БУХГАЛТЕР ТУРАГЕНТОВ

ИТАК, ОТЧЁТЫ АГЕНТА. 🌱Зачем собирать: Турагенты в доход для целей расчета налогов ставят не всю сумму, а только свою комиссию. При этом доказательством, что перечисленная туроператору сумма это не ваш доход, являются агентские договоры с ТО и отчеты агента. Пример: пришло от туриста 200 тысяч, туроператору вы отправили 180 тысяч, ваш доход это 20 тысяч. И я сейчас не про тех, кто на УСН доходы минус расходы. И при УСН доходы, и при УСН д-р в доход ставим только 20 тысяч (а для тех, кто с НДС, в доход ставим за минусом НДС). Но нужно подписать отчет агента, в котоом будет указано, что 180 тысяч перечислено ТО как принципалу. Именно отчеты агента с нас спрашивает налоговая при проверке. Конечно мы не всегда предъявляем их. Но для спокойствия их точно стоит собирать. 🌱Как собирать: Большинство туроператоров сами готовят отчеты агента и размещают их в личных кабинетах. Вам остается только скачать их. Делаем это каждый месяц за предыдущий. Но есть и такие, у кого мы сами готовим отчеты по шаблонам из агентского договора. 🌱Как подписать: Сейчас почти все отчеты туроператоры подписывают по ЭДО. Подключите, к примеру, сбис и диадок. Скачали отчет - отправили по ЭДО. 🌱Сроки подписания: Срок указан в договоре. Но нужно обратить внимание на 2 момента. Первый: у некоторых ТО в отчет агента заявки попадают по дате вылета, у других по дате прилёта, у третьих вообще по оплате. Второй: некоторые ТО не подписывают отчет после указанной в договоре даты. Если не успеть вовремя подписать, ТО может отказать в подписи. Так что не оставляйте это на последний момент. 🌱Сколько хранить: Храним отчеты 5 лет. Все просто - для наглядности смотрим pdf. 💘

У вас, турагентов, итак работа в последнее время слегка нервная, а если еще и налоговая что-то начинает предъявлять, то тут уж последние нервные клетки можно растратить. Побуду капитаном-очевидностью и напомню о том, что нужно делать, чтобы вообще не переживать из-за любого касания с ФНС: 1️⃣ Делайте чеки на все расчеты с туристами-физлицами вовремя. 2️⃣ Оплачивайте туроператорам с расчетного счета турагента. 3️⃣ Собирайте и подписывайте отчеты агента по каждой заявке. 4️⃣ Минимизируйте использование личных карт для расчетов. 5️⃣ Следите за ЕНС, чтобы он всегда был положительным. 6️⃣ Ведите учёт. 7️⃣ Не злоупотребляйте расчетами с самозанятыми. 8️⃣ Оформляйте сотрудников официально и платите белую зарплату. И тогда совсем нет повода для беспокойства 🙂 Следующим сообщением расскажу про сбор отчётов агента, так как именно это почему-то многие не делают ↘️

В июне мы всем нашим турагентам-предпринимателям напоминали, что до 1 июля нужно заплатить допвзнос с дохода свыше 300 тысяч за 2025 год. Вам тоже напоминаем. 🦞Как проще всего его посчитать 👇 1️⃣Взять декларацию по УСН за 2025 год и по ней посчитать сумму, с которой платим допвзнос: ⭕️Для УСН доходы: берем из декларации сумму доходов за год. ⭕️Для УСН доходы-расходы: берем доходы минус расходы, но при вычитании расходов не учитываем взносы за себя (то есть взять все доходы по декларации вычесть расходы и обратно прибавить взносы ИП, если учли их в расходах). ⭕️Для УСН+патент: к сумме по УСН прибавляем ПВД из патента (его можно найти в самом патенте, строка называется "Налоговая база"). 2️⃣ Вычесть из полученной в пункте суммы 300 000 и умножить на 1%. Получится сумма допвзноса. Причем есть ограничение - для 2025 года максимальный допвзнос 300888. Если при расчете вышла сумма больше, то платим 300888. Этот второй пункт можно вручную не считать, а сделать на калькуляторе от фнс https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/ops/ 🦞Как проще всего заплатить 👇 Можно зайти в ЛК ИП и просто пополнить ЕНС как в интернет-магазине. Но я прям не рекомендую это делать. Турагенту лучше платить все налоги со своего расчетного счета. Дело вот в чём: банки следят за нашей деятельностью и анализируют как мы ведем бизнес (115 ФЗ). Если налогов со счета платится мало в процентах от оборотов, то банки иногда присылают запросы и ставят повышенный риск компании. У турагентов итак этот момент в зоне риска - обороты большие, а налоги платим только со своей комиссии. Так что все-все налоги вам лучше платить именно по расчетному счету, а не с личной карты, чтобы у банка не было повода плохо о вас думать. Платим допвзнос на ЕНС (то есть на те же реквизиты, что и УСН, и фиксвзнос). 🌱Коротко: не забудьте заплатить в общем и платим с расчётного счета.

