Казаков в праве

#налоги Предоставленная рассрочка не помеха для направления материалов налоговой проверки правоохранительным органам Региональная Инспекция привлекла Компанию к ответственности и доначислила ей налоги и штраф. Компания погасила некоторую часть задолженности…

Бывших не бывает. Вы вышли из компании, у неё началось банкротство — и старый спор с налоговой кажется чужой историей. А потом этот долг возвращается лично к вам через субсидиарку. Компания оспаривала доначисления по выездной. Первая инстанция отказала, апелляция пересматривала дело заново. На этой стадии вступить третьим лицом попросила бывшая гендиректор — та, что руководила в проверяемый период. Апелляция не пустила: одного интереса к исходу мало. Кассация отменила это решение. Пока шёл налоговый спор, компанию признали банкротом, а спорный долг перед бюджетом уже попал в реестр кредиторов. Экс-директор — контролирующее лицо, и от того, устоят доначисления или нет, зависит размер её возможной субсидиарки. К субсидиарке её тогда даже не привлекли, но суд решил: дожидаться этого не нужно, право защищаться возникает раньше. ⚠️ Сигнал для собственников и бывших руководителей. Налоговый спор компании, из которой вы ушли, снова становится вашим, как только начинается банкротство и доначисления уходят в реестр. Конкурсный управляющий защищает кредиторов, снижать доначисления ради вас он не обязан. Заходить в спор и защищаться придётся самому. #налоги

❗️❗️ Особенность рекламы у блогера в 2026 году Блогер бесплатно расхвалила магазин в сторис — а рекламодателем за это назначили сам магазин. Оплаты не было, договора не было, жалоб от конкурентов тоже: нарушение ФАС нашла сама, в рамках планового мониторинга. Свежее решение УФАС — стоит показать каждому, кто продвигается через блогеров. · · · Как было. Блогер с аудиторией около 60 тысяч подписчиков выложила в запрещённой соцсети серию сторис с образами из магазина женской одежды, позже — совместный пост с самим магазином и ещё пачку историй-обзоров. Везде отметки аккаунта и кликабельные ссылки на него. · · · Что говорила блогер. Доводы, знакомые каждому: я обычный покупатель, мне никто не платил, договора нет, а посты вообще развлекательные — про совместимость нарядов по знакам зодиака. Отзыв — личное мнение, при чём тут реклама. ФАС разобрала каждый довод: — Оценивают фактическую подачу информации аудитории. Как сам автор называет контент — отзывом, развлечением, личным мнением — роли не играет. — Кликабельная ссылка на аккаунт магазина работает как способ связи с продавцом и прямой путь читателя за покупкой. — Публикации шли серией, были объединены одной темой, хвалили конкретный магазин и подталкивали подписчиков к нему обратиться. Это самостоятельная рекламная цель. — Бесплатность ничего не меняет: платность в определение рекламы не входит. Нет договора и оплаты — статус рекламодателя от этого не исчезает. ⚠️ Рекламодателем в деле признали сам магазин. Отвечать за чужую сторис будет тот, чей товар в ней показали, — даже без договора. · · · Почему это выстрелило именно сейчас. Реклама в этой соцсети под запретом с начала осени — норма заработала 01.09.2025. Довод «ресурс не заблокирован, а всего лишь замедлен», который выручает на некоторых площадках, здесь не проходит: соцсеть прямо в реестре запрещённых. Любая публикация после этой даты — уже нарушение. Итог: рекламу признали ненадлежащей, магазину и блогеру выдали предписание, материалы ушли на возбуждение административного дела. На очереди — штраф. ➡️ Если ваш товар засветился в сторис у блогеров в запрещённых сетях, пусть даже по доброй воле и без денег, — эти публикации стоит снять, а с амбассадорами заранее договориться о площадках вне запрета. ФАС мониторит рекламу сама, без вашего участия и без чьих-либо жалоб. #орекламе

