Михаил Зыбкин | Записки юриста

Почему я бы отказался от УСН при доходе около 20 млн рублей⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀ ⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀ Если бы я сейчас был предпринимателем без сотрудников, который продает обучение или услуги, и моя выручка подходила бы к 20 миллионам, я бы сделал одну вещь. Я бы сменил обычную УСН на АУСН (автоматизированную упрощенку). До конца 2027 года это одна из немногих возможностей работать без НДС при доходах до 60 млн рублей. На бумаге режим выглядит почти идеальным: не нужно сдавать декларации, платить страховые взносы за себя и вести часть привычной отчетности. Значительную часть работы берет на себя налоговая. Но увеличивается налог с 6% до 8%. И если смотреть на цифры, то после появления НДС разница может быть весьма ощутимой. В некоторых случаях АУСН позволяет снизить налоговую нагрузку на 2,7–3%. На больших оборотах это уже серьезные деньги. Но универсальным решением я бы его не назвал. У АУСН есть свои ограничения и нюансы. Например, придется каждый месяц контролировать налоговую базу и проверять, как налоговая учитывает операции по счетам. Поэтому здесь работает то же правило, что и с патентом: не существует режима налогообложения, который подходит всем. Есть только конкретный бизнес, его цифры и расчеты. И только после этого становится понятно, что выгоднее именно вам: УСН, АУСН или другой режим.

Хотите уменьшить налоги в настоящем — обратитесь к прошлому⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀ ⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀ Мысль применима и к жизни, когда нужно оглянуться назад, проанализировать пройденный путь и разобрать ошибки. Но сейчас применим ее для уменьшения налога. Суть простая: вы заново пересчитываете весь свой доход за три последних года, рассчитываете налоги и страховые взносы. Потом берете выписку из личного кабинета налогоплательщика за этот же период (или просто выписки из банка с платежками) и сопоставляете цифры — проверяете, правильно ли вы всё платили. На УСН "Доходы минус расходы" можно применить убытки прошлых лет к текущим расчетам, что порой намного лучше, чем просто переплата. ➡️ В итоге вы либо не находите ничего, что тоже хорошо, либо выявляете переплату. Что уже очень хорошо. Почему? Потому что эти деньги можно вернуть из бюджета себе на личный счет или зачесть в счет предстоящих платежей по налогам. На самом деле, обычно именно с этого начинают свою работу нормальные, профессиональные бухгалтеры. Перед тем как выстраивать работу на настоящее и будущее, они сверяются с тем, что было в прошлом. Запрашивают данные по доходам и уплаченным налогам за три года, потому что им нужна база для работы. Это абсолютно реальная практика. Да, переплаты находятся не всегда. Иногда они сразу висят в личном кабинете, а иногда приходится все копать самостоятельно, делать сверку с налоговой и отправлять им свои расчеты. Процесс не самый простой, и суммы там могут быть разными — когда-то приличные, когда-то чисто символические. Как найти забытые деньги в зимней куртке. Просто приятно. Но есть есть еще вариант, он самый интересный....

Порог по НДС для УСН заморозят на 20 миллионах На ПМЭФ прозвучала позитивная новость от Президента РФ: порог выручки, с которого предприниматели на УСН обязаны платить НДС, будет заморожен на текущем уровне — 20 миллионов рублей. Напомню, изначально планировалось поэтапное снижение: в этом году 20 миллионов, в следующем — 15, а затем — 10 миллионов на постоянной основе. Тенденция тут понятная. Малому бизнесу сейчас и так тяжело выживать в кризис: чистой прибыли минимум (а порой и вообще нет), и при этом большую часть дохода приходится отдавать на налоги и операционку. Введение НДС даже по ставке 5% — это серьезный удар по юнит-экономике. Из-за этого с начала года многим пришлось перестраивать то, что работало годами: перекраивать налоговые системы, резать расходы или вообще уходить в тень. Сейчас у предпринимателей, которые приближаются к планке в 20 миллионов, есть два основных пути: ➡️ Научиться работать по новым правилам. Если законных вариантов обойти этот порог нет, придется внедрять НДС. Чтобы облегчить вам задачу, я подготовил бесплатный материал. Переходите в закрепленное сообщение этого канала — там лежит подробная пошаговая инструкция. ➡️ Оптимизировать расходы и структуру. Но это еще не всё. В понедельник я расскажу вам еще об одном способе действий при приближении к 20 миллионам. Вы сможете примерить его на свой бизнес и понять, подходит ли он вам.