В этом месяце в ответ на наше ежемесячное письмо по бухгалтерии турагент написал, что уже боится открывать наши письма 🤪 А письма то не страшные, просто мы снова напомнили клиентам о рисках там, где их увидели. Я считаю, что мы обязаны предупреждать о таком. Какие риски мы замечали и выделяли клиентам-турагентам в этом месяце: 1. Вывод денег со счета на личную карту в большом объёме и в короткие сроки после поступления. То есть пришла сумма, вы её тут же сняли под 0. ИП может переводить деньги со счета ИП на личную карту, но если деньги только пришли и сразу полностью выведены, то это может стать поводом проверки от банка и блокировки счета. 115фз 😤 2. Наличие оплат туроператорам не со счета компании (альтернативными способами). Мы такое не приветствуем, потому что нам нужны отчеты агента на все туры (чтобы в доход ставить только комиссию турагента). А при альтернативных способах оплаты многие туроператоры отчеты не подписывают. 3. Работа с самозанятыми, если они выполняют основную функцию компании. Для турагентства основная функция компании это функция менеджера по туризму. Привлекать периодически самозанятых на юруслуги, маркетинг, видеомонтаж (на сопутствующую деятельность) это нормально, если все грамотно оформить (ну и если они реально не ваши сотрудники). А вот привлекать самозанятых менеджеров, которые работают с туристами, это прям опасно. Есть риск, что налоговая посчитает их вашими сотрудниками и доначислит со всех выплат НДФЛ и взносы. Там конечно много критериев для споров с ФНС по самозанятым, но в судебных делах сейчас часто звучит в пользу налоговой именно этот аргумент с основной деятельностью. 4. Ошибки в реквизитах чеков или вовсе их отсутствие. Это наше любимое. Почти во всех письмах про чеки пишем. То реквизиты туроператора не те потянутся, то вовсе чек в ошибку уходит. Правда у нас в практике за много лет всего дважды турагент платил штраф за невыданный чек туристу. Но штрафы там немаленькие: для ИП до 50% от суммы расчета, для ООО до 100%. 5. Переводы физлицам. С расчётного счета ИП нельзя переводить деньги физлицам без какого-либо основания. Возврат туристу или выплата сотруднику это ок, а если вы со счета ИП знакомому за ремонт заплатили без всяких договоров это не ок. Выведите себе сначала на личную карту, а уже потом переводите дальше, если уж нужно перевести. Иначе могут быть вопросы со стороны ФНС - что это за выплаты и где НДФЛ по ним. Ну и еще всякое разное. Если вы что-то из перечисленного не знали и делали, то это не повод сейчас переживать. Просто учтите на будущее 👌

В этом месяце мы начинаем просить наших клиентов-турагентов проверить статус камеральной проверки декларации по УСН в ЛК на сайте налоговой. Каждая наша декларация проходит проверку: отчеты по УСН и кадрам проверяются 3 месяца после сдачи, по НДС - 2. Если декларацию вы сдали в январе-феврале, то уже можно проверять статус в ЛК. Если что-то не хорошо (например, завершено с нарушениями), то я бы советовала обратиться в ФНС за разъяснениями (если вы у нас на обслуживании - к нам - мы напишем обращение в налоговую сами). Зачем вообще мы просим проверять и еще и присылать нам скрин из ЛК? Да потому что были случаи, что проверка уже была завершена со статусом "без нарушений", а потом через полгода ФНС решала поменять статус и начать задавать вопросы. А оно нам не надо. Поэтому фиксируем статус (сохраняем скрин желательно с видимой датой на ПК). К тому же если статус нас не устраивает, мы постараемся добиться смены статуса. Так что гоу тоже проверять ➡️ https://lkip2.nalog.ru/lk (если вы наши друзья, сразу присылайте нам скрин 🙂). В приложенном пдф - как это все выглядит.

