Управление налогами для ИП и ООО

💭: Разъясняем порядок учета доходов для ПСН при повторной регистрации ИП в течение года Патент выдается на срок от одного до 12 месяцев в пределах календарного года. 📆 С 1 января 2026 года действуют ограничения по предельной величине доходов для применения ПСН в размере 20 млн рублей. 🔄 Повторная регистрация физлица в качестве ИП в течение того же года не образует нового субъекта предпринимательской деятельности и не влияет на порядок учета доходов для целей ПСН. При определении предельного размера доходов должен учитываться совокупный доход предпринимателя: ✔️ до снятия с учета ✔️ после повторной регистрации 💬 Например, ИП получил один патент на период с 01.01.2025 по 31.07.2025. 01.08.2025 он прекратил деятельность в качестве предпринимателя. Его доход на эту дату составил 18 млн рублей. А 19.09.2025 он повторно зарегистрировался в качестве ИП и подал заявление на получение патента с периодом действия с 19.09.2025 по 31.12.2025. Его доход по ПСН с даты повторной регистрации до конца года составил 3,3 млн рублей. По итогам 2025 года доходы по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применялась ПСН превысили 20 млн рублей. ➡️ Следовательно, в данном случае ИП не вправе применять ПСН в 2026 году. 👆 Подписывайтесь на наш канал в MAX 1️⃣2️⃣3️⃣ #важно_знать #псн

На всякий случай: https://vk.com/im/channels/-236864139 - канал в ВК https://vk.com/demyanenko_buh сообщество в ВК В канале, кстати, уже опубликовала новый пост с новыми законопроектами, которые появились в последний день сдачи годовой отчетности. Там очень интересные изменения нас ждут🤔 Совершенно некогда отдыхать🙈

Ожидаемо... В Госдуме заговорили о возможных ограничениях для самозанятых после 2029 года. Пока это только предложение — сузить применение режима до услуг физлицам (няни, репетиторы, аренда) и убрать возможность работы с компаниями. Причина — массовые злоупотребления, когда работодатели экономят на налогах, нанимая людей как самозанятых. Плюс соцзащита: большинство не платят взносы в Соцфонд, а значит, не копят пенсию и не имеют больничных. Самозанятых в стране уже почти 15 млн — каждый десятый взрослый. Вопрос назрел давно, теперь его начали обсуждать всерьёз. Ссылка на статью: https://ria.ru/20260224/gosduma-2076314653.html?ysclid=mmvri8pdc9447806636

Частый вопрос от подписчиков. Отвечаю сразу на две похожие ситуации. Ситуация А. Директор работает, но получает меньше МРОТ (например, 15 000 ₽ вместо 27 093 ₽). Ситуация Б. Директор в отпуске за свой счет весь месяц (зарплата = 0 ₽). И в том, и в другом случае взносы нужно начислить с федерального МРОТ (с 2026 года — 27 093 ₽), пропорционально дням, когда директор числился в должности. Что пойдет в отчетность РСВ? Если у директора была зарплата, пусть и ниже МРОТ, то в графу «Выплаты» вы ставите реально начисленную сумму. А вот база для взносов будет рассчитана исходя из МРОТ, и взносы пойдут уже с этой суммы. Если же зарплаты не было (отпуск за свой счет), то в графе «Выплаты» будет стоять 0. Но база для взносов всё равно появится — опять же из расчета МРОТ, и взносы будут начислены с нее. Программа 1С сама разложит всё как надо, если провести правильные документы. ________________________________________ 🖥 Пошаговый алгоритм для 1С: Бухгалтерия 3.0 / ЗУП 3.1 Порядок действий единый для обеих ситуаций. Шаг 1. Разовая настройка Зайдите в справочник «Должности», откройте карточку директора и поставьте галочку «Должность единоличного руководителя». Без этой отметки 1С не поймет, что к этому сотруднику вообще нужно применять правило МРОТ. Шаг 2. Начисление зарплаты (если она есть) Если директор работает и получает деньги — начисляете зарплату обычным документом. Если зарплаты нет (отпуск за свой счет) — этот шаг пропускаете. Шаг 3. Регистрация базы для взносов — обязательный шаг для обеих ситуаций Идете в раздел «Зарплата и кадры», далее «Страховые взносы» и выбираете документ «Регистрация облагаемой базы руководителя». Создаете новый документ, выбираете директора. В поле «Осуществлял руководство» программа автоматически проставит все дни месяца (если директор не увольнялся и не уходил, скажем, на больничный). 1С сама посчитает сумму, с которой надо начислить взносы: возьмет МРОТ, поделит на календарные дни месяца и умножит на дни руководства. Шаг 4. Перерасчет взносов Создаете документ «Перерасчет страховых взносов» (там же, в разделе «Страховые взносы»). Нажимаете «Заполнить» — и программа доначислит взносы с той базы, которая получилась в шаге 3. ________________________________________ ✅ Что в итоге увидим в 1С Можете сформировать отчет «Анализ взносов в фонды». Если у директора была зарплата, отчет покажет две суммы: взносы с реальной зарплаты и отдельно — взносы с доплаты до МРОТ. Если зарплаты не было, вы увидите, что доход равен нулю, но при этом начислены взносы — с полной суммы МРОТ пропорционально дням. В РСВ уйдут именно эти цифры. Важно: Убедитесь, что у вас актуальный релиз 1С (для Бухгалтерии — версия от 3.0.190). В старых версиях документа «Регистрация базы руководителя» может просто не быть в меню. ________________________________________ Сохраняйте алгоритм, чтобы не потерять. Если уже проводили такие операции — расскажите в комментариях, всё ли гладко прошло? 👇

