Елена Кручинкина Бухгалтерия | Налоговая безопасность

Протокол встречи в Госдуме по мерам поддержки селлеров от атак БПЛА. ВБ больше не планирует выплат, теперь возмещение только через суд.

Сфера общепита, которые превысили 20 млн доход в 2025 г, в 1 кв 2026 г сдавали и платили НДС. Далее с 1.04 по 31.12.26 г освободили данную отрасль от НДС без соблюдения уровня среднеотраслевой зп по региону. НДС до конца 2026 г не платим, но декларацию все равно сдаем и указываем необлагаемые операции в 7 разделе.

Госдума приняла закон Это значит , что если вы: ⚫️в 2026-2028 гг заработали 20 млн - НДС не платите ⚫️в 2029 г до 20 млн тоже нет НДС, но если в течении 2029г ваш доход превысит 15 млн, на следующий 2030 год у вас будет НДС

С 1 октября маркетплейсы будут сообщать в ФНС о выявленных налоговых рисках селлеров Налоговая в режиме онлайн будет сверять цифры , полученные , например , от ВБ с декларацией УСН или НДС продавца. Поэтому продавцам уже сейчас стоит проверить: 1. Правильно ли отражаются доходы в декларации; 2. Нет ли расхождений по выручке, возвратам и комиссиям; 3. Платите ли вы налоги в соответствии с масштабами вашего бизнеса. Если ранее ФНС выявляла признаки дробления через КНП, выездные проверки , то теперь она в свободном доступе видит все ваши движения на площадке. Проверьте себя заранее , нет ли в вашем бизнесе следующих признаков, указывающих на дробление: - несколько ИП и компаний с одним собственником , работающих на одной площадке в одной товарной нише; - совпадение IP-адресов, телефонов, электронной почты, юрадресов; - склад, одни и те же сотрудники; - перераспределение товарных остатков между аккаунтами без экономического обоснования; - суммарный доход связанных ИП, ООО превышает лимиты для применения УСН. И помните, даже если у нескольких единиц бизнеса один собственник , можно отбиться от дробления , если иметь разные деловые цели.

Центробанк ввел методические рекомендации по работе с наличкой для физлиц и ИП/юрлиц. Признаки подозрительных операций для физлиц: - внесение более 5 млн руб налички на счёт за месяц и далее в течении 10 дней перевод не менее 70% средств в зарубеж. для ИП и юрлиц: -внесение на счёт ИП/юрлица в течении 30 дней от 30 млн руб, учитывая , что эта сумма превышает среднемесячные обороты за предшествующие 3 месяца. Что может предпринять банк при нарушении рекомендаций ? 1.Запросить информацию об источниках происхождения наличных средств; 2.Рассмотреть вопрос о квалификации операций в качестве подозрительных и своевременно информировать об этом уполномоченный орган; 3.Может отказать в проведении операций. Новые рекомендации не означают автоматическую блокировку счетов, но контроль за операциями с наличностью усиливается , поэтому бизнесу важно выстраивать наиболее прозрачно свои финансовые операции. Поэтому необходимо заранее подготовить: - договоры - акты, накладные , кассовые чеки. За консультацией @ElenaKruchinkina

На ПМЭФ было принято президентом такое решение. Значит на 2027 г не будет снижения лимита УСН до 15 млн руб, так что в этом году можно работать до 20 млн, чтобы быть уверенным , что в след году не слетишь на НДС.

Те, кто пользуются торговым эквайрингом и у кого оборот в 2025 г и 2026 не более 20 млн , могут вернуть 50% от НДС по комиссии эквайринга. Как узнать какая сумма будет возвращена ? Комиссия по эквайрингу /122*22/2 В Тбанк и Сбер точно есть такая программа.

Вместо обещанного тестового режима СПОТ от 01.07.26 по ввозу из ЕАЭС Госдума передумала и решила его ввести в обязательном порядке с 01.06.26 г. 1.Перед пересечением границы через специальный сервис ФНС заполняем ДОПП , где нужно отразить : -информацию о товаре -договор между покупателем и продавцом -спецификацию, которая включает кол-во - товара, стоимость и код ТНВЭД -информацию о перевозчике и транспорте 2.Оплачиваем на специальный кбк обеспечительный платеж с суммы поставки. 3.Получаем QR код от ФНС 4.Передаем QR код перевозчику 5.Отмечаем планируемую дату пересечения границы Важно! Начинайте собирать информацию и заполнять данные в сервисе как минимум за 2 дня до прохождения границы.

Очередная ошибка , допущенная из-за незнания и несоблюдения регионального закона. ИП светит доначисление недоимки 7 млн, и еще пени за 2 года. Плюс было бы все ок, но бухгалтер сделала грубую ошибку , дав право налоговой открыть заново камеральную проверку по декларации 2-х летней давности (2024г)

Минфин принял поправки и с 1 апреля по 31 декабря для общепита отменен НДС. Без соблюдения условий среднеотраслевой з/п по региону. Но за 1 кв 2026 г, если кто перешли с января на УСН+НДС - платим налог и сдаем декларацию по НДС.

Сейчас идет отчетность за 1кв 2026 г. Те ИП у кого открыты депозиты, накопительные счета - не включают с 2026 г % по доходу в базу по УСН . Только если на основной счёт на оборотные ср-ва начисляется кэшбек , он идет в УСН. % по депозитам , вкладам, накопительным счетам у ИП считаются с 2026 г по ставке НДФЛ как у физика от 13%. Налоговая сама в лк пришлет уведомление по налогу и оплатить его нужно будет до 1.12.2027 г за проценты , полученные в 2026г. ООО включают % с депозитов в доход по налогу на прибыль.