Представьте, что вы стали платить налогов в 12 раз меньше ⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀ Моему клиенту даже представлять это не пришлось. До работы со мной он сидел на стандартном УСН 6%. При стабильном доходе около 5 миллионов рублей в год он каждый раз отдавал государству 300 тысяч налога. Мы сократили эту сумму до 24 тысяч рублей. Разница ровно в 12 раз. Как это получилось? Мы просто посчитали его доходы за прошлые годы, заложили планы на новые проекты и проверили, насколько бизнес укладывается в требования закона. И.....перевели его на патент. Экономия простая: на УСН ты платишь налог с фактического дохода, а на патенте — с потенциального дохода, которые устанавливает регион. В его случае такой потенциальный доход в год составил 400 тысяч рублей. Соответственно, стоимость патента (налога) — всего 24 тысячи рублей в год. И теперь неважно: заработает он 5 млн.рублей или 8 млн.рублей — заплатит он только 24 тыс.рублей. Вот только не предлагаю всем бежать и менять налоговую систему. Патент не универсальное решение. Кому-то он действительно выгоден, кому-то выгоден УСН, а кому-то — АУСН. Все зависит от вида деятельности, региона, доходов и модели бизнеса. Поэтому в налогах важно не то, какой режим считается «лучшим», а какой режим выгоден именно вам

Как с помощью закона мы увеличили прибыль клиента ⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀ Сейчас предприниматели переживают не самые лучшие времена. Приходится придумывать схемы оптимизации — думать не только о том, как заработать, но и как сохранить то, что уже есть, сократить текущие расходы. ➡️ И это мы уже сделали с моим клиентом, о котором я говорил (да, тогда был еще не конец истории). Мы не только снизили потенциальные риски, но и сделали так, что его прибыль выросла в разы. И вот я вам сейчас опишу эту ситуацию. Примерно чуть ли не каждый может этим воспользоваться, кто продает свое обучение.

Все больше замечаю, что во многих успешных бизнесах и вообще в жизни есть одно общее качество — заинтересованность. Порой она доходит почти до одержимости своим делом. Она проявляется в желании разобраться в деталях и смежных сферах, увидеть не только прямой путь, но и «окольные» маршруты, которые и дают результат. На старте предприниматель вынужден быть и маркетологом, и юристом, и бухгалтером. И не потому что хочет быть всеми сразу — потому что иначе невозможно понять свой продукт. И только потом уже создаются отделы, нанимаются специалисты. Не наоборот. Такой опыт дает очень важную вещь — контекст. Ты начинаешь понимать, зачем нужна задача, сколько времени она занимает, какой результат должен быть на выходе. И тогда появляется уже не просто передача работы на аутсорс, а эффективное управление. Если же с самого начала строить модель только через передачу всех ключевых функций сторонним людям без понимания процессов самому, очень легко потерять связь с продуктом: кто твой клиент, почему он покупает, что вообще продается и как влиять на результат. Поэтому моя позиция такая: предпринимателю не нужно становиться лучшим специалистом во всех сферах. Но базовое понимание каждой из них дает огромную разницу (ИИ здесь в помощь). И именно это я стараюсь делать для вас — дать базовый контекст. Показать риски и то, как право связано с маркетингом или продажами. Профессиональную работу сделает специалист, но вы должны четко понимать, зачем вы к нему пришли и как это улучшит ваш бизнес.

4 простых вопроса, чтобы уже сейчас защитить свой бизнес ⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀ От ответа зависит, есть ли риск для вашей прибыли или нет. Собрав все да, можно спокойно работать и быть готовым к вопросам Роскомнадзора. В противном же случае — только надеяться на авось. Последний вариант не самый лучший. Штрафы вы видели. Как пример: 2 миллиона рублей штрафа получила Duolingo за сбор и хранение данных россиян на зарубежных серверах, а ООО "Правовые Новости" штраф в 50 000 рублей за неподачу уведомления в Роскомнадзор. Да, иногда Роскомнадзор сначала высылает предупреждение об устранении нарушения, но я бы не стал надеяться на это. Тот же ООО "Правовые новости", например, сразу привлекли к ответственности без предупреждений. Здесь уже решать вам: оставить на авось или подготовиться заранее