А в отчётность как показывать: реальную зарплату или мрот федеральный? И как это в 1 с отражать?

🔥 АРЕНДА И НДС: КОММУНАЛКА — С НДС ИЛИ БЕЗ? РАЗБИРАЕМСЯ! Коллеги, пришло время расчётов за коммуналку, и у многих арендодателей, которые с января работают с НДС, начался коллапс в голове. 🤯 Как правильно выставить компенсацию коммунальных услуг арендатору? Начислять сверху НДС или нет? Всё зависит от того, ЧТО написано в вашем договоре. Случай 1. Арендная плата = Постоянная часть + Переменная часть (коммуналка) ✅ НДС НАЧИСЛЯЕТСЯ со всей суммы (и с постоянной, и с переменной части). 📄 Арендодатель выставляет один общий счёт-фактуру на всю аренду. 💡 Арендатор принимает НДС к вычету полностью. *Основание: Письма Минфина от 21.08.2020 № 02-08-10/73721, от 25.10.2021 № 03-07-11/85932, от 04.02.2010 № ШС-22-3/86@(п.1)* Случай 2. Коммуналка возмещается отдельно, СВЕРХ арендной платы ❌ НДС НАЧИСЛЯТЬ НЕ НУЖНО (нет объекта налогообложения, ведь вы не ресурсоснабжающая организация). 🚫 Счета-фактуры на коммуналку выставлять не надо. 💔 «Входной» НДС от поставщиков (водоканал, энерго и т.д.) вы включаете в стоимость перевыставляемой коммуналки. Арендатор вычет по ней получить не может. *Основание: Письма Минфина от 18.01.2024 № 03-07-11/3227, от 21.08.2020 № 02-08-10/73721, от 04.02.2010 № ШС-22-3/86@(п.2)* Случай 3. Есть посреднический договор (Агентский договор с арендатором) Вы — агент, арендатор — принципал. ❌ НДС с перевыставленной коммуналки снова не начисляете. 🧾 Счёт-фактуру перевыставляете только если действовали от своего имени. Если действовали от имени арендатора — ресурсники выставляют счета напрямую ему. 💡 Арендатор здесь может получить вычет, но только если счета оформлены верно. *Основание: П. 1 ст. 156 НК РФ, Письмо Минфина от 22.10.2013 № 03-07-14/44201*

