Брудні Ігри

Дуже цікавий фрагмент засідання фінансового комітету, який стосувався обговорення допомоги бізнесу після атак ворога. Питання підняла Ніна Южаніна, запропонувавши провести зустріч комітету з бізнесом для обговорення підтримки. Але Данило Гетманцев одразу відповів, що предмета обговорення фактично немає. Коштів на підтримку та компенсації бізнесу, який постраждав від ударів росії, у бюджеті немає. І не буде. Держава може запропонувати лише страхування військових ризиків (дуже сумнівний та не надто дієвий інструмент) і пільгове кредитування, але цим займається Уряд. При цьому головним викликом держава зараз вбачає продовольчу безпеку, оскільки удари по складах food-ритейлу ставлять під загрозу систему забезпечення населення продуктами харчування.

Легенда економічного «сиску» Одеси Сергій Мунтян, про блискавичні справи якого знають від митного поста «Орлівка» і аж до ринку «7 кілометр», та на честь якого в Південній Пальмірі вже планують назвати якусь вулицю, не погоджується зі своїм звільненням з посади керівника Одеського ТУ БЕБ та готовий кинути виклик не лише контрабандистам і конвертаторам, а й усій системі. Будучи визнаним фундаменталістом законодавства, Сергій Миколайович виявив серйозні недоліки в документі про ознайомлення зі своїм звільненням, на які й указав директору БЕБ Олександру Цивінському. Головною претензією Мунтяна є присутність у документі про ознайомлення, окрім нього самого, прізвища також звільненого керівника Чернівецького ТУ БЕБ Олега Борисенка. (І дійсно, хто додумався поставити такі прізвища поруч) Також Мунтян не погоджується з електронним підписом посадової особи, яка підписала документ, направлений йому на ознайомлення. Коротше почитайте самі. Відчуття таке, що Сергій Миколайович пішов шляхом ще однієї легенди Одеси, але вже на митниці, Дениса Пудрика, та ще позмагається за збереження себе в системі боротьби за економічні інтереси країни. А ще - це дуже прибуткова справа. Тому рано радіють контрабандисти та конвертатори. Мунтяна так просто не збити!

Дуже відверто поговорили в «Марафоні» з Нардепом Олексієм Леоновим про черговий підхід Уряду та Парламенту до закону про податок на посилки до 150 Євро. Послухайте фрагмент обміну позиціями. Ну і напишіть в коментарях чи дійсно це необхідний закон, чи таки можна знайти ресурси на армію в інших «тємках» та «мутках»?