Вот о таких интересных требованиях я хотела вас предупредить 👆 Налоговая видит, что за первый квартал по кассе и счету турагента прошло больше 20 млн и ждёт от нас декларацию НДС, потому что при доходах свыше 20 млн турагент должен уже стать плательщиком этого налога. И мы действительно 20 млн получили на счет. Но мы же агенты, мы в доход ставим не всю сумму прихода, а только свою комиссию, которая как правило в пределах 10%. И доход наш был в первом квартале не 20 млн, а 2 млн. А следовательно и декларацию по НДС мы не должны сдавать. Так что, если вам придёт такое требование-уведомление, то никакую панику не разводим: отвечаем налоговой, что доход ваш не превысил 20 млн, что вы агент, что вот вам, пожалуйста, пару наших агентских договоров и отчётов агента в подтверждение. И, знаете, в прошлом году у нас был случай - налоговая как-то проглядела наши пояснения и заблокировала счет турагента 😳 за несдачу декларации НДС там, где мы и не должны были её сдавать (сумма дохода была сильно ниже порога). И вот такие ошибки со стороны ФНС реально иногда случаются. При блокировке за несдачу декларации принять деньги от туриста вы сможете, а оплатить со счета туроператору нет. Работа парализуется. Конечно мы разобрались и блокировку сняли, но сутки просидели без возможности что-то оплатить. Если с вами такое случится: 1. Проверяем причину блокировки на сайте https://service.nalog.ru/bi.do 2. Оставляем обращения об оперативной разблокировке на сайте ФНС https://service.nalog.ru/ens-help/ 3. Пытаемся дозвониться в свою ФНС и поругаться с ними разобраться в ситуации. 4. Если вы у нас на обслуживании, естественно пункты 1-3 не делаем, а сразу пишем нам. Разблокировать прямо день в день почти невозможно. В лучшем случае - на следующий рабочий день снимается блок. Так что всем желаю не попадать в такие ситуации. Ну а если попали, знайте, что вы не одни. Такое случается. Все разблокируют, если вы приложите усилия.

Итак, про способы приёма денег. СБП конечно впереди ❤️‍🔥. Плюсы: 🌱Деньги моментально на счет приходят. 🌱 Комиссия 0.7%, но максимум 1500 рублей. 🌱Мне сбп еще нравится тем, что возврат по сбп (в случае необходимости) делается без комиссии. Нашёл платеж - нажал на него - ввёл сумму к возврату и вернул. Не во всех банках так просто конечно. Но мы чаще в Точке пользуемся, и там прям удобно с этими возвратами. 🌱А еще удобно, что в СРМ видно прошёл ли платеж или нет (если настроена интеграция СРМ с банком). И не надо в ЛК банка заходить и проверять. Минусы: я не нахожу. Перевод по реквизитам: Плюсы: 🌱 Комиссию платит турист, а не турагент. Иногда она есть, иногда и вовсе её нет. Все зависит от банка туриста. Минусы: 🌱деньги приходят часто на следующий рабочий день (но если банк один, могут и в тот же день поступить). 🌱И еще обязательно нужна проверка, точно ли они поступили. 🌱А если будет возврат туристу по реквизитам, нужно перед подписанием платежки обратить внимание на комиссию, потому что во многих банках переводы физлицам лимитированы (все, что свыше лимита - с большой комиссией). Но в целом наши клиенты много пользуются такими переводами. Интернет-эквайринг. 🌱Главный минус это комиссия выше, чем в СБП, и нет ограничений по сумме комиссии. Если в СБП максимум 1500, то тут сколько выйдет по ставке, столько и заплатите. 🌱Еще минус, что деньги на следующий день приходят на счет. Мне кажется, что сейчас наши клиенты сильно сократили прием денег через интернет-эквайринг и принимают только когда у туриста кредитная карта или когда прям турист просит именно по карте (потому что всякие бонусы собирает). Торговый эквайринг. 🌱По мне так дорого (комиссия более 1.5% и без ограничения по сумме). Но турагенты с офисом чаще всего терминал эквайринга на всякий случай имеют. Нет-нет да и захочет кто-то обязательно свою карту приложить к нему 🙂 🌱Деньги приходят на следующий день обычно. *** Иногда турагенты приходят на консультации к нам, и выясняется, что они не понимают каким способом принимают - просто специалисты настроили прием денег по QR коду и показали как из СРМ принимать оплату. Тут важно понимать, что в QR можно зашить всё, что угодно - есть QR от СБП, QR с реквизитами и даже интернет-эквайринг можно зашить в QR. Вам нужно понимать что лежит в основе вашего QR. Вот тут есть моя старая памятка с картинками по способам приёма. Посмотрите, если вы еще в этой теме досконально не разобрались.

