротко о главном за неделю — для вас самые важные новости, чтобы вы были в курсе событий 1⃣При переходе с НДС 5% на общую ставку можно заявить вычет по остаткам товаров Минфин разъяснил порядок для плательщиков УСН, которые сначала применяли НДС 5%, а затем перешли на ставку 10% или 22%. Входной НДС по товарам, купленным при ставке 5%, можно принять к вычету, если товары не были использованы и будут участвовать в операциях, облагаемых по общей ставке. Должны выполняться требования статей 171 и 172 НК РФ. Источник: письмо Минфина России от 10.06.2026 № 03-07-11/49629 2⃣Разъяснены правила уведомления налоговой об открытии счетов за рубежом Резиденты РФ (физлица, юрлица, ИП) обязаны уведомлять налоговые органы об открытии, закрытии или изменении реквизитов счетов (вкладов) в иностранных банках (ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ). Исключение – счета в филиалах уполномоченных российских банков за границей. При открытии нескольких валютных счетов уведомление подаётся по каждому из них. Уведомления и отчёты о движении средств направляются только в налоговую службу, информировать СФР не требуется Для организаций-резидентов: • обычные (не крупнейшие) – подают в ИФНС по месту нахождения; • крупнейшие (ст. 83 НК РФ) – в инспекцию по месту учёта как крупнейшие. Срок – не позднее одного месяца со дня открытия, закрытия или изменения реквизитов. Формы и форматы утверждены приказом ФНС от 26.04.2024 № СД-7-14/349@. Направить уведомление можно лично, через представителя, почтой (заказным письмом) или электронно по ТКС. 3⃣Для уведомлений по УСН теперь используется единая форма ФНС утвердила универсальное уведомление по УСН по форме КНД 1154004. Его используют при переходе на УСН, изменении объекта налогообложения, отказе от режима, прекращении деятельности и в других предусмотренных случаях. Бухгалтерам стоит проверить формы в учетных программах и внутренних шаблонах. Источник: приказ ФНС России от 30.04.2026 № ЕД-1-3/285@, зарегистрирован в Минюсте России 29.06.2026 № 87294 4⃣ФНС России анонсировала введение нового порядка рассмотрения жалоб без привязки к территориальности С 1 сентября 2026 года Федеральным законом от 28 ноября 2025 № 425-ФЗ вводится экстерриториальный порядок рассмотрения жалоб (новый п. 1.1 ст. 140 НК РФ), т. е. жалобу сможет рассматривать не только вышестоящий налоговый орган, но и налоговый орган, уполномоченный ФНС России (Проект приказа ФНС России). Проектируемый документ устанавливает требования, предъявляемые к должностным лицам, наделяемым полномочиями на рассмотрение жалоб (апелляционных жалоб), условия, при которых соответствующие полномочия приостанавливаются и прекращаются. 5⃣Налоговая может запросить документы не только у прямого контрагента АС Московского округа подтвердил широкий подход к статье 93.1 НК РФ. Инспекция вправе требовать документы у любого лица, которое ими располагает, если они относятся к деятельности проверяемого налогоплательщика. Получатель требования при этом не обязательно должен быть его прямым контрагентом. Нахождение компании во втором или последующем звене цепочки само по себе не освобождает от исполнения законного требования. Источник: постановление АС Московского округа от 14.07.2026 № Ф05-7886/2026 по делу № А41-71153/2025. Нормы: ст. 93.1 и п. 1 ст. 126 НК РФ

📢 Мы объявляем о старте нашего ежегодного образовательного проекта – «Гармония учёта»! 📢 Всё самое важное о нашем осеннем проекте – здесь 👆 📅 Когда? 17-18 сентября Вас ждут два насыщенных дня: 📊 17 сентября – Семинар «Налоговый навигатор-2026: адаптация учета к новым реалиям». Эксперт: Баркалова Оксана Ивановна – эксперт-консультант в сфере налогового и бухгалтерского учета (г .Москва) 🍁 19 сентября – интерактивная программа в доме отдыха «Дружба».  Живописная природа и комфортная атмосфера для восстановления ресурса. Рекомендуем: бухгалтерам и главным бухгалтерам, аудиторам, специалистам по налогообложению.   ❗ Успейте зарегистрироваться на мероприятие по приятной цене: скидка -10% за ранний платёж до 4 сентября 2026 года. Узнать подробнее и Зарегистрироваться 📞 Телефон для связи: 8 800-7000-115 (бесплатно), 2-570-270. 📫 Email: info@ic-iskra.ru

Живой семинар, который пройдёт в Красноярске, я выступаю — 17 сентября Ссылка на страницу о проекте https://ic-iskra.ru/pages/2026/september/educ_tour

Новый премьер Великобритании ушёл в отпуск всего спустя 2 недели после начала работы. Энди Бернэм вступил в должность 20 июля, а уже сейчас он покидает пост на 2 недели, чтобы отдохнуть и провести время с семьёй. Да что вы знаете о work-life balance 😭

Как живёт админ этого канала, преодолевая разные препятствия и проблемы😂