Внимание импортеров из стран ЕАЭС Если вы ввозите товар из таких стран , как Киргизия , Армения, Казахстан, Беларусь - готовьтесь платить НДС авансом за ввоз товара. С 1 апреля в тестовом режиме , а с 1 июля уже в обязательном порядке заработает система подтверждения ожидания товара (СПОТ). Раньше российская компания , закупающая товар в стране евразийского союза платила НДС в налоговую за импорт после получения товара. Теперь же согласно новым правилам : 1.Платишь авансом сумму НДС за предстоящую поставку товара 2.Отправляешь уведомление в налоговую и она выдает QR код 3. Этот QR код дает зеленый свет автомобильному транспорту на пересечение границы Напомню , что российская компания - импортер из стран ЕАЭС платит НДС с ввоза напрямую в свою налоговую с независимо от того, какую систему налогообложения применяет , даже патент и УСН. Эти новшества не касаются импорта из стран дальнего зарубежья, поскольку там НДС регулирует таможня, и авансом платежи всегда оплачиваются на таможенный счёт импортера.

Эффект люберецкой пекарни «Машенька» сработал , Минфин разработал поправки в НК для «безболезненного» перехода к налоговым изменениям 2026г. 1. Общепит УСН и на патенте , перешагнувший лимит 20 млн руб с 2025 г освобождают от НДС с 1 апреля по 31 декабря 2026 г без соблюдения уровня средней зп по региону. 2. ИП на патенте, превысивший доход свыше 20 млн в 2025 г сможет перейти на УСН с 1 января 2026 года, уведомив налоговую до 25 апреля 2026 года. ИП, совмещавший ПСН с УСН, до 25 апреля 2026г сможет изменить объект налогообложения по УСН для налогового периода 2026 года. 3. Те кто с патента перешли на уплату НДС, смогут использовать вычеты по НДС, которые приобретены в прошлом году , по УСН можно уменьшить на сумму налога по НДС доход по предоплате по УСН прошлого года. 4. Применять пониженные тарифы страховых взносов для обрабатывающих производств без соблюдения 70% по оквэду из перечня.

В Мордовии подписали Закон о пониженных ставках УСН. Сегодня в Саранске прошла сессия Госсобрания РМ.

Такую сумму недоимки и пеней налоговая доначислила ИП , прописанному в льготном регионе. И нет это не из-за фиктивной прописки, а из-за несоблюдения условий регионального закона. Условие банально простое – чтобы оставаться на льготной ставке 1 % доходы - необходимо отсутствие отрицательного сальдо на ЕНС на 10 мая после сдачи годовой декларации УСН. Из-за – 10 рублей ИП получил доначисления в виде перерасчета ставки налога с 1% на 6% . Все боятся доначислений из-за фиктивной миграции, но забывают внимательно изучать региональное законодательство, тем более , что с поправками 2026 г эти условия для сохранения пониженной ставки стали значительно шире ☝️

Налоговые каникулы Выжимка из того же законопроекта по РМ. ⠀ Для вновь зарегистрированных ИП после опубликования законопроекта. Налоговые каникулы рассчитаны на 2 года. Налоговая ставка по УСН - 0% Для применения этой ставки, нужно соответствовать следующим критериям: 1) Вести деятельность в сфере из перечня приложения законопроекта РМ 2) Численность сотрудников не более 15 человек 3) Предельный размер доходов в соответствии с п.4 ст. 346.13 НК РФ не может превышать этот предел, уменьшенный в 10 раз ( 49,5 млн руб)

Забыла написать, ставки начинают действовать с 1 января 2026г

Все остальные ИП /ООО с видами деятельности , указанные в этом распоряжении имеют право на эти же пониженные ставки : -2% доходы -6 % доходы минус расходы Ставки сохранятся , если выполнить следующие условия 1)Не иметь задолженности на счете ЕНС на 10 мая 2027 г для ИП, на 10 апреля 2027 г для ООО ; 2)Регистрация ИП/ООО в связи с переменой места нахождения осуществлена не ранее 1 января 2022г; 3)Представление КУДиР вместе с годовой декларацией УСН. Эти ставки действуют до конца 2026г

Итак, для ИП/ООО , переехавших в Мордовию с 1 января 2022 г ОКВЭД 47.91 Интернет торговля ставки УСН : -2% доходы -6 % доходы минус расходы Ставки сохранятся , если выполнить ТРИ из следующих условий: 1)Не иметь задолженности на счете ЕНС на 10 мая 2027 г для ИП, на 10 апреля 2027 г для ООО ; 2)Регистрация ИП/ООО в связи с переменой места нахождения осуществлена не ранее 1 января 2022г; 3)Доля доходов от оквэда 47.91 по году должна составлять не менее 90% от общих доходов; 4)Представление КУДиР вместе с годовой декларацией УСН. Для ОКВЭДов из раздела «Растениеводство, животноводство , обрабатывающие производства ставки УСН : -1% доходы -5% доходы минус расходы Для сохранения этих ставок применяются все 4 пункта, которые указаны свыше для оквэда 47.91 , за исключением п.3) вместо доли дохода не менее 90% , доля дохода по виду животноводства , растениеводства должна быть не менее 70% от общего дохода. Эти ставки действуют до конца 2026 г.