Якщо вчора ми трохи підсвітили масштаби імпорту класичного тютюну нелегальною індустрією, то сьогодні давайте оцінимо обсяги ввезення нікотину для вейпів. Саме ця речовина є ключовим компонентом усіх «одноразок» та «сумішей для самозамісу», яка в поєднанні з гліцерином та ароматизатором і створює ту саму рідину для вейпів. І якщо гліцерин та ароматизатор - суто харчові компоненти, відстежити які майже неможливо, то імпорт рідкого нікотину дає хоч якесь уявлення про масштаб та гравців цього ринку. У 2025 році в Україну було імпортовано 3,8 тонни нікотину на суму 736 645 $. І це не рідкий та готовий до використання нікотин концентрацією 20 мг/мл, а концентрат із часткою до 99%, з якого потім виготовляють «робочу» нікотинову рідину, яку маркують та збувають під назвою «підсилювач смаку». Це я так детально розписую, щоб ви розуміли реальні масштаби ринку. 3,8 тони імпорту при концентрації 99% - це приблизно 190 000 літрів готової до вживання нікотинової рідини, що складає 38 мільйонів флаконів по 5 мл. Звісно, концентрат може бути і трохи меншої концентрації, але порядок цифр ви зрозуміли. Головними імпортерами нікотину у 2025 році були: ТОВ «КЛАУД КАСТЛ ЛАБ» - 710 кг (135 000 $) ТОВ «БЕСТ КОМПОНЕНТ» - 1 310 кг (240 000$) ТОВ «НІКО БУС» — 159 кг (28 000 $) ТОВ «ТРАНС ІНТЕРНЕШНЛ ПРОДЖЕКТ» - 1 600 кг (319 тисяч $) І тут цікава остання компанія - ТОВ «ТРАНС ІНТЕРНЕШНЛ ПРОДЖЕКТ», яка імпортувала найбільше. У травні 2026 року БЕБ та ДСР Нацполу провели масштабну операцію з викриття злочинного угруповання, яке займалося виробництвом та збутом самозамісів для вейпів. І саме це ТОВ фігурує в межах кримінального провадження як основне. 300 обшуків, вручено 8 підозр та вилучено товару на 170 млн грн. Воно, за даними правоохоронців, обслуговувало мережі Vape Shop, Vape City, Vape House, TAV, Vanlavky, Tabachka, Vape Bar, SMOK, Vapors, Vape Club, Tabaknet, Paranoia, Bandit Vape Store. Але при цьому 53% загального імпорту 2025 року припадає на компанії, які входять до асоціації вейпів «ВАРЕС». Мова про ТОВ «КЛАУД КАСТЛ ЛАБ» та ТОВ «БЕСТ КОМПОНЕНТ». Вони імпортували 2,02 тони нікотину на 375 772 $. А тепер поглянемо на дані 2026 року, які вказують на велике зростання обсягів імпорту нікотину. Так, за перше півріччя 2026 року імпортовано вже 2,3 тони на 448 тисяч $. ТОВ «КЛАУД КАСТЛ ЛАБ» - 719 кг (140 тисяч $) ТОВ «БЕСТ КОМПОНЕНТ» - 1 000 кг (183 тисячі $) ТОВ «ТРАНС ІНТЕРНЕШНЛ ПРОДЖЕКТ» - 600 кг (124 тисячі $) І тут цікава динаміка ринку. За шість місяців 2026 року в Україну імпортовано 2,3 тони нікотину на суму 448 636 $. Очевидно, що падіння імпорту ТОВ «ТРАНС ІНТЕРНЕШНЛ ПРОДЖЕКТ» пов'язане з травневими активностями правоохоронців, що призвело до нарощування імпорту та частки ринку членами асоціації «ВАРЕС», а саме ТОВ «КЛАУД КАСТЛ ЛАБ» та ТОВ «БЕСТ КОМПОНЕНТ». Непотоплювана мережа UVAPE живе окремим життям. Про неї - трохи згодом.

Парламентська Тимчасова слідча комісія Железняка проведе аудит нелегального ринку сигарет, рідин для електронних сигарет та інших підакцизних товарів. І це дуже цікавий анонс. Справа в тому, що ринок тих самих вейпів взагалі незрозуміло як побудований. Мільярдні обороти, точки збуту на кожному кроці, імпорт тисяч літрів нікотину і при цьому - жодної легальності. БЕБ та Нацпол накривають мережі одну за одною, але на місці кожної закритої з'являються дві. Ну а про проблематику класичного тютюнового контрафакту я взагалі мовчу. От комусь цікаво дослідити, чому 90% усіх виявлених на кордоні безакцизних партій сигарет з України до ЄС є продукцією Винниківської тютюнової фабрики? Релізи європейських правоохоронців рясніють світлинами пачок Lifa, Compliment, Marvel. Але з боку України цього ніхто не помічає. А діяльність Чернівецької тютюнової фабрики потужністю 10 000 сигарет за хвилину? Імпорт тютюну та нікотину теж треба дослідити. Тому це ТСК буде справді дуже цікавим. Записуємося.