⚡️ Скоро у бизнеса появится ещё один официальный адрес, по которому государство и контрагенты смогут вручать вам требования и уведомления. И платить за этот адрес будете вы. С 1 сентября 2027 года Почта России запускает электронную почтовую систему, встроенную в Госуслуги. У всех, у кого есть учётная запись на портале — у компаний, ИП и обычных граждан — появится электронный почтовый ящик. Через него будут приходить и отправляться юридически значимые сообщения: документы, которые сами по себе запускают сроки и последствия — требования, извещения, заявления, претензии. · · · Что стоит зафиксировать: ⏺️ Если закон или договор предписывает обмен такими сообщениями через инфраструктуру Госуслуг — направлять их будут прямо в ваш электронный ящик. Исключение — если стороны уже работают по другому официальному каналу, например по ЭДО. ⏺️ Сообщение считается доставленным, если вы зайдёте в ящик в течение семи дней после того, как его туда положили. Не зайдёте — документ никуда не денется: Почта дошлёт его обычным регистрируемым письмом. ⏺️ Для бизнеса ящик будет платным — ежемесячно, размер платы позже определит Правительство. Не заплатили — доступ к сервису могут приостановить. ⚠️ Внимание на семидневный срок. Как только вы зашли в ящик в течение недели, сообщение официально считается врученным — и с этого момента бегут ваши сроки на возражения и обжалование. Спрятаться, «не получив» требование, не выйдет: не заходите в ящик — вам всё равно принесут бумажное письмо. За этим ящиком в компании кто-то должен отвечать так же, как сегодня отвечают за входящую почту и ЭДО. Тем же законом идут и вещи, к почте отношения не имеющие: например, крупные соцсети должны будут дать пользователям возможность помечать контент, созданный нейросетями. Так что если вы ведёте рекламу и общаетесь с ФАС и Роскомнадзором — поводов заглядывать в личный кабинет стало на один больше.

Самозанятый со штрафом за прогул — уже работник Развлекательное заведение оформило артистов как самозанятых: типовые договоры, оплата за выступления на сцене. Налоговая на камеральной проверке по взносам увидела в них обычных работников и доначислила почти 7,5 млн страховых взносов. Суды всех трёх инстанций встали на сторону инспекции. Подвела фактура. Договоры одинаковые, без конкретного объёма и результата, зато с графиком смен и штрафом за невыход. Деньги уходили каждый месяц в одни и те же числа, без актов об оказании услуг. Выступления ставил хореограф, иногородним артистам снимали жильё. Исполнителей было больше, чем людей в штате, и работали они только на это заведение. Регистрироваться самозанятыми людей отправляло само общество, а с кем-то договор подписали ещё до того, как человек оформил самозанятость. Бизнес попробовал зайти с козыря: за прошлые годы претензий не было, хотя работали ровно так же. Не помогло. ⚠️ Инспекция оценивает, как отношения устроены на деле: кто задаёт график, кто контролирует работу, есть ли у человека другие заказчики. Если вы ставите смены, штрафуете за невыход и человек работает только на вас — это трудовые отношения. Итог: доначисление взносов, а сверху штраф уже за умышленную схему. Постановление кассационное, в силу вступило. Строите бизнес на самозанятых — приводите договоры и реальные отношения в порядок заранее. Задним числом переписать не выйдет. #налоги #самозанятые

