PavLAWsky

👨‍💼 Игорь Павловский, адвокат, партнер МКА «Дмитрий Харитонов и Партнеры»: Не каждая претензия ФНС становится уголовным делом. Но каждое уголовное дело по налогам начинается с налоговой претензии. Разница — в сумме, наличии умысла и поведении компании. По ст. 199 УК РФ риск возникает при неуплате налогов за три года: ➡️от 18,75 млн рублей — крупный размер, до трех лет лишения свободы ➡️от 56,25 млн рублей — особо крупный размер, до шести лет Срок давности составляет два года для крупного размера и десять лет — для особо крупного. Как налоговый спор переходит в уголовную плоскость: ФНС завершает проверку → направляет материалы в СК → следствие получает уже сформированную доказательную базу. Полное погашение недоимки, пеней и штрафа может освободить от ответственности. Частичная оплата — только смягчающее обстоятельство. Вместе со ст. 199 УК РФ могут вменяться: ➡️ст. 187 — использование поддельных платежных документов и «бумажный» НДС ➡️ст. 174.1 — легализация денежных средств ➡️ст. 199.2 — сокрытие имущества после начала проверки Внимание следствия привлекают: ❗️перевод активов после получения требований ❗️номинальный директор, не знающий деятельности компании ❗️противоречивые показания сотрудников ❗️уничтожение документов Защита должна начинаться не после возбуждения дела, а уже на стадии налоговой проверки.

24 июня в Казани 👌 АНП ЗЕНИТ проводит практический семинар «Налоговая проверка: как сохранить бизнес». Почему важно быть на семинаре? 7 из 10 материалов, направленных налоговыми органами в правоохранительные органы, приводят к возбуждению уголовного дела. Стадия налоговой проверки — критически важна: именно здесь формируются выводы, которые могут лечь в основу материалов для следствия. Ошибки на этом этапе многократно увеличивают риск уголовного преследования руководителя. На семинаре разберем: ➡️ как оценить налоговые риски до прихода инспекции ➡️ как действовать при требованиях, допросах, осмотрах и выемке ➡️ какие ошибки нельзя допускать руководителю и сотрудникам ➡️ как формировать доказательственную базу ➡️ что делать, если налоговый спор выходит за рамки доначислений Для кого: собственников бизнеса, руководителей, бухгалтеров, юристов и служб безопасности. Спикеры: 🥹 Альфия Ярулина, партнер АНП ЗЕНИТ, советник по вопросам экономической безопасности 😆 Гузель Валеева, старший партнер АНП ЗЕНИТ, руководитель аналитической службы Игорь Павловский, адвокат, партнер МКА «Дмитрий Харитонов и Партнеры». 🗓 24 июня 2026 ⏰ 09:00 🗺 Казань, DION INN, ул. Козина, 3 Регистрация➡️ https://event.anpzenit.ru/

Недавно в разговоре с человеком, далёким от права в принципе, а от уголовного права и подавно, выяснил, что многие не знают и не понимают, что такое обвинительное заключение (давайте называть его ОЗ) По представлению многих людей , которые судят по названию, это такая небольшая справка, которая (что очевидно) подводит итог работы следователя перед направлением уголовного дела прокурору (а затем, как правило, в суд). На самом же деле такое представление весьма далеко от реальности. Действующий УПК РФ вступил в силу летом 2002 года и пришел на смену УПК РСФСР. Помню тот момент когда мы, следователи, обрадовались изменениям именно касающимся ОЗ. Дело в том, что по «старому» кодексу в ОЗ следователь не только указывал каждое доказательство, но и раскрывал его содержание, а кроме того часто добавлял в текст ещё и собственный анализ доказательств и позиции обвиняемого. В «новом» кодексе законодатель предложил готовить именно заключение - указывать перечень доказательств, свидетельствующих по мнению следователя о виновности лица. И на протяжении оставшейся части 2002 года ОЗ состояло из небольшого количества страниц, поскольку там приводился именно перечень доказательств. Список документов и ссылками на их местонахождение в деле. Но с началом 2003 года Верховный суд решил исправить этот «недочет». Ведь без раскрытия содержания доказательств изучение поступившего дела, очевидно, представляет сложность. И тогда сначала появилось постановление Пленума, а затем уже и изменения в кодексе. Теперь в ОЗ указывается перечень доказательств и их краткое содержание. Краткость содержания зависит от усидчивости следователя и как правило вообще заключается в том, что в ОЗ полностью вставляются тексты протоколов допросов или протоколов осмотра. Потом в ОЗ вернулись и умозаключения следователя о доказательствах. Вот и получается, что по уголовному делу ОЗ может составлять несколько томов или несколько десятков томов (или свыше сотни томов), а копия ОЗ в обязательном порядке вручается обвиняемому.