Каким способом приёма денег от туриста чаще всего пользуются турагенты? Проголосуем? Выбирайте, пожалуйста, не больше двух самых используемых вами вариантов. Посмотрим статистику, а потом я напишу про каждый 👇

Вот я обещала себе вообще больше никакого негатива не писать. Но все равно хочется рассказать эти ужастики 👇 4 неприятных ситуаций, которые случались с нашими клиентами-турагентами и о которых вам тоже полезно знать. 1️⃣ Претензии по поводу названия. У турагента-ИП было название (к примеру, Турагентство Синичка), которое не зарегистрировано как товарный знак. Это обычная практика. Без регистрации ТЗ можно работать, название в данном случае это коммерческое обозначение. Но турагенту прилетела досудебная претензия - кто-то уже владел зарегистрированным товарным знаком Турагентство Синичка, и этот кто-то хочет подать иск по нарушению его прав. Чем закончилось: турагент выплатил компенсацию правооблалателю и в срочном порядке поменял название (оно было на сайте и в соцсетях). Выводы: очень внимательно относимся к выбору названия. Если вы не просто Турагент Ирина, а прям с названием, то лучше зарегистрировать товарный знак. Проверить есть ли товарные знаки, схожие с вашим названием, можно здесь https://onlinepatent.ru/trademarks/ 2️⃣ Жалоба от недовольных кого-то там. Иногда туристы или конкуренты или обиженные кандидаты на вашу вакансию могут подать жалобу в любую проверяющую инстанцию. Эта инстанция обязана отреагировать и проверить бизнес. Обычно заканчивается все нашими отписками, что у нас нет нарушений. Но если нарушение реально налицо, то могут и штраф наложить. Например, одни наши клиенты после жалобы платили штраф за то, что не сформировали чек туристу. А другим за отсутствие чека вынесли просто предостережение - что так делать нельзя. А еще случались жалобы не по чекам, а по другим ситуациям. Выводы: хорошо, когда у вас все чисто/верно/по закону. В таком случае вы практически неуязвимы. Проходит ли в отношении вас какая-то проверка, можно посмотреть здесь https://proverki.gov.ru/portal (но обычных налоговых проверок там нет). 3️⃣ Суд, о котором турагент не знал. Пренеприятнейшая ситуация, когда в один момент блокируются счета приставами, а вы даже и не знаете, что был суд, в котором вы ответчик, причём уже проигравший. Да, такое бывает. Особенно если почта плохо работает или не живёте по прописке. Для проверки можно поискать наличие судебных дел по ИНН на сайте Арбитража https://mkad.arbitr.ru/Kad Судебных приставов https://fssp.gov.ru/iss/ip/ Гас Правосудие https://sudrf.ru/ Тем, кто у нас на обслуживании, можно попросить нас проверить через платный сервис Сбис saby profile, обычно там видны все судебные дела. 4️⃣ Блокировка счета от ФНС за то, что вы не подали декларацию, которую и не должны были подавать. Это прямо парализует деятельность. Расскажу отдельным постом подробнее про это. В конце надо написать, что не из-за одной такой ситуации владелец турагентства не сказал - всё, закрываюсь, надоело. Там были другие нецензурные слова, но не о закрытии😁 А еще тут можно вспомнить слова, сказанные в бизнес стендапе Оскаром Хартманом: "предпринимательство это платная подписка на страдания". Если не смотрели, рекомендую 🙂

Ребят, если у вас есть карта иностранного банка, не забудьте сдать по ней отчет за 2025 год. Он сдается до 1 июня. Сдают все физлица, владеющие зарубежными счетами. Есть исключения: ➡️Можно не отчитываться, если по состоянию на 31 декабря 2025 года Вы не являлись налоговым резидентом РФ (проживали в РФ менее 183 дней в году). ➡️А также можно не отчитываться, если одновременно соблюдаются два условия: 1. Счет открыт в стране ЕАЭС или в стране, с которой Россия автоматически обменивается финансовой информацией. Вот этот список стран с автообменом  - https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_521274/c5142c3774c6f7fe48f67bd3036554a74861b20e/ 2. Если в 2025 году на зарубежном счете был оборот не более 600 000 ₽ и остаток на 31 декабря не больше 600 000 ₽ (эквивалент в валюте по курсу Банка России) . При всех остальных условиях нужно отчитаться.  Отчет максимально простой - сколько было на начало, сколько ушло, сколько пришло, остаток. Заполнить можно через ЛК налогоплательщика http://lkfl2.nalog.ru/ Вот тут ССЫЛКА я в прошлому году видео записывала как сделать, можно посмотреть и по аналогии сделать. Но если вы у нас на обслуживании, мы его можем вам сами сдать, если пришлёте нам выписку (мы конечно нашим всем это уже написали, это я просто напоминаю). P.s. Для тех, кто любит спрашивать "а что мне за несдачу будет": штраф за несдачу до 3000 руб.