Обережно на АЗС! Ігнорування податковою акцизних схем навколо біоетанолу через виробництво з нього віртуального безакцизного розчинника вже конвертується у великі проблеми паливного ринку. Але ігнорування продовжується. І тут питання вже не лише у вкрадених за рік п'яти мільярдах гривень акцизу. Справа в тому, що цей віртуальний розчинник, а по факту - просто виведений з-під акцизу біоетанол, став головним компонентом виробництва контрафактного палива, обсяги якого вже сягають 10–15% ринку всього пального. І продовжують зростати. Наростаючу катастрофу підсвітив Сергій Куюн. Він проаналізував, що ринок палива в Україні починає заповнюватися бодягою, попит на компоненти якої разом із цінами зростає шаленими темпами. Ось ключовий фрагмент з його допису: Ціна на газовий конденсат, з якого на міні-НПЗ роблять базовий бензин, сягнула 70 000 грн/т. Минулого року його не було куди дівати, коштував 15–20 тис. грн, і його навіть доводилося експортувати. Щоб примітивний бензин горів, потрібен октанопідвищувальний компонент. У нашому випадку це розчинники, які виробляють українські спиртзаводи. Розчинники сьогодні коштують як готовий якісний бензин - 85 000 грн/т. (Єдина альтернатива продажу - експорт - принесе 40 000 грн/т). Вартість отриманого в такий спосіб бензину сьогодні становить 55 грн/л. На колонках він у середньому 80 грн/л. Як бачимо, профіт непоганий. А знаєте чому? Бо в цьому пальному немає акцизу. Який становить близько 15 грн/л. А чому немає акцизу? Тому що держава дозволяє спиртзаводам випускати підакцизний біоетанол і називати його на паперах безакцизним «розчинником». Якщо товар акцизний, він іде по ланцюгу під окремим контролем податкової, і якщо він не досягає кінцевої мети у вигляді виробництва, знову ж таки, підакцизного пального, економічного сенсу в його купівлі немає. А коли товар безакцизний, за ним загальний нагляд, і цей товар десь через одну-дві прокладки з поля зору податківців «зникає». А по факту опиняється в суміші з таким самим безакцизним бензином, який роблять із безакцизного газоконденсату. Багато років у парламенті бовтається законопроєкт, щоб зробити конденсат підакцизним, зі ставкою 0, але це дозволить відстежувати його шлях. Але він успішно блокується приватними нафтовидобувними компаніями, бо бодяжники забирають його по 70 000 грн, а якби не вони, було б 20 000 грн. Аналогічна ситуація і зі спиртовиками. Сьогодні вони продають розчинник по 85 000 грн, а якби не було попиту від бодяжників, продавали б на експорт по 40 000 грн. Я так розумію, що отой суперпрофіт у 40–45 тис. грн з тонни розподіляється між зацікавленими «кришувальниками». Оціночні обсяги випуску «розчинників» дозволяють оцінити обсяг бензину, який виробляють з їхньою допомогою, у 250–300 тис. т, або 10–15% ринку. В акцизах це втрати держави у 5 млрд грн на рік мінімум. Фактично це корупційний кеш, який роз'їдає державний апарат зсередини і множить нові схеми. Додам до цього допису лише статистику, яка була озвучена в.о. голови ДПС Лесею Карнаух на «збіговиську» виробників біоетанолу минулого місяця. «На ринку біоетанолу сьогодні працює 10 компаній та 6 виробників. За останній рік вони виробили 109 мільйонів літрів біоетанолу, з яких 97 мільйонів пішло на експорт. Офіційна цифра внутрішнього споживання складає лише 3%. За період січень–травень 2026 року біоетанольна галузь сплатила усього 41,7 млн гривень податків, з яких ПДВ склав 3,3 млн гривень.» А тепер дайте собі відповідь на питання. Якщо ціна на «відмитий від акцизу» біоетанол для «бодяги» складає 85 тисяч гривень за тонну, що вдвічі вище, ніж експортна ціна, чи є бізнесу сенс гнати його з України? Звісно, ні. Особливо в умовах, коли з акцизного біоетанолу віртуально створюють безакцизний розчинник, який далі документально просто губиться на ФОПах. А де-факто йде за кеш на виробництво сурогатного палива, обсяг якого лише зростає. Тому реальний ринок біоетанолу, який іде на внутрішній ринок - не 3%, а 30–35%. Мільярдний ринок в тіні. Але податків з них бюджет не бачить. Як не бачить схеми і сама податкова.