Провели с управляющим партнером Zenitlegal Рамисом Абяновым вебинар, который теперь доступен для просмотра на Rutube. Надеюсь, будет интересно, а некоторым даже полезно.

✅ Онлайн-вебинар «Изъятие и арест криптовалюты по-новому: свежие поправки в УК и УПК» 🗓 22 апреля ⏰ 16:00 🔗 Регистрация по ссылке С 3 марта 2026 года цифровая валюта официально признана имуществом в уголовном праве и процессе. Это значит, что под арест, изъятие и конфискацию теперь могут попасть не только деньги и активы, но и кошельки, приватные ключи, обменники и криптотранзакции. На вебинаре разберём: ➡️ новый статус цифровой валюты ➡️ правила ареста и изъятия криптоактивов ➡️ обязанности криптообменников ➡️ риски для бизнеса, инвесторов и консультантов Для кого: юристы, комплаенс-специалисты, криптобизнес, обменники, CFO, риск-менеджеры, инвесторы. Спикеры: 👨‍👦‍👦 Рамис Абянов, управляющий партнёр ❤️ Zenitlegal 👨‍👦‍👦 Игорь Павловский, партнёр МКА «Дмитрий Харитонов и Партнёры» ⚡️ 1 час, чтобы понять новые риски для крипты и подготовиться заранее.

Вчера, 18 февраля, исполнилось 186 лет после события, которое сильно изменило жизнь Михаила Лермонтова. В этот день в 1840 году произошла дуэль Михаила Лермонтова с сыном французского посла Эрнестом де Барантом недалеко от того места, где до этого Пушкин стрелялся с Дантесом. Новость эта попала в канал исключительно из-за её уголовно-правовой составляющей. Я уже упоминал ранее про книгу, в которой приведены многие значимые уголовные дела прошлого, среди которых и дело о дуэли Пушкина, и «первое дело о дуэли Лермонтова». Поединок проходил на саблях, в ходе которого Лермонтов получил незначительное касательное ранение, а после того, как его клинок был сломан, противники продолжили дуэль на пистолетах. Де Барант промахнулся, а Лермонтов выстрелил в воздух, после чего секунданты признали дуэль состоявшейся и противники разъехались, примирившись. (говорят тремя годами раньше из одного из этих пистолетов, которые де Барант одалживал Дантесу, был смертельно ранен Пушкин). По факту дуэли было возбуждено уголовное дело, состоялось расследование и рассмотрение дела в военном суде. По его результатам суд приговорил Лермонтова к трехмесячному содержанию в крепостном каземате с последующей выпиской "в один из армейских полков тем же чином…". Однако Николай I смягчил наказание Лермонтову переводом на Кавказ. В результате поручик Лейб-гвардии гусарского полка Лермонтов был направлен в Тенгинский пехотный полк. Что произошло с Лермонтовым там - совсем другая история. Что касается остальных фигурантов уголовного дела, то секунданта Лермонтова отставного подпоручика Алексея Столыпина, император распорядился "освободить от подлежащей ответственности". А де Барант и его секундант граф Рауль д'Англесе выехали из России и к ответственности не привлекались.

Всем привет! В телеграм каналах принято в конце декабря подводить итоги года. А для меня они одновременно и итоги жизненного года. Понимаю, что нечасто здесь делаю публикации, поэтому одним из итогов года станет нерегулярное ведение канала) В целом, за прошедший год как жизненный, так и календарный, есть несколько профессиональных успехов, которые можно положить в копилку достижений. Одному доверителю в суде сначала назначили наказание ниже, чем просил прокурор, а потом в апелляции исключили полностью дополнительное наказание, оставив шансы побороться за смягчение приговора в кассационной инстанции. Подзащитной, которой следователь просил избрать меру пресечения в виде домашнего ареста, суд избрал запрет определённых действий, что значительно комфортнее для неё, её семьи и работы - ведь, находясь на домашнем аресте, человек фактически не может выйти из квартиры. Другому подзащитному, которому прокурор попросил пять лет лишения свободы условно с испытательным сроком пять лет по двум тяжким преступлениям, суд, услышав позицию защиты, переквалифицировал деяния на преступления средней тяжести и освободил подзащитного от отбывания наказания в связи с истечением сроков давности. Такой приговор означает отсутствие судимости, что не может не радовать. И как вишенка на торте мы снова попали в серебряную группу федерального рейтинга «Право-300» по версии портала Pravo.ru Эти небольшие радостные моменты вселяют уверенность, что в следующем году их должно быть больше, а канал будет вестись мною регулярнее)