Хочется как-то поддержать вас, турагентов, в связи со всей этой ситуацией. Поддержать мы можем добрым словом (ээээ, держитесь там, дорогие) и какой-то полезностью, поэтому давайте пробежимся по частым вопросам о переносах и возвратах с точки зрения учета (пусть их будет меньше, но уж теперь как будет так будет). Обязательно ли возвращать деньги тем же способом, что и платил клиент? Например, клиент платил по эквайрингу, могу я вернуть ему по реквизитам, а не через кабинет эквайринга? ✅ Запрета на возврат другим способом нет. Если клиент платил по эквайрингу, можно вернуть ему по реквизитам. Всегда смотрите что для вас выгоднее по банковской комиссии и так возвращайте. Обязательно ли возвращать деньги также как принимал - нал/нал, безнал/безнал? Например, турист платил по СБП, а просит вернуть наличными теперь. ✅ Смотрим: 1. Если турист платил нам наличными, то возврат можно сделать: ✅ наличными; ✅ безналичными (переводом по реквизитам, сбп). 2. Если турист платил любым безналичным способом, то возврат можно сделать: ✅ любым безналичным способом; ✅ наличными, только если специально для целей возврата снять деньги с расчётного счета (просто вернуть из наличной выручки нельзя). Можно вернуть деньги за тур на счет другого человека, не заказчика по туру, если заказчик сам просит об этом? ✅ Для возврата нужно взять заявление с заказчика с указанием реквизитов для возврата. Если заказчик в заявлении укажет реквизиты другого лица, то такое допускается, прямого запрета на такой возврат нет. Но в целом лучше возвращать именно заказчику во избежание лишних проблем (например, при запросе от банка по 115 фз или от ФНС). Если в чеке на прием денег у меня было указано: "Пакетный тур. 01.03.2026-09.03.2026. ОАЭ", а сейчас мы перебронировали на другие даты, обязательно ли корректировать чек? ✅ Да, чек должен отражать какую услугу вы продаете. Если в чеке указаны даты или любая другая информация, которая потом изменилась, то чек нужно корректировать. Именно поэтому мы часто рекомендуем не писать так подробно информацию в чеках, а указывать, к примеру, номер договора (который не поменяется). Тогда при изменениях в рамках этого договора чек корректировать не нужно (если ТО не меняется). Пример номенклатуры в чеке: Туристические услуги по договору 2367 от 04.03.2026. Кто должен сделать чек возврата, если деньги возвращает туроператор напрямую туристу (не турагенту)? ✅ Чек возврата делает тот, кто производит возврат. Если туроператор возвращает деньги туристу напрямую, то и чек возврата сделает сам туроператор. Турагент делает чек возврата только если сам возвращает деньги. Делаю возврат туристу, обязательно ли в чеке указывать агентские реквизиты туроператора как в чеке прихода? ✅ Да, агентские реквизиты в чеке возврата также указываем. Турист платил по СБП в Точке. Сейчас сделала платежку и банк пишет, что за такой возврат будет комиссия 10000 рублей. Как можно вернуть без этой комиссии? ✅ К посту прикреплён пдф - посмотрите. Там скрины из личных кабинетов банков как сделать возврат через интернет-эквайринг или сбп. Часто это самый выгодный способ возврата (без доп комиссии). В Точке нужно найти платеж по сбп и нажать кнопку ВЕРНУТЬ. Так не будет допкомиссии. Пусть все скорее наладится 🙏

Ну и последнее на сегодня это новость про 10 млн. Вчера Минфин на своем сайте опубликовал новость - они действительно вносят законопроект по уменьшению лимита по освобождению от НДС до 10 млн с 1 января 2026. Сейчас, если доходы на УСН в текущем или прошлом году превысили 60 млн, мы становимся плательщиками НДС. Хотят: чтобы уже при 10 млн дохода мы начинали платить НДС. Это не значит, что закон примут. Его будут еще обсуждать. Если примут именно с такими условиями, то турагентам, которые имеют доход больше 10 млн в год, придётся платить дополнительно от вашей комиссии еще и НДС. Не от всей стоимости тура, ребят. От вашей комиссии. И нужно будет выбрать - платить НДС с вычетами (по ставке 20% или возможно 22%, но с возможностью вычитать входящий НДС - при построении финмодели турагентства обычно это невыгодно) или без вычетов (5% при доходах до 250 млн - вот именно этот вариант выберет большинство турагентов, у которых доход превысит порог). То есть новость про 10 млн можно прочитать так: правительство хочет ввести такую систему, при которой помимо тех налогов, которые я плачу сейчас, я должен платить в бюджет дополнительно 5% со своего вознаграждения (+ больше волокиты с документами, потому что нужно будет выставлять счета-фактуры + больше заморочек с чеками, потому что нужно будет выделять НДС + больше оплата бухгалтера). В остальном все хорошо. Да же? Все переживём) Любимое дело не бросим. Аминь 🙂 4/4