Хто в тіні тютюнової тіні? На тлі удару БЕБ та Нацполіції по двох нелегальних тютюнових фабриках Харківщини та Львівщини постало цікаве питання. А як взагалі побудована система тютюнової тіні, яка щорічно знекровлює бюджет на 33 мільярди гривень? Скільки цих фабрик функціонує та чи про всі ми знаємо? Для розуміння масштабу проблеми наведу тезу дослідження світового аудитора KPMG, яка констатує, що «Україна посіла третє місце серед 38 країн Європи за обсягами реалізації нелегальної тютюнової продукції». Ми давно перетворилися на велику європейську фабрику нелегальної тютюнової продукції, яка знекровлює як український бюджет, так і створює економічні проблеми вже нашим партнерам. Те саме дослідження KPMG констатує: «Нелегальні сигарети досягли 10,3% споживання в ЄС у 2025 (41,8 млрд), з втратою податкових надходжень у 16,7 млрд євро». Космічний за обсягами ринок, на якому, очевидно, працюють не лише українські фабрики. На території Румунії, Греції, Болгарії та Польщі існують свої тіньові тютюнові лінії. Але і ми займаємо там своє місце в ТОПі. Якщо подивитися динаміку КАНТАР, нелегальний ринок сигарет в Україні у 2020 становив 5%, а до осені 2023 року зріс до 25,7%. Масштаб катастрофи тоді став таким, що втрутилися посли G7 та спецпредставниця США Пенні Пріцкер. Вони принесли в ОП підробки та заявили, що боротьба з нелегальними виробниками - умова надання фінансової допомоги країні. Правоохоронці тоді майже на рік заблокували всіх виробників, а «Гощу» та ще кілька дрібних фабрик вирізали вщент. Кілька місяців БЕБ жорстко блокував і Винниківську фабрику. Тоді рівень «тіні» впав до 12%. Але з 2025 почав зростати. Станом на квітень 2026 він уже 19,8%. Але на ринку кажуть що цифра завищена. Але хто ж усе це виробляє? КАНТАР чомусь бачить на ринку лише дві компанії: Винниківську тютюнову фабрику, якій віддає 55% ринку, та ТОВ «Маршалл Файнест Тобакко Юкрейн», якому віддає 44%. Але цей розподіл ніяк не б'ється з реальністю. Наприклад, у березні 2026 БЕБ накрило в Чернівцях фабрику потужністю 10 000 сигарет за хвилину. За словами Цивінського, це найбільше виробництво, викрите за час існування БЕБ. Контроль над цією фабрикою приписують ексзаступнику Генпрокурора Ігорю Мустеці, а фактичне управління здійснював загадковий Едгар, про якого я вже згадував у контексті роботи ферментаційних фабрик як головних постачальників сировини нелегальним виробництвам. Мова про ТОВ «ПОТЕСТАС» та ТОВ «Фермент Плюс». Друга імпортувала у 2022 понад 2000 тон тютюну, які, власне, і йшли на Чернівецьку фабрику. Це космічні обсяги. Але дивним чином продукція цієї фабрики, як і вона сама, чомусь ніяк не відображена в дослідженні КАНТАР. Для співставлення обсягів ось дані по інших імпортерах тютюну за перше півріччя 2026 року. ТОВ «Винниківська тютюнова фабрика» (ТОВ «Національний виробник»). 16,7 тони тютюнової сировини на 252,5 тис. $ ТОВ «МАРШАЛЛ ФАЙНЕСТ ТОБАККО ЮКРЕЙН» 79,8 тони тютюнової сировини на 172 368 $ ТОВ «ЛЮКС-ТРЕЙД КОМЕРЦ» (про яку я писав кілька місяців тому) 1 239 тон тютюнової сировини на 7,7 млн $. У травні-червні вони імпортували індійський тютюн із Болгарії (близько 150 тонн), а також азербайджанський (78 тонн). Тобто в нас складається цікава картина. З одного боку є два виробники-монстри (Винники та Маршалл), яких усі знають і на яких тиснуть, а є невідомо скільки не менш потужних фабрик, про існування яких не знає ніхто, а їхню роботу навіть не вносять у дослідження. КАНТАР, тут до вас є питання. Чернівці, дві фабрики на Харківщині та Львівщині. Або не менш потужна фабрика під Києвом, у Вишневому, яку правоохоронці поки так і не побачили. І, враховуючи статистику та доступність тютюну на внутрішньому ринку, проблема й далі набиратиме обертів. Невже у податковій, митниці та цілої армії правоохоронців немає аналітиків для дослідження руху сировини та компонентів виробництва сигарет, щоб хоча б притримати її шалений розвиток? Чи ми чекаємо чергового візиту спецпредставників США в ОП з пачками підробок? Тільки так працюємо?