https://t.me/rbc_news/131442 Министр юстиции высказался, что условия содержания в колониях и следственных изоляторах не должны быть одинаковыми. Это по документам они одинаковые, а на самом же деле, по словам самих осужденных во многих колониях общего режима людям легче, чем в следственном изоляторе. Это касается и плотности населения на квадратный метр, и прав на свидания и звонки, и прав на получение передач и пр. Сейчас лица, которые ещё не признаны судом виновными, зачастую содержатся в условиях намного хуже, чем лица которые осуждены по приговору суда. Это нонсенс, но это правда. Именно поэтому многие правозащитники говорят о необходимости пересмотра категории лиц, к которым даже теоретически может юфть применена мера пресечения в виде заключения под стражу. Несмотря на это, изоляторы переполнены и в них в большинстве своём содержатся люди, обвиняемые в совершении ненасильственных преступлений. Хочется надеяться, что высказывания министра юстиции приведут к положительным изменениям и условия содержания под стражей обвиняемых будут улучшены. Однако, учитывая количество следственных изоляторов и их состояние, на это потребуется не только много денег, но и значительное количество времени. Так что придётся подождать.

Как-то выкладывал в канале опыт посещения московских и подмосковных сизо, а теперь дошла очередь до колонии общего режима в Костромской области. Что сказать: да, неспешно, да, с ожиданиями, но в целом, приветливые и доброжелательные сотрудники, довольно комфортный кабинет для общения с подзащитной (за исключением того, что ты за столом и на стуле, а подзащитная за решеткой и на табурете). Из минусов - на обратный путь в Кострому сложно найти и потом дождаться такси - надо договариваться с водителем заранее. ЗЫ: лошади, встреченные на обратном пути, к посещенному заведению отношения не имеют)

От подписчиков поступают вопросы, на которые решил ответить на канале. Итак, вчера вынесен приговор в отношении моего Доверителя. Судебное заседание проведено в особом порядке, но в ходе нескольких заседаний мы тщательно исследовали доказательства, которые очевидно должны были повлиять на вид и размер наказания моему подзащитному. В СМИ разошлись фразы, озвученные нами в судебных прениях, а также высказывания Доверителя в последнем слове. Мы искренне рассчитывали, что приговор будет справедливым. Несмотря на то, что прокурор запрашивал Доверителю 6 лет лишения свободы, а суд назначил на один год меньше, по нашему мнению, приговор чрезмерно суров и несправедлив. Разумеется, мы будем его обжаловать в надежде не только восстановить справедливость, но и определить правильность применения закона в нашем конкретном уголовном деле.

Одинцовский городской суд Московской области огласил приговор Вячеславу Ахмедову, бывшему директору парка «Патриот». Ахмедов будет отбывать пять лет в колонии общего режима и обязан выплатить 300 тыс. руб. штрафа. Его лишили государственных наград и права занимать руководящие должности в течение двух лет. В срок заключения зачтут время, проведенное под стражей (из расчета полтора дня за один день) и под домашним арестом (два дня за один день). Также суд обязал осужденного возместить ущерб в размере 18,717 млн руб. — Министерству обороны и 7,180 млн руб. — парку «Патриот».

https://t.me/boost/pavlovsky_law

На прошлой неделе, 25-26 июня 2025 года, на Большом Соловецком острове прошла научно-практическая конференция «СОЛОВКИ В ХХ ВЕКЕ». Выступления участников были разделены по основным рубрикам. 1. История Соловецкого монастыря в начале ХХ века.  2. История Соловецких лагерей. 3. Подвижники веры – узники соловецких лагерей. 4. Соловки в годы Великой Отечественной войны. 5. Соловки во второй половине ХХ века Во втором разделе конференции под №9 прозвучало моё выступление (в онлайн формате) под названием «Лев Генрихович Перкуровский: из местечка через СЛОН к расстрелу. Судьба человека – судьба страны» Выступление подготовлено на основе проведённого мною исследования истории жизни прадеда, изучения архивных уголовных дел, архивов Первой Мировой войны и истории ГУЛАГА . Очень жаль, что из-за загруженности не смог вырваться и лично ещё раз посетить Соловки для участия в конференции (хотя приглашение было заманчивым). По результатам конференции будет опубликован сборник, куда войдёт и текст моего выступления. Как только появится ссылка на онлайн публикацию, сразу поделюсь. Ну или можно загрузить текст в канал)