pro.nalogi_prosto

Давайте простым языком про камеральную проверку декларации по УСН. Тема не самая горячая, но как раз сейчас для многих ИП она становится актуальной. Когда вы сдаёте декларацию, налоговая запускает камералку — проверяет отчёт у себя, без выезда к вам. Срок — три месяца. Отсчитывается он со дня, следующего за днём поступления декларации в инспекцию. Для ИП на УСН декларация за 2025 год подавалась до 25 апреля. Если вы сдали её в апреле, три месяца истекают как раз в конце июля. То есть сейчас самое время заглянуть в Личный кабинет и проверить статус проверки. Что смотрят? Только тот год, за который отчитались. Прошлые периоды трогать не вправе. Если нарушений не нашли — акт не составляют, вы вообще можете не узнать, что проверка шла. Это норма. Документы или пояснения запрашивают, только когда видят ошибки, расхождения или когда вы применили пониженную ставку налога. С пониженной ставкой есть важный нюанс: инспекция вправе требовать документы лишь в том случае, если это прямо прописано в региональном законе. Нет такого пункта — требование незаконно, можно обжаловать. Как проверить, закрыта камералка или ещё тянется? Заходите в Личный кабинет ИП (или юрлица, если ООО) на сайте nalog.ru. Там видно состояние: завершена проверка или ещё идёт. Повторю: конец июля — это момент, когда у большинства ИП камералки по УСН за 2025 год уже должны завершиться. Лучше потратить пару минут сейчас и убедиться, что требований нет, чем потом внезапно получить запрос, когда и сроки вышли, и нервы потрачены. Если увидите, что запросили пояснения — не паникуйте. Часто вопрос решается спокойным ответом. 📌 Загляните в личный кабинет сегодня. Это несложно, а спокойствия прибавит. #усн #камералка #ип

Если ваш доход за полугодие перевалил за 20 млн руб. (например, 25 млн), вы: Остаетесь на УСН (право на спецрежим не теряется, так как лимит для УСН в 2026 году — около 265,8 млн руб.). Становитесь плательщиком НДС, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. У вас появляется обязанность: - Исчислять НДС по расчетным ставкам (5%, 7% или 20%/10%). - Выставлять счета-фактуры. - давать декларации по НДС.

Краткий чек-лист для ИП на УСН «Доходы» (без сотрудников) для расчета аванса за 2 квартал (полугодие): 1. Соберите доходы за полугодие Сложите все поступления с 1 января по 30 июня: Безналичные поступления на расчетный счет (только оплаты от клиентов, кредиты/займы и пополнения с личной карты не считаются). Наличная выручка (в идеале должна совпадать с пробитыми чеками ККТ). Доходы на эквайринг (по отчету банка, сумма до удержания комиссии). Важно: Ставка 6% (может быть меньше в вашем регионе, проверьте). 2. Исчислите аванс (база × ставка) Формула: Доход за полугодие × 6% (или ваша региональная ставка). Это пока сумма без вычетов. 3. Рассчитайте максимальный вычет (страховые взносы) ИП без работников могут уменьшить налог (аванс) на уплаченные фиксированные взносы вплоть до 100%. Алгоритм на 2 квартал: - Посчитайте, сколько взносов вы должны были заплатить с 1 января по 30 июня. Сюда входят: часть фиксированных взносов за 2026 год (обычно 1/2 от годовой суммы), 1% с доходов свыше 300 тыс. руб., пени/штрафы не входят. - Сравните сумму уплаченных взносов с суммой исчисленного аванса. Если взносов больше или равно — аванс к уплате ноль. Если взносов меньше — аванс равен разнице. 4. Вычтите аванс за 1 квартал В бюджете учитывается нарастающий итог. Поэтому: Аванс к уплате = Налог за полугодие (с учетом вычета) – Аванс за 1 квартал (то, что вы уже заплатили). Если в 1 квартале у вас уже был вычет и налог обнулился, вычитайте фактически уплаченную сумму (скорее всего 0). 5. Проверьте лимиты Убедитесь, что доход за полугодие не превысил лимиты для УСН. Если превысили всё — право на УСН теряется. 6. Оформите платеж Срок уплаты: не позднее 28 июля 2026 года. Реквизиты: КБК Единого налогового платежа (ЕНП) — 182 0 10 61201 01 0000 510. Сумма: положительная разница из пункта 4. Уведомление об исчисленных суммах: Сдается до 25 июля 2026 года (КБК налога УСН «Доходы» — 182 1 05 01011 01 1000 110, отчетный период — 34/02). Краткая формула для расчета (шпаргалка): (Доход_полугодие × Ставка) — Уплаченные_Страх_Взносы_полугодие — Аванс_1кв = Сумма к уплате Если результат отрицательный или ноль — ничего не платите.

Внимание!  Зафиксирована новая схема мошенничества: письма якобы от Роскомнадзора. Если получили такое — игнорируйте и ни в коем случае не вводите личные данные, не переходите по ссылкам и QR кодам.