Попередній допис чудово ілюструє схему роботи аграрно-податково-митної мафії. Ми ж усі чудово розуміємо, що штраф у 3 мільярди за олію, яку вивезли на фіктивну фірму без оплати, цей горе-директор-фунт не заплатить ніколи. Він - людина-паспорт, на яку можна ще три фірми відкрити й вивезти зерна та олії ще на 10 ярдів без жодних ризиків. І це не випадковість. Це - система. Це промисловий канал виведення коштів з країни під час війни, яким користуються як кримінальні фінансово-промислові групи, так і представники влади та правоохоронці. Саме тому багаторічна проблема ніяк не знаходить рішення. Просто схема дуже зручна. Для «пацанів» з великими грошима. Ну і для розуміння масштабів нагадаю цифру, нещодавно озвучену в. о. голови ДПС Лесею Карнаух: «За 2024 - І квартал 2026 року через аграрний експорт було виведено 198 мільярдів гривень, які ніколи не повернуться в Україну». Скільки-скільки ми там хочемо зібрати до бюджету з посилок та ФОПів? Нагадайте, будь ласка.

⚖️ Рекордний штраф у Миколаєві: екскерівника компанії ТОВ «ЕРСА ГРУП» зобов'язали сплатити 3,77 мільярда  гривень за фіктивний експорт олії   Центральний районний суд м. Миколаєва ухвалив рішення у справі про масштабне порушення митних правил при експорті сільськогосподарської продукції.   Про це повідомляє телеграм-канал "Судом по схемах" з посиланням на справу № 490/4553/25.   🌾 Деталі експортної операції та виявлена схема Як вбачається з матеріалів справи, у період з серпня по листопад 2021 року ТОВ «ЕРСА ГРУП», керівником якого на той час був громадянин Мельник Михайло Леонідович, здійснювало митне оформлення великих партій продукції. Мова йде про сиру нерафіновану соняшникову олію та соняшниковий шрот загальною вагою понад 60,7 мільйона кілограмів (60 756 928 кг), загальна вартість яких за документами становила 1 258 956 186 грн 38 коп.   Продукцію вивезли за межі України морським транспортом. Як підставу для митного оформлення декларанти подали контракти та інвойси, згідно з якими покупцем виступала угорська компанія «Borko Trade Hungary Kft».   🕵️‍♂️ Закриті рахунки та підставний директор з Чехії Під час перевірки автентичності поданих документів митні органи України звернулися по допомогу до міжнародних правоохоронних каналів. Відповіді органів Угорщини та Чеської Республіки виявили суттєві розбіжності: 1.      Недійсні реквізити: Банківські рахунки угорської фірми-покупця, вказані у контрактах, були закриті ще у квітні 2021 року — тобто задовго до підписання угод та початку експорту. 2.      Несправжній керівник: Чеський громадянин, який у документах значився директором «Borko Trade Hungary Kft» та підписував контракти, фактично був усунений з посади керівника компанії ще у жовтні 2020 року.   У ході опитування чеськими правоохоронцями номінальний директор розповів, що ніколи не керував діяльністю цієї компанії. За його словами, у 2020 році малознайомий громадянин України попросив його допомогти відкрити фірму та рахунок в Угорщині. Чех погодився і підписав низку документів угорською мовою, якої не розумів. Він підтвердив, що не підписував жодних контрактів на постачання олії з ТОВ «ЕРСА ГРУП» та не знав про рух коштів.   З огляду на це суд дійшов висновку, що подані документи містили неправдиві дані та були підробленими.   🔨 Судовий вердикт та фінансові стягнення Оскільки особа, що притягається до відповідальності, протягом року вже була визнана винною у порушенні митних правил (за ч. 1 ст. 483 МК України згідно з рішенням Шевченківського суду столиці у 2024 році), суд кваліфікував його дії за ч. 2 ст. 483 Митного кодексу України (повторне правопорушення).   Мельник Михайло Леонідович на судові засідання не з'явився, хоча був належним чином повідомлений про дату та час слухання, тому справу розглянули за його відсутності на основі наявних доказів.   15.07.2026 Суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Дірко І.І. визнав громадянина винним та призначив такі стягнення: ·        Штраф у розмірі 200 відсотків вартості товарів — 2 517 912 372 грн 76 коп. ·        Стягнення вартості товарів (оскільки конфіскувати саму олію та шрот фізично неможливо через їх вивезення за кордон) — 1 258 956 186 грн 38 коп.   Загальна сума, яку експосадовець має сплатити на користь держави, становить понад 3,77 мільярда гривень.    ⚠️©️ При використанні матеріалів обов’язкове посилання на телеграм-канал "Судом по схемах": https://t.me/SudomPoShemam @SudomPoShemam Новини щодня о 08:00, 11:00, 13:00, 15:00, 18:00 та 21:00. #митниця #контрабанда #податки #шахрайство #БЕБ #ДМС