Меня за последние дни несколько раз спросили, что я думаю про новость о том, как налоговая взялась за неработающих покупателей яхт и квартир. Честно — пока ничего. И реагировать, по большому счёту, не на что. 📰 В СМИ прошла информация о запросах покупателям яхт и квартир. Внутри на самом деле никакой особой фактуры: конкретному лицу пришел конкретный запрос. Тем более что новость эта — с бородой. Историю о том, как государство вот-вот начнёт считать вам налог по тратам, СМИ достают из шкафа не реже раза в пару лет. Десять лет назад — из-за белгородских дел. В пандемийный год и на следующий год — снова. Этой зимой — про «64 тысячи неработающих москвичей». И вот теперь — про яхты. Каждый раз всё по новой. ⚖️ А закон за это время не поменялся. Верховный Суд ещё тогда, разбирая те самые белгородские дела, объяснил простую вещь. То, что человек купил дорогую машину, говорит лишь об одном: у него были на неё деньги. Когда и откуда они появились — отдельный вопрос, и закрывать его догадками нельзя. НДФЛ — налог на доход, а сами по себе потраченные деньги объектом налога не являются. И доказывать, что доход был и что он подлежит обложению, обязана инспекция, а не гражданин своими походами по тумбочкам. ⚠️ Так что если такой запрос прислали вам — это ещё не доначисление и даже не обвинение. Инспекция просто просит пояснить. Бежать сдавать уточнёнку «на всякий случай» не нужно. Спокойно показать легальный источник — накопления, продажа другого имущества, заём, дарение — достаточно. А как только за темой появится настоящее дело, с проверкой и судом, — вот тогда и будет что обсудить. Пока это просто ещё один заход по кругу. #налоги

Ярослав Казаков, руководитель практики комплексного бизнес-консультирования, выступит в секции "Сборы/споры/поборы: утилизационный и прочие сборы". Раньше, по легенде, только один человек просил 3% с каждого контракта. Несколько лет назад практика и законодательство поменялись: за рекламу в интерете начали взимать 3% рекламный... сбор. Каждый раз хочется сказать "налог", зачеркивать, исправлять... Какова природа рекламного сбора? Каковы ключевые отличия рекламного сбора от полноценного налога? Как складывается практика и стоит ли делать попытку оспорить правомерность установления рекламного сбора? Об этом и многом другом поговорим с участием Ярослава. Будет информативно! 10 - 13 сентября, Воронеж ждет! https://www.yufm.pro/yufm2026

🌎🌎 Ставка земельного налога — 1,5%. А платить некоторым приходилось как за все 6%, пока в дело не вмешался Конституционный суд. У компании были участки под ИЖС, которые она использовала в бизнесе. Раньше земля под жильё — любое, включая коммерческую застройку — облагалась по льготной ставке 0,3%. К этой ставке закон добавлял повышающие коэффициенты 2 и 4, чтобы застройщик не держал участок пустым годами, а достраивал в срок. Даже с коэффициентами налог упирался в 1,2% и общую ставку 1,5% не перешагивал. Потом закон поправили. Участки под ИЖС, которые используют в предпринимательстве, вывели из-под льготы, и облагать их теперь можно по 1,5%. А про коэффициенты законодатель промолчал: из закона не убрал, но и не уточнил, применяются ли они к новой, уже не льготной ставке. Налоговая и часть судов решили, что применяются. Умножаем 1,5% на 2 или на 4 — и вот вам 3% или 6% от кадастровой стоимости. Конституционный Cуд встал на сторону бизнеса. Коэффициенты вводили как часть льготного механизма при ставке 0,3%: они поднимали налог за брошенный участок, но нагрузку ниже 1,5% удерживали. Ставка выросла, а совместное применение с коэффициентами закон обошёл стороной. Раз возникла неопределённость, а все неясности налогового закона толкуются в пользу плательщика, совмещать коэффициенты со ставкой 1,5% нельзя. ⚠️ Тем, кто уже переплатил, радоваться рано. Постановление работает только на будущее. Вернуть налог за прошлые периоды не выйдет — исключение сделали лишь для тех, кто успел оспорить начисление в суде до этого решения и чьё дело ещё рассматривается. Заплатил молча — деньги остались в бюджете. Законодатель ещё может вернуться к вопросу и обосновать повышенную нагрузку для таких участков. Но пока коэффициенты к ставке 1,5% на них не начисляются. ФНС уже отменила свое письмо, которое разрешало прошлый порядок расчета налога, но тоже только на будущий период. #налоги