Вводится ежемесячная минимальная база по страховым взносам в отношении руководителей коммерческих организаций ➡️ Она не зависит от наличия сотрудников и равна одному минимальному размеру оплаты труда (МРОТ). Если с руководителем не заключался трудовой договор и ему не начисляют заработную плату ➖ юрлицо обязано исчислять и уплачивать за него страховые взносы. Напоминаем, что страховые взносы за руководителя рассчитываются с минимальной базы ежемесячно независимо от: 🔵 наличия трудового договора 🔵 ведения организацией финансово-хозяйственной деятельности 🔵 количества фактически отработанного времени 🔵 работает ли он одновременно в других компаниях по трудовым или договорам гражданско-правового характера 1️⃣ Если начисления за месяц меньше федерального МРОТ (27 093 руб.) ➡️ страховые взносы с 2026 года необходимо уплачивать исходя из величины МРОТ. Минимальный размер страховых взносов 🟰 8 127,90 руб. в месяц (27 093 руб. × 30 %). Если же физлицо исполняло полномочия руководителя неполный месяц ➡️ база рассчитывается как часть МРОТ, пропорциональная количеству отработанных календарных дней. 2️⃣ Если зарплата руководителя превышает МРОТ ➡️ взносы считают с фактического вознаграждения за месяц. Вышеуказанные страховые взносы также подлежат отражению в: 🔸 Уведомлениях об исчисленных суммах страховых взносов (КНД 1110355) 🔸 расчетах по страховым взносам (КНД 1151111) 🔸 персонифицированных сведениях (КНД 1151162) 👆 Подписывайтесь на наш канал в MAX #страховые_взносы

🚨 ВНИМАНИЕ, предприниматели и ООО! Вы точно сдаёте ВСЕ отчёты? Мало кто помнит, но кроме налоговой есть ещё Росстат. И он тоже ждёт от вас отчёты, если вы попали в выборку. Незнание не освобождает от штрафов: ➖ Для юрлиц — до 70 тыс. руб. ➖ Для директора и ИП — до 20 тыс. руб. Потратьте 2 минуты и проверьте свою обязанность: Зайдите на 🔗 ОФИЦИАЛЬНЫЙ САЙТ РОССТАТА Введите свой ИНН. Система покажет, какие формы и когда вы должны сдать. Сделайте это прямо сейчас, чтобы спать спокойно! #предприниматель #отчетность #росстат #ИП #ООО #налоги #штрафы #бизнес

🚨 Гости из Поднебесной и загадочная ошибка в РСВ По следам битвы с годовой отчетностью — делюсь узким, но важным лайфхаком для тех, у кого в штате есть граждане Китая. Как многие знают, с Китаем действует международное соглашение: за временно пребывающих работников мы платим взносы только на ОМС и ОСС (ОПС не трогаем). Поэтому в РСВ за 2025 год для такого сотрудника я заполнила: ✅ Подраздел 4 Раздела 1 ✅ Приложение 5 к Разделу 1 Всё перепроверила, суммы идеально сошлись, отправляю… и получаю отказ в приеме! 😱 Система ругалась: «Сумма начислений в Приложении 5 не равна сумме в Подразделе 4 Раздела 1». Но они же равны! А в ошибке фигурировала какая-то левая сумма, которой у меня вообще в отчете не было. Ого. 🔍 6 часов детектива и я нашла разгадку. Оказалось, в контрольном соотношении (КС) программа учитывала данные из Приложения 5 только за 3-й и 4-й кварталы! За весь год, естественно, суммы не совпадали. Пришлось звонить в ФНС. Ответ меня удивил: «Да, вы не первая. Это известная ошибка по всем иностранцам. Отправляем в техподдержку, скоро исправят». Обещали перезвонить. Мораль: если при сдаче РСВ за иностранца (особенно из Китая) вылетает такая ошибка — не паникуйте. Возможно, это системный глюк, и стоит набрать свою инспекцию для подтверждения. Тема нишевая, но может сэкономить кому-то кучу нервов и времени. Если полезно — дайте знать сердечком ❤️ #бухгалтерия #РСВ #отчетность #иностранцы #Китай #ФНС #годоваяотчетность #налоги #взносы