Третьей, требующей внимания, новостью стало письмо от налоговой https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_511626/ в котором ФНС акцентирует свое внимание на реквизиты поставщика в чеке (вы знаете, что в чеках агенты должны указывать реквизиты поставщика, но тут еще важное дополнение, прочитайте): агенту (субагенту) при осуществлении расчетов за реализованные товары (работы, услуги) необходимо в кассовом чеке указывать данные поставщика реализованных товаров (работ, услуг), а не ближайшего агента (субагента), с которым заключен соответствующий договор Почему письмо важно для турагентов? Потому что иногда мы работаем как субагенты, оплачивая за тур не напрямую туроператору, а его агенту. То есть работает схема: Турист платит субагенту (нам-классическим турагентам) - субагент платит агенту (например, в Слетать) - агент платит туроператору (например, Анексу). Я и ранее говорила, что при такой схеме работы лучше ставить именно поставщика (ТО), а не агента. Но мы допускали ставить того, кому платим, потому что налоговая не придиралась (и на наши официальные запросы ничего внятного по этому поводу не отвечала). Но теперь, когда есть официальное письмо, думаю, что нужно серьёзнее относиться к указанию именно реального поставщика. Кстати, здесь еще и про Санмар и Корал нужно в этом ключе всегда думать. У них тоже юридически работа выстроена таким образом, что ООО Корал Тевел Центр и ООО ОВТ Санмар во многих турах выступают агентами других юрлиц-туроператоров (реального туроператора можно увидеть в Подтверждении тура и Отчете агента). И да, я понимаю, что проще поставить в чек то юрлицо, кому мы платим за тур, но тут уж сами решайте - стараться делать правильно или делать как легче. Вывод из этого письма каждый может сделать самостоятельно. 3/4

Далее в начале сентября было много вопросов про согласие на обработку перс данных. Поэтому в наше бухписьмо для клиентов на ежемесячном обслуживании мы решили включить справочно такой пункт: Согласие на обработку персданных нужно теперь подписывать с клиентом как отдельный документ, а не в составе договора как раньше. К тому же Минцифры может запросить обезличенные персданные у любого оператора. То есть у любого из нас с вами. Мы должны их обезличить и передать в течение 15 дней. Надеюсь, эта информация нам никогда не пригодится и никакие персданные Минцифры у нас никогда не запросит))) 2/4

Этот сентябрь нас доконает 😆 Расскажу обо всем по порядку. В начале сентября мы решали вопрос с кассами. Вот тут я уже писала про новшества, многие турагенты обновили кассы, но самый главный вопрос был в том, что считать интернет-расчётами (от этого зависело ставить или нет в чек новые теги). Поскольку в законе о кассах определение интернет-расчетов весьма расплывчатое, мы решили руководствоваться пояснениями самой налоговой (их давал замначальник отдела оперативного контроля по кассам), согласно которым: 1) Если клиент платит по ссылке или QR, которую вы направили ему по почте или в мессенджерах, и вы не знаете когда он оплатит, а видите деньги, когда заходите в ЛК банка, то это просто безналичные дистанционные расчеты. Тег Расчеты в интернет можно не ставить. 2) Если клиент платит по ссылке, которая ведет на сайт, а сайт содержит в себе целую систему с оплатой и списанием, при этом продавец (система продавца) сразу понимает, что произошла оплата, то это Расчеты в сети интернет. Тег Расчеты в интернет нужен. Вот тут можно посмотреть выступление от представителя ФНС целиком https://my.mts-link.ru/5278533/99532112/record-new/97259628 1/4