📚 #книгипосредам Впервые в рубрике книга, которая в меня не попала. 📖 «Последнее дело майора Чистова», Евгений Водолазкин Сразу предупреждение: если открываете её как детектив — закрывайте. Убийство и следствие формально есть, но автора занимает совсем не «кто убийца». Убивают учёного, изучавшего искусственный интеллект, и через это дело книга выруливает на вопрос о душе — о том, что вообще делает человека человеком. Вопрос хороший, особенно сейчас, когда ИИ наперебой пытаются выдать за то, что заменит нас и в работе, и дома. Про душу в такие времена вспомнить полезно. Только вот ничего революционного во взгляде автора я не увидел — ещё одно напоминание, каких много. ⚠️ А оттолкнуло меня другое. Часть эпизодов выглядит так, будто их выдали по неудачному промту: предсказуемые заготовки, собранные словно без той самой души, о которой книга и написана. Тут я даже засомневался: может, так и задумано? Тонкий троллинг всей нейросетевой культуры — книга про подмену живого машинным, а на ощупь местами и сама машинная. Смелая версия, если автор шёл к ней намеренно. Проверить получится только на собственном опыте. P.S. ✍️ Рекомендовать не возьмусь: в меня книга не попала. Но если хочется поспорить с автором о том, останется ли за человеком что-то, чего машина не повторит, — повод она даёт.

🏢 Аргумент «мы так работаем семь лет» сыграл против компании Оптовый поставщик лекарств на упрощёнке годами работал в паре с компанией: тот же товар, один заказчик на двоих, общие телефоны, интернет, IP-адрес и сотрудники. Совокупный доход держался у самой границы лимита, пока её не перешли из-за процентов по вкладам. По итогам проверки доходы группы консолидировали и доначислили почти 49 миллионов НДС и налога на прибыль со штрафом. Компания защищалась разумно: вторую фирму открыли задолго до превышения, все эти годы вопросов не возникало, была деловая цель - получение "запасной" лицензии, проценты по вкладам заранее не спрогнозируешь. На её стороне выступил даже региональный бизнес-омбудсмен. Суды посмотрели ровно наоборот. Много лет у границы лимита упрощенки без превышения суды восприняли как доказательство того, что схема работала как задумано: в первый же год выручка новой фирмы превысила выручку основной в три с половиной раза, а доход группы почти упёрся в потолок. Про корпоративный конфликт учредитель на допросе не вспомнила, а версию про страховку от потери лицензии подкосило то, что лицензию вторая фирма позже потеряла — и на работе основной компании это никак не отразилось. ⚠️ Претензии собираются из бытовых мелочей: общий IP, оплата чужих счетов без компенсации, чередование на торгах, прибыль обеих фирм на счетах одного человека. Каждый факт по отдельности объясним, но суд смотрит на них скопом. Молчание инспекции годами схему не узаконивает. А деловая цель существует для суда только тогда, когда её подтверждают документы, бизнес-процессы и сотрудники на допросах. #налоги

📩 «Достраиваем комплекс, реконструкция ещё идёт. Один этаж уже сдали арендатору. Налог на имущество платить со всего здания или только с этого этажа? В учёте объект висит как незавершённые вложения». Коротко: со всего здания и с того месяца, когда появился первый арендатор. Почему. Для налога важно не то, на каком счёте объект числится в бухгалтерии, а способно ли здание работать и приносить деньги. Разрешение на ввод получено, арендатор въехал, идут платежи за свет, газ и воду — этого достаточно, чтобы считать объект основным средством. Продолжающаяся реконструкция пристройки картину не меняет: доделывать можно то, что уже готово к использованию. В свежем деле компания несколько лет сдавала нулевые декларации по такой логике — стройка не окончена, стоимость не сформирована. Суды с этим не согласились: иначе собственник сам выбирал бы, когда ему становиться плательщиком, достаточно вечно реконструировать какой-нибудь кусок здания. Доначислили больше тридцати миллионов за один год плюс штраф. Попытка посчитать налог пропорционально сданной площади тоже не прошла. Инженерные системы — отопление, вентиляция, лифты — проектируются на здание целиком, поэтому пустующие этажи из базы не вычитаются. ⚠️ Отсчёт запускает первый договор аренды и первые платежи ресурсникам, а не ваша проводка по переводу объекта в основные средства. Если объект уже работает частично — считайте налог со всей стоимости и закладывайте эти деньги в бюджет проекта заранее. #спроситеказакова