Ну что, первый рабочий день позади? Все живы? 💼☕️ А теперь глубокий вдох и… врываемся в ЯНВАРЬ 2026 — месяц, где ежемесячные платежи и отчёты сливаются в один красивый (и немного безумный) поток годовой отчётности. Чтобы не запутаться, держите шпаргалку по ключевым датам и действиям. 🗓 ГЛАВНЫЕ ДЕДЛАЙНЫ ЯНВАРЯ 2026 15 января (четверг) Оплатить страховые взносы на травматизм (за декабрь 2025). 26 января (понедельник) — ОЧЕНЬ НАГРУЖЕННЫЙ ДЕНЬ! Сдать отчетность: ➖ РСВ за 2025 год ➖ ЕФС Раздел 2 по травматизму и подраздел 1.2 о стаже ➖ Декларация по НДС за IV квартал 2025. ➖ Уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 января. 28 января (среда) — ДЕНЬ МАССОВОЙ ОПЛАТЫ Оплатить: ➖ Страховые взносы (ОПС, ОМС, ВНиМ) по единому тарифу за декабрь 2025. ➖ НДФЛ, удержанный с 1 по 22 января. ➖ Первый платеж по НДС за IV квартал 2025. ⏳ Что еще важно не забыть в январе? Начать подготовку к годовой бухгалтерской отчетности (срок — 31 марта). 🚀 Совет: Не оставляйте всё на последний день, особенно 26-е и 28-е. Начинайте сверку данных и заполнение форм заранее! Держитесь! Вместе справимся! 💪 #бухгалтерия #налоги #отчетность #январь2026 #сроки_сдачи #НДС #прибыль #НДФЛ #РСВ #УСН #дедлайн #напоминание #бухгалтерскийкалендарь

Ну вот и ОКВЭДы по льготным ставкам по УСН под новый год подъехали. Помним, что теперь применять льготные ставки можно, если ОКВЭД есть в перечне правительства. Сами же льготные ставки устанавливают субъекты

С Новым 2025 годом! 🎄✨ Дорогие друзья, мои уважаемые коллеги и подписчики! От всего сердца поздравляю вас с наступающим Новым годом! Пусть этот год будет таким же сбалансированным, как идеально составленный баланс, и таким же прибыльным, как удачно сданный отчет. Желаю, чтобы все проводки в вашей жизни сходились легко, дебет всегда мирно уживался с кредитом, а в новом году вас ждали только положительные финансовые результаты! Пусть здоровье, счастье и благополучие прочно займут место в активах вашей жизни, а все трудности и волнения уйдут в минус и благополучно спишутся. Верю, что ваш профессиональный путь будет стабильным, ясным и без авральных доработок. Спасибо вам за то, что вы с моим каналом, за ваше внимание и доверие. Пусть Новый год принесёт вам массу новых возможностей, вдохновения и поводов для радости! С праздником! Ваш бухгалтер!

Ловите новогодний гайд по НДС для упрощенки от ФНС! 🍒 Там разобрали все главные вопросы, которые волновали нас в 2025 году. Отличный повод почитать в перерыве между оливье и мандаринами) #налоги #УСН #длябухгалтера

Ура! Список льготных тарифов по взносам на 2026 год опубликован ещё до Нового года Правительство утвердило перечень видов деятельности, которые с 2026 года смогут применять пониженные тарифы страховых взносов. 🔍 Основные направления, попадающие под льготу: - Сельское хозяйство, животноводство, рыболовство - Производство (от продуктов до электроники и авто) - Обработка отходов, водоснабжение, экологические услуги - Транспорт, логистика, связь - Гостиницы, общепит, туризм - IT, разработка ПО, телекоммуникации - Наука, образование, творчество, спорт - Социальные и бытовые услуги 📌 Напомню ставки: ✔️С выплат в пределах 1,5 МРОТ — 30% ✔️С выплат свыше 1,5 МРОТ — 15% Сверяемся с утверждённым перечнем и уточняем, подходит ли ваша компания под новые условия. И помним, что ОКВЭД должен быть основным и доходы от основного вида деятельности должны быть не менее 70%🤷‍♀️ #льготныевзносы #налоги2026 #поддержкабизнеса #страховыевзносы

📢 Внимание, руководители и бухгалтеры! ФНС разъяснила новый порядок расчёта страховых взносов для единоличных исполнительных органов (гендиректоров, директоров) в письме от 22.12.2025 № БС-4-11/11507@. Что меняется с 01.01.2026? Согласно поправкам в Налоговый кодекс, если выплаты директору за месяц составят меньше МРОТ, то для расчёта страховых взносов будет применяться минимальная база, равная МРОТ. Это касается всех коммерческих организаций, даже если зарплата директора формально ниже МРОТ. ✅ Ключевые моменты: 1️⃣ Взносы — с МРОТ, зарплата — как договорились. Выплачивать зарплату можно ниже МРОТ (если это не нарушает ТК РФ), но страховые взносы (пенсионные, медицинские, на случай нетрудоспособности) будут начисляться исходя из МРОТ на начало расчётного периода. 2️⃣ Это не зависит от: — наличия трудового договора; — фактически отработанного времени; — финансовой деятельности компании; — работы директора в других организациях. 3️⃣ Если директор работает в нескольких компаниях — в каждой будет свой расчёт от МРОТ. 4️⃣ Даже на АУСН взносы считаются от МРОТ, но ставка — 0%. Для тех, кто применяет «Автоматизированную упрощенную систему налогообложения» (АУСН), ставка страховых взносов остаётся нулевой. То есть платить ничего не нужно. 📅 Отчётность: — Расчёт по страховым взносам — до 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом. — Персонифицированные сведения — также до 25 числа каждого месяца. Если в вашей компании есть единоличный исполнительный орган — убедитесь, что с 2026 года ваша бухгалтерия учитывает эти изменения. #ФНС #страховые_взносы #МРОТ #директор #АУСН #бухгалтерия #изменения2026 #налоги