Экономия 300 000 рублей только за счет двух простых документов ⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀ Согласие на обработку персональных данных и согласие на рекламную рассылку. Все. Если есть эти документы, то сразу убирается риск потенциальных штрафов в 300 000…

От штрафа почти в 1 млн.рублей до 0. Наглядный пример, как самому проверить бизнес и не получить штраф. ⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀ Сейчас очень популярна связка в Telegram, где трафик переводят в бота за выдачу лид-магнита. Дальше через бота человеку…

От штрафа почти в 1 млн.рублей до 0. Наглядный пример, как самому проверить бизнес и не получить штраф. ⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀ Сейчас очень популярна связка в Telegram, где трафик переводят в бота за выдачу лид-магнита. Дальше через бота человеку отправляют прогревающие сообщения, анонсы продуктов и постепенно ведут по воронке. Потом уже на сайте клиент оставляет свои данные: ФИО, адрес электронной почты, номер телефона — чтобы купить продукт и получить доступ. На эти же данные отправляют рассылки. Для бизнеса это дополнительные точки касания с клиентом, но при неправильном оформлении — штрафы до 1 млн.рублей (без преувеличений) И вот с одной такой системой ко мне обратился клиент, продающий обучение по инвестициям. Моя задача была — пройтись по каждому этапу воронки и выявить правовые проблемы. ➡️Все данные, которые покупатели оставляли (ФИО, адрес электронной почты, username тг) — это персональные данные. ➡️ Под каждую категорию обязательно указывать свою цель обработки: почта — для доступа к курсу, телефон — для рассылок и так далее. ➡️И под каждую цель согласие пользователя. Если его нет, дальше все проблемы начинают расти как снежный ком. Путь по снижению штрафа с 🍋 до нуля начался с последнего — согласий. И вот как мы решили эту проблему...

Есть инструмент, который пережил практически все блокировки Он существовал 20 лет назад, 10 лет назад и продолжает работать сейчас — это email- и SMS-рассылки. По сути, это еще один канал касания со своими клиентами. Не только Telegram-канал, не только сайт или соцсети. Это давно проверенный инструмент. И если вы хоть немного погружены в маркетинг, то понимаете, насколько эффективно через него можно работать: выстраивать цепочки касаний, прогревать аудиторию, закрывать возражения и возвращать клиентов. На эту тему рекомендую ознакомиться с книгой Рассела Брансона «Секреты доткома» (по сути, основы маркетинга). И это действительно сильные инструменты. Но они же при нескольких неочевидных правовых ошибках могут стоить вам до 1 млн.руб штрафа. Об этом и поговорим дальше

Убьет это вас или нет — решать вам Замечаю, как новости постепенно влияют на внутреннее состояние людей. Повышается тревожность, лишняя суета и ощущение бессмысленности собственных действий. Любое событие начинает восприниматься через крайности: либо «все очень плохо», либо «все очень хорошо». Пропадает золотая середина. По своему опыту могу сказать: один из самых полезных навыков сегодня — проверять источники и менять восприятие новостей. Не просто читать и доверять фразам вроде «следует из законопроекта» или «сообщают источники, близкие к…», а открывать первоисточник самостоятельно. Посмотреть документ своими глазами, загрузить его в ИИ, разобраться в деталях и только потом формировать мнение. Часто ситуация не настолько критична: просто слухи выдали за факты, а новости украсили эпитетами для лучшего распространения. И если вам лень проверять информацию — скорее всего, эта новость не так уж важна для вашей жизни. От того, как воспримете новости зависят ваши решения для бизнеса. Одни уходят в себя и ничего не делают, другие - меняют стратегию и адаптируются. И да, с Днем предпринимателя! 😂

Торговать через иностранные криптобиржи можно, но нужно будет уведомить ФНС об этих счетах Несмотря на то, что никто запрещает покупать или продавать криптовалюту через зарубежные биржи (например, Bybit) с использованием иностранных карт, уведомить об этих счетах вы обязаны. Об этом еще говорились Банком России в конце декабря, когда они опубликовали фрагменты концепции регулирования крипторынка. ➡️Вместе с уведомлением необходимо будет ежегодно подавать отчет о движении средств по таким счетам. Потенциально это возможность для налоговой определять незадекларированные доходы, которые будут считаться как "Источник дохода за пределами РФ". ➡️ Уведомлять об открытии счета на зарубежных биржах необходимо будет в течение одного месяца со дня открытия. Но при этом в законопроекте не отмечается, распространяется ли это требования на уже открытые счета. Вы скажите: «Михаил, Вы писали в декабре прошлого года, что уведомлять не нужно» Да, это так. На тот момент цифровая валюта не подпадала под действие валютного законодательства. Однако новый законопроект планирует расширить перечень «валютных ценностей», добавив туда цифровые валюты — наравне с иностранной валютой и ценными бумагами.