Пишу, что реально нужно знать турагенту про новшества в кассах с 1 сентября (по моему конечно же мнению): 1️⃣Основные изменения будут по реквизитам в чеке, отвечающим за безналичные расчёты в интернете: ➡️ в состав такого чека нужно включить "Признак расчета в интернет" (тег 1125); ➡️ в поле Место расчетов (тег 1187) нужно обязательно иметь url сайта, на котором осуществляется расчёт; ➡️ в поле телефон или электронная почта (тег 1008) нужно обязательно указывать соответвующие данные туриста. Плюс вводится пока что необязательный реквизит 1234 (который содержит в себе более подробную информацию про безналичную оплату. Пока ещё не утвержден порядок его заполнения, но я так предполагаю, что мы будем указывать в дальнейшем не просто безналичная оплата, а безналичная по СБП или безналичная по эквайрингу и т.п. ФНС позднее это утвердит). 2️⃣ Также будут изменения в визуальных параметрах чека. Например, минимальный размер qr кода - 2×2 см. Про них подробно не буду (потому что после обновления кассы все должно само красиво и правильно печататься). 3️⃣ И последнее: в чеках коррекции при ффд 1.05 в основании при самостоятельной коррекции мы ранее писали номер пояснительной записки. А теперь, если мы делаем коррекцию не по предписанию налоговой, то основание (тег 1179) не заполняем. ЧТО ДЕЛАТЬ СЕЙЧАС: 1⃣ Поскольку в реквизите "Место расчёта" при интернет-расчетах должен быть указан сайт, проверьте уже сейчас указан ли он у вас. Если нет, настройте кассу; нужно поменять значение в кассе и перерегистировать её на сайте ФНС или через ОФД. Например, в место расчета можно написать: Турагентство Зеленый дельфин; www.del345.ru (в чеках не путайте - есть адрес установки ККТ - там должен быть именно адрес, и есть место установки - вот сейчас мы говорим именно про место установки, в нем должен быть еще и URL сайта при интернет продажах). Во многих кассах поменять место расчета не сложно и можно это сделать самостоятельно. 2⃣ Спросить у вашего поставщика кассы как её обновить. И соответственно сделать это. Мы естественно уже написали почти во все кассы, которыми пользуются наши клиенты-турагенты: ✅Эвотор говорит, что все обновитится само, если есть специальное приложение (их ответ приложу в комментариях). ✅В Ферме говорят, что к 1 сентябрю все будет соответствовать законодательству. ✅В Лайфпей+атол - ответ тот же - ожидайте, пишите в сентябре (пока предварительная информация, что нужна будет платная прошивка). Также написали в СРМ ЮОН и Мои документы. У нас очень многие турагенты формируют чек через СРМ, поэтому важно было понять - даст СРМ проставить Признак расчета в интернет или нет. Ответы получили, что ещё такой настройки нет, но будет. Итоги: до 1 сентября проверьте место расчёта в кассе и добавьте туда адрес сайта, если осуществляете расчёты в интернет; ближе к 1 сентября обновите кассу, чтобы в чеках появилась возможность ставить Признак расчета в интернет и указывать почту или телефон туриста, а также чтобы визуальные характеристики чека соответствовали новым правилам. P.s. сейчас ещё у многих касс в ПО это все не реализовано. Ждем 1 сентября. Думаю, что в начале сентября ещё не у всех все будет правильно. Не волнуйтесь из-за этого, вряд ли прямо с 1 сентября ФНС начнёт штрафовать за эти ошибки. По нашим клиентам на ежемесячном обслуживании ❤️: Мы прошлись по всем - проверили Место расчета, у кого в Месте расчета не указан сайт, всем напишем про это на следующей неделе (дадим инструкции как поменять). Дальше будем ждать 1 сентятря и смотреть на чеки. Если не будет хватать реквизитов, будем вместе решать как обновлять.

В этом году очень рано началось резервирование денег на ЕНС под имущественные налоги. Если вы ИП и следите за остатком на едином налоговом счете (ЕНС), то должны понимать что происходит. А происходит вот что: На ЕНС мы видим не только предпринимательские налоги ИП, но имущественные налоги физлица тоже. Имущественные - это, например, налог на землю или транспортный. Срок уплаты этих налогов - 1 декабря. 1 декабря 2025 года мы должны заплатить налоги за имущество, которым владели в 2024 году. То есть внести сумму на наш ЕНС нужно не позднее этого срока. С этим все понятно, но есть особенность: после того, как налоговая отправила уведомление о сумме налога, происходит резервирование денег, если они есть на ЕНС. Например, вы уже оплатили фиксвзносы 53658 за 2025 год, эти деньги лежат на ЕНС и ждут 28 декабря - даты списания. Но налоговая сейчас уже вам отправила уведомление по транспортному налогу на 30 тысяч. И забрала с ЕНС эту сумму - отложила под транспортный налог. Теперь у вас не хватает на фиксвзносы, но отложено на имущественные. Если зарезервированная сумма понадобится раньше, чем 1 декабря (например, на налоги за сотрудников с более ранним сроком уплаты), то резерв снимется. И будет движение денег по ЕНС туда-сюда. Мы-бухгалтеры видим эти движения по сверке (например, в СБИС или Контур Экстерн). Вы-предприниматели можете следить за ними в личном кабинете ИП на сайте налоговой. В прошлом году резервирование началось позже. В этом же по некоторым клиентам мы уже сейчас видим предстоящие списания и уже отложенные резервы. И до 1 декабря такая информация появится по всем предпринимателям (у кого есть за что платить 🙂). А вот если денег на ЕНС нет, то никакого резервирования не произойдет (потому что нечего резервировать). И в срок уплаты мы увидим начисление суммы налога (если деньги на ЕНС ИП так и не внесёт, то появится долг). Итоги: если в личном кабинете ИП в ближайшие месяцы вы увидите, что деньги с ЕНС куда то пропали - обратите внимание на отложенную переплату, скорее всего деньги там в резерве под уплату имущественных. Полное их списание произойдет 1 декабря. Пополнить ЕНС можно со счета ИП или счета физлица. P.s. если вы у нас на ежемесячном обслуживании, то мы обязательно напишем вам, когда увидим предстоящее начисление.