Авто-упрощенка (АУСН): краткий гид для малого бизнеса Автоматизированная УСН — эксперимент до конца 2027 года для ООО и ИП, которые хотят минимизировать отчетность. Вот главное, что нужно знать. ✅ Кому можно? Только тем, кто соответствует всем условиям: - Доход ≤ 60 млн руб. в год. - Сотрудников ≤ 5. - Счет — только в уполномоченном банке (список на сайте ФНС). - Режим введен в вашем регионе (проверьте на сайте ФНС). - Остаточная стоимость основных средств не более 150 млн. руб. - заработная плата выплачивается только в безналичной форме ✅ Как это работает? Учет ведет налоговая на основе данных из вашего банка, онлайн-кассы и личного кабинета на сайте ФНС. Ваша задача — проверять «разметку» доходов/расходов в личном кабинете до 7-го числа следующего месяца. До 15-го числа ФНС присылает сумму налога в ЛК, а вы платите ее до 25-го числа. ✅ Ставки налога (выбираете вы) «Доходы» — 8% от всех поступлений. «Доходы минус расходы» — 20% с разницы. Если сумма меньше 3% от доходов, платите эти 3% (минимальный налог). Налог рассчитывается и платится ежемесячно. ✅ Что нельзя и от чего освобождаетесь Запреты: ❌Совмещать с другими режимами. ❌Платить зарплату наличными. ❌Иметь счета в «не своих» банках. ❌ Принимать на работу нерезидентов Льготы (что не платите): ✔️Взносы за себя (для ИП) и страховые взносы за сотрудников (остается только взнос на травматизм). ✔️НДС (кроме импорта), налог на прибыль/НДФЛ от бизнеса. ✔️Декларации по УСН, 6-НДФЛ, РСВ не сдаем и не ведем КУДиР, ✅ Кому подходит? Выгодно: Растущему бизнесу с оборотами около 20+ млн руб. в год, которому нужен безнал и важно избежать НДС. Экономия на взносах. Не всегда выгодно: Бизнесу с доходами ниже 15-20 млн руб. (ставки на УСН ниже) и тем, чьи клиенты требуют НДС к вычету. Главное: АУСН — это автоматизация в обмен на определенные правила. Прежде чем переходить, все проверьте и посчитайте.

Сегодня последний день подачи заявления на патент Планируете с 1 января 2026 года работать на патенте❓ Значит сегодня, 16 декабря подаем заявление на патент. Так как заявление необходимо подать за 10 рабочих дней до начала срока действия патента. ✔️Но первое, что делаем - убеждаемся, что патент распространяется на осуществляемый вами вид деятельности. ✔️ Второе, проверяем доход за 2026 год. Помним, если доход в 2025 году превысил 20 млн. руб. (если применяем ПСН и УСНО, считаем общий фактический (не потенциальный) доход), то патент конечно выдадут, но с 1 января 2026 года произойдет утрата право на патент. ✔️ Третье, не берите патент сразу на год, особенно если уже в 2025 году приблизились к лимитам. В случае, если лимит по доходам будет превышен, налоги пересчитают с начала срока действия патента по основной СНО (и тут помним, что если помимо патента нет никакой СНО, то значит есть ОСНО). ✔️ Соответственно четвертое, что делаем, проверяем в ЛК ИП систему налогообложения на которой находимся (помимо патента) и при необходимости подаем уведомление на УСН. Калькулятор расчета стоимости патента на сайте ФНС: https://patent.nalog.ru/info/ Есть вопросы? Пишите👇 @demyanenko_buh