Покупка криптовалюты в России может стать возможной только через площадки, подконтрольные Банку России. Обменники и биржи обяжут получить лицензии, а инвесторов — покупать активы только после тестирования и в пределах лимита. Таковы положения законопроекта, который вчера поступил на рассмотрение Государственной Думы РФ. Документ стал логичным продолжением заданного ранее вектора государства на регулирование (не полного запрета) крипторынка. Я вам писал об этом еще в ноябре прошлого года. Однако настоящий резонанс вызвали не эти нормы, а слухи двухнедельной давности — тогда доходило до того, что криптовалюту в России якобы полностью запретят, установят жесткую ответственность. Но давайте разберемся, что на самом деле изменилось: ➡️Вы можете хранить, владеть криптой, но покупать и продавать только через российских посредников. Иначе говоря, P2P через российские банки (именно через российские) полностью запрещены. Все операции по покупке/продаже осуществляются либо через российскую биржу, либо через лицензированные обменники. При этом никто не запрещает покупать или продавать криптовалюту через зарубежные биржи (например, Bybit) с использованием иностранных карт. К тому же, стоит признать: возможность P2P через российские банки и так была серьезно ограничена на многих иностранных площадках. ➡️Обменники должны будут получить лицензию, фиксировать проводимые операции и осуществлять контроль за тем, с согласия клиента проводится сделка или нет. Вся их деятельность станет подконтрольна и подотчетна Банку России, как это происходит сейчас с обычными банками. Требования к получению лицензии будут дополнительно установлены Банком России. ➡️Теперь покупать и продавать крипту могут как неквалифицированные инвесторы, так и квалифицированные. Первые должны пройти тестирование и смогут покупать только ликвидные активы на сумму не более 300 000 рублей в год. Квалифицированные же инвесторы не ограничены — только тест. Дальше уже смогут покупать любые активы и на любую сумму. Тесты и критерии отнесения инвесторов к неквалифицированным или квалифицированным еще будут уточнены Банком России. Напоминаю, что все перечисленные требования и лимиты распространяются исключительно на операции по покупке или продаже криптовалюты через российских посредников с использованием российских банков.

Скрытые потери при продажах. Проверьте свой бизнес Один из самых надежных способов увеличить продажи — пройти путь клиента по вашей воронке. Столкнуться с препятствиями, задать вопросы, зафиксировать возражения и оценить, насколько вообще сложен процесс покупки. Эту задачу решает Customer Journey Map (CJM) или карта пути клиента. Бизнесу она помогает повысить продажи и лучше понять аудиторию, а мне, как юристу, показывает точки, где проект уязвим и требует защиты. Главная ошибка при проектировании CJM — опираться исключительно на «идеальный сценарий». Чтобы система выжила, основателю и юристу необходимо занять позицию прагматичного, токсичного и недовольного потребителя. Автомобили не тестируют на безопасность аккуратным вождением по прямой трассе — их бьют о стену, моделируют типичные ДТП. Тот же принцип работает с документами. Вы можете самостоятельно проверить свой бизнес глазами такого клиента: ➡️ Вы пишете: «Вернем деньги, если нет результата»? Клиент оплатит курс, не откроет ни одного урока, а через месяц потребует 100% возврат. Он заявит, что его доход не вырос, ваши знания не помогли. ➡️ Вы гарантируете: «Личную поддержку куратора»? Клиент будет требовать развернутых ответов в три часа ночи в воскресенье, скрупулезно фиксируя нарушения сроков, чтобы обосновать некачественно оказанную услугу. Если ваша оферта не блокирует эти сценарии автоматически и позволяет создать другие негативные сценарии, она написана для мира, которого не существует. Да, сопротивление на этапе покупки устранено, но осталось обновить документы так, чтобы защитить полученную прибыль. И, как правило, все проверки Роскомнадзора, ФАС или Роспотребнадзора проводятся по инициативе недовольного клиента.