Приховувати не будемо, ми довго чекали на чоловіка з OnlyFans і ось нарешті знайшли  📸 Податки за OnlyFans: суд підтвердив донарахування українцю, який не задекларував іноземні доходи   Закарпатський окружний адміністративний суд ухвалив рішення у справі щодо оподаткування доходів, отриманих за створення контенту на популярній онлайн-платформі OnlyFans. Позивач намагався оскаржити рішення податкових органів, якими йому було нараховано податкові зобов'язання та штрафні санкції за 2023 рік.   Про це повідомляє телеграм-канал "Судом по схемах" з посиланням на справу № 260/4320/26.   🇬🇧 Міжнародний обмін даними та виявлений дохід Як вбачається з матеріалів справи, Головне управління ДПС у Закарпатській області отримало інформацію від компетентного органу Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії. Обмін даними відбувся у межах чинної двосторонньої Конвенції про усунення подвійного оподаткування.   Згідно з наданими британською стороною відомостями, громадянин України Геральд протягом 2023 року отримував доходи від британського суб'єкта господарювання «Fenix International Ltd» (що є оператором платформи OnlyFans) за створення контенту. Загальна сума виплачених йому коштів становила 4 376 доларів США.   Оскільки платник податків не підтвердив документально конкретні дати отримання коштів, контролюючий орган здійснив перерахунок суми в гривні за курсом НБУ, що діяв станом на 31 грудня 2023 року (37,9824 грн за долар). Таким чином, загальний обсяг отриманого іноземного доходу склав 166 210,98 грн.   ⚖️ Чому позивач звернувся до суду? Геральд не погодився з податковими повідомленнями-рішеннями та звернувся до суду з вимогою про їх скасування. Його ключовий аргумент полягав у тому, що листування між Державною податковою службою України та регіональним управлінням не є первинним документом у розумінні Податкового кодексу України, а отже, на його думку, не може слугувати належним доказом отримання ним доходу.   Окрім цього, позивач зазначав, що висновки податкової перевірки не базуються на достовірних доказах.   👩‍⚖️ Аргументи суду та фінал справи 20 липня 2026 року суд відхилив доводи позивача. Суддя зазначив, що інформація, отримана у межах міжнародного співробітництва від іноземних державних органів, повністю відповідає критеріям податкової інформації, яку контролюючі органи мають право використовувати для проведення перевірок та визначення податкових зобов'язань.   Оскільки Геральд не надав суду чи податковому органу доказів сплати податків у Великій Британії (для уникнення подвійного оподаткування) та не спростував сам факт отримання цих коштів, суд визнав рішення ДПС законними та обґрунтованими.   У підсумку, за рішенням суду позивачу доведеться сплатити загалом 35 992,26 грн, що включає: ·         32 909,78 грн — податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) разом із 10% штрафною санкцією; ·         2 742,48 грн — військовий збір разом із 10% штрафною санкцією; ·         340,00 грн — штраф за неподання річної податкової декларації про майновий стан і доходи за 2023 рік.   ⚠️©️ При використанні матеріалів обов’язкове посилання на телеграм-канал "Судом по схемах": https://t.me/SudomPoShemam @SudomPoShemam Новини щодня о 08:00, 11:00, 13:00, 15:00, 18:00 та 21:00. #митниця #контрабанда #податки #шахрайство #БЕБ #ДМС

Два роки тому партнери радили владі не піднімати податки українцям, а боротися з сірими схемами на митниці та в податковій. Але схоже, що експеримент з цією боротьбою провалився. Тому будемо оподатковувати посилки та закручувати ФОПи.