Что-то классное грядет Активность Счетной палаты и Прокуратуры в гонке за налогами, кажется, только усиливается и не планирует заканчиваться! Поэтому коллеги из 💙💙💙 не смогли пройти мимо этой темы — и любезно пригласили нас с Даниилом Андреичем как главных экспертов в налоговых спорах со Счетной палатой записать подкаст об этих новых «сборщиках податей». Обсудили с Ярославом актуальную судебную практику и грядущие тренды 🎙️ Подкаст будет доступен на всех основных площадках + видео я отдельно выложу здесь 👌

🎙Готовим с коллегами новый подкаст на очень актуальную и важную тему - увидимся в эфире

🧾 Минфин переписывает правила: за что теперь можно попасть под проверку по ККТ Ведомство готовит новый перечень признаков, по которым инспекция решает — идти к вам с проверкой кассовой техники или нет. Уведомление о будущем приказе уже опубликовано для общественного обсуждения. Пока список короткий — всего три сигнала, и достаточно одного из них. 1. Касса зарегистрирована, но 60 дней подряд не присылает чеки в систему налоговой — а бизнес вроде работает. 2. Каждый третий чек (и больше) — «возврат прихода», а не сама продажа (правило не касается ломбардов). 3. Каждый третий чек (и больше) — чек коррекции, исправление задним числом. ⚠️ Список могут расширить или ужесточить — и бизнес, который сейчас спокоен, рискует попасть под новые критерии. Прогоните свою кассовую статистику по этим трём пунктам уже сейчас: совпадение хотя бы по одному — повод разобраться, почему, до того как этим займётся налоговая. Как появится финальная версия приказа — разберём, что изменилось. #налоги

📚 #книгипосредам После двух книг про большой бизнес и лихие времена потянуло на тёплое и человеческое. 📖 «Тревожные люди», Фредрик Бакман Всё начинается с провалившегося ограбления банка: незадачливый грабитель убегает и случайно запирается вместе с восемью заложниками на просмотре квартиры, которую как раз продают. Хитросплетения судеб всех, на первый взгляд случайных людей, показывает, что за каждый из нас каждый день тащит с собой ворох тревог и переживаний. Книга лишний раз напоминает простую вещь: за любой суммой в акте и за любой «схемой» стоит живой человек, которому страшно. P.S. ✍️ Как молодому родителю размышления "о родительстве" в книге в очередной раз напомнили и расставили по местам мое место в этом важном каждодневном процессе. Рекомендую. 👍

🧾 Один чек не пробили — прилетел штраф 10 тысяч. А следом ещё почти полмиллиона за то же самое Точка общепита при оплате картой не пробивала кассовые чеки. Налоговая устроила контрольную закупку, поймала на этом и выписала штраф 10 тысяч. История вроде на том и закончилась. Но после закупки инспекция подняла обороты этой точки за прошлый период и увидела, что чеки не пробивались и раньше — на пару миллионов расчётов. За эти прошлые эпизоды прилетело отдельное постановление: штраф почти полмиллиона. Считается он как доля от суммы, прошедшей мимо кассы, поэтому и вышел таким крупным. Предприниматель пошёл судиться: нарушение-то одно и то же, наказывать за него дважды нельзя. Но три инстанции с этим не согласились. Контрольная закупка и проверка оборотов за прошлое — два разных мероприятия, и на момент первого штрафа инспекция про старые эпизоды ещё не знала. Значит, и штрафа получается два. ⚠️ Отсюда неприятный для бизнеса вывод: один пойманный расчёт без чека — это не разовая оплошность с фиксированным штрафом, а повод проверить вас вглубь. Инспекция вправе поднять обороты за прошлый период и оштрафовать за каждый непробитый чек отдельно, а штраф здесь считается от суммы расчётов и на дистанции легко перерастает в сотни тысяч. #налоги