Представим, что Андрей - директор строительной компании (ООО). Может ли Андрей оплатить себе или какому-нибудь другому сотруднику ООО тур со счета ООО? ✅Может, если эта поездка связана с деятельностью компании (командировка). ✅Может даже если эта поездка не связана с деятельностью компании. Но бухгалтер Андрея при этом должен рассчитать все налоги верно - с уплатой НДФЛ и взносов (здесь есть разные особенности). Может Андрей оплатить с ООО поездку своим детям, детям других сотрудников или другим родственникам? ✅Может. При этом также нужно удержать и перечислить НДФЛ (или подать сведения в налоговую о невозможности его удержания). А вот по взносам - спорная ситуация (также есть особенности). Может Андрей оплатить с ООО турпоездку какому-нибудь совершенно не имеющему отношение к его ООО человеку? ✅Может, если это исполнение обязательства третьим лицом или компенсация расходов для исполнения другого договора (здесь также есть особенности!). Сможет ли ООО Андрея взять в расходы стоимость путёвки при расчете УСН и налога на прибыль? ⚠️Здесь тоже все неоднозначно и зависит от того, как оформлена путевка и кто едет (как командировка, в составе оплаты труда, как возмещение расходов на СКЛ и т.п.). Теперь вы лучше понимаете, почему Андрей, оплачивая со счета ООО тур на Мальдивы всей своей семье, иногда говорит: "А можете в договоре написать, что это были консультационные услуги, а не туристические?" или "А можете список туристов не прикладывать к договору?". Понимаете же? Иначе нужно платить налоги с такой операции и к тому же нельзя взять сумму в расходы. А теперь смотрим на наш турагентский бизнес: почему я должен отказать такому заказчику (Андрею и его ООО), если он говорит, что хочет оплатить тур с ООО? Да не почему. Я провел первичную проверку (посмотрел на сайте Прозрачный бизнес, проверил в своём банке риски по клиенту). Он белый и пушистый. Значит, я могу с ним работать. А как Андрей у себя по бухгалтерии это провел (с уплатой налогов или как командировку или как ещё какие то расходы) - это уже не моя зона ответственности. Оплатил он налоги или нет - это зона ответственности Андрея. А моя зона ответственности - это проверить контрагента, оформить правильно документы (согласно реальному событию), отправить его в поездку и потом подписать с ним акт. P.s. один пост не вмещает всех особенностей работы с ООО. Нюансов и вариантов оформления таких платежей на стороне бухгалтерии ООО много. Здесь можно ещё рассматривать случаи, когда ООО и заказчик и плательщик, или когда ООО только плательщик. Но главное, что я хотела донести - что вы не несёте ответственность за уплату налогов вашим заказчиком. P.p.s. некоторые банки настороженно относятся к оплате туристических услуг от ООО. Например, у нас Т-банк периодически запрашивает по 115 фз договоры, когда мы получаем оплату от ООО. Так что обязательно подписывайте договор с ООО до момента оплаты. P.p.p.s. если вы работаете с "плохими" ООО, то вашей компании, как бизнесу, замеченному в проведении подозрительных операций, может быть присвоен жёлтый уровень риска в банковском светофоре. Это плохо, потому что где жёлтый уровень, там очень близко и красный. А там, где красный, там отказ всех банков работать с такой компанией и исключение её из егрип/егрюл. P.p.p.p.s. при проведении налоговой проверки у Андрея инспектор может запрашивать у вас все документы по Андрею, а также может вызывать вас на допросы. Все мои p.s. все равно не повод отказываться от работы с ООО. Просто я рекомендую проверять контрагента (если вы у нас на ежемесячном обслуживании, можно написать нам - у нас есть хорошая проверка контрагентов для оценки рисков) и оформлять документы согласно реальному событию. ____ Пост прошлогодний, но все равно актуальный.