❗️Сроки оплаты патента тоже изменят ИП на рубеже 2024-2025 годов только и остается, что смотреть в оба и успевать за всеми изменениями. Госдуму проходит очередной законопроект, который меняет сроки оплаты патента для ПСН. Напомним, срок уплаты налога при ПСН зависит от срока действия патента (п. 2 ст. 346.51 НК РФ): ▪️если патент на 6 месяцев, налог уплачивается в полном размере не позднее окончания действия патента; ▪️от 6 месяцев до одного года: 1/3 налога уплачивается в течение 90 календарных дней после начала действия патента и 2/3 — до окончания срока действия патента. С 2025 года введут дополнение для патентов со сроком действия до 31 декабря. Их нужно будет оплачивать не позднее 28 декабря. По правилам, действующим сейчас, с 31 декабря срок платежа сдвигается на первый рабочий день следующего года. 🔹ТОП-курсы | Про 1С 🔹Заработать | Посмеяться

📣 ИП на доходно-расходной УСН поменяют правила уменьшения налога на страховые взносы Госудуму успешно проходит законопроект № 577665-8. Согласно поправкам в НК РФ, которые он содержит, со следующего года будут еще изменения в порядок учета в уменьшение налога УСН страховых взносов ИП. Сейчас ИП на УСН «доходы минус расходы» ставят взносы в расходы, если взносы фактически уплачены и наступил крайний срок их уплаты (31 декабря). Поправки в ст.346.17 НК РФ позволят ИП на УСН «доходы минус расходы» учитывать в составе расходов для целей уменьшения налога по УСН сумму страховых взносов по начислению. То есть, списать в расходы можно будет сумму взносов, подлежащих уплате в соответствующем налоговом периоде.  Данное правило распространят и на взносы, которые уплачиваются в размере 1% с доходов свыше 300 тыс. руб. не позднее 1 июля следующего года. При этом взносы будут считаться подлежащими уплате в текущем налоговом периоде даже в тех случаях, если дата их уплаты будет переноситься на первый рабочий день следующего периода.   🔹ТОП-курсы | Про 1С 🔹Заработать | Посмеяться

Новый налоговый вычет и увеличенные размеры вычета на детей: рассказываем об изменениях в НК РФ, которые вводятся с 2025 года✅ 📌 Вводится новый вычет в размере 18 000 рублей за год для работников, сдающих нормативы ГТО. Получить вычет смогут те, кто: 🔹сдали нормативы ГТО и были награждены знаком отличия (подтвердили его) 🔹прошли диспансеризацию в том же году, что и получили (подтвердили) награду 📌 Увеличивается стандартный вычет на второго и последующих детей и лимит доходов, до которого он предоставляется. Теперь вычет составит: 🔹на второго ребенка — 2 800 руб. (вместо 1 400 руб.) 🔹на третьего и каждого последующего — 6 000 руб. (вместо 3 000 руб.) Также с 6 000 руб. до 12 000 руб. увеличен вычет опекунам, попечителям, приёмным родителям на каждого ребенка, если несовершеннолетний ребенок является инвалидом. Это относится и к учащимся очной формы обучения, аспирантам, ординаторам, интернам, студентам в возрасте до 24 лет, если они являются инвалидами I или II групп. 📈 Лимит дохода для получения вычетов на детей вырос с 350 000 руб. до 450 000 руб. ✔️ Вычеты на детей будут предоставляться работодателем автоматически при наличии сведений, без подачи заявления. Если налогоплательщик впервые получает такой вычет, то предоставляет документы, подтверждающие право на него. #налоговый_вычет

Законопроект, обязывающий всех УСНщиков платить НДС, принят в 1 чтении!!! Подробнее тут https://youtu.be/7Wf8Tw7ukAM P.S. Очень надеемся, что в окончательном варианте он будет более адекватный 🙈

Внимание! индивидуальные предприниматели, получившие патент на первое полугодие 2024 г в ЛК ИП в предстоящих платежах могут видеть задвоенную сумму к уплате по патенту, с датой уплаты до 30.06.2024 и 01.07.2024 г соответственно. Не переживайте, это сбой в программе, так как 30.06.2024 г выпадает на выходные, программа переносит платёж на 01.07.2024 г ,но почему-то не убирает с 30.06.2024 г🙈

https://t.me/rian_ru/247266

⚡️Как будет выглядеть новая прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года

⚡️Минфин РФ внес в кабмин пакет поправок по совершенствованию налоговой системы 📍Предлагается установить на уровне 18% ставку НДФЛ для годового дохода от 5 млн до 20 млн руб. 📍Ставку НДФЛ для годового дохода от 20 до 50 млн руб. предлагается установить на уровне 20%, свыше 50 млн руб. — 22%. 📍Подавляющего большинства граждан налоговые изменения не коснутся. Из 64 млн работающего населения прогрессивное налогообложение затронет только 2 млн человек, следует из документа Минфина. 📍Семьям с двумя и более детьми и душевым доходом ниже 1,5 прожиточных минимумов будет предложен налоговый вычет для снижения их НДФЛ до 6%. 📍Предлагается ввести налоговые вычеты по НДФЛ для граждан при сдаче нормативов ГТО