Казаков в праве pinned «📌 Собрал в одном месте всю серию #самозанятые Сохраните, чтобы не искать по каналу — и перешлите тому, у кого в работе есть самозанятые. 1. Почему режим будет пересмотрен: тренд, решение ВС и флажки комиссий Минтруда и ФНС 2. Главный критерий для СМЗ —…»

📌 Собрал в одном месте всю серию #самозанятые Сохраните, чтобы не искать по каналу — и перешлите тому, у кого в работе есть самозанятые. 1. Почему режим будет пересмотрен: тренд, решение ВС и флажки комиссий Минтруда и ФНС 2. Главный критерий для СМЗ — функция или результат: один вопрос, из которого растёт весь спор 3. Мифы инспекции — «один заказчик — значит, работник» и другие доводы, которые сами по себе ничего не значат 4. Технический маркер — красная кнопка для ФНС: по какому признаку схему видно за пять минут 5. Допрос — где проигрывают ещё до суда: повар с ножами, «считаю себя работником» и как готовить людей 6. Проиграли спор — сколько это стоит и где сэкономить: доначисления, реконструкция и правило двух лет 7. Как правильно работать с СМЗ — чек-лист без претензий: договор, первичка, выплаты и принцип «не жадничать» ➡️ Остались вопросы по вашим самозанятым — пишите: @yaroslavchig

🧾 Пока вы ИП, налоговая дотянется и до личных долгов — без суда Человек продал ценные бумаги как физлицо и задолжал НДФЛ под 12 миллионов — к бизнесу этот доход отношения не имел. На долг набежали пени, и налоговая стала списывать их напрямую, без суда. ИП возразил: налог личный, не предпринимательский — значит, и взыскивать надо через суд, как с любого гражданина, а не сразу с ЕНС. Но суды рассудили иначе: есть статус ИП — и все налоги, личные и бизнесовые, сходятся на одном едином счёте, а с него всё взыскивается в бесспорном порядке. Списали со счетов, не хватило — передали приставам. ⚠️ То есть статус ИП стирает границу между «личным» и «бизнесом». Обычному гражданину те же долги взыскали бы только через суд — а с ИП спишут напрямую всё, что висит на ЕНС: и налог с продажи квартиры, и машины, и тех же акций. #налоги

🎭 Настоящий театр, настоящие спектакли — и доначисление НДС под 128 миллионов. Из-за одного слова Предприниматель ставил спектакли — «Любовь и голуби», «Пигмалион» — и продавал билеты без НДС. Логика простая: продажа билетов на спектакли от НДС освобождена, а он занимается ровно этим. Даже госсубсидии получал как деятель искусства. Но налоговая НДС доначислила, и суд её поддержал. В законе льгота дана «организациям» культуры и искусства: театрам, циркам, концертным залам. А предприниматель — не организация, как ни парадоксально он ИП. Услуга та же, суть та же — статус другой. Довод «организация — это общее понятие, важна именно деятельность» суд отклонил: льгота адресная, кому её дать, решает законодатель. Не включил ИП в список — значит, не для них. ⚠️ Правило на все льготы, не только по НДС: мало по факту заниматься нужным делом — надо ещё попадать в тот тип лица, которому льгота адресована. ИП, юрлицо, НКО — важно помнить о том, кто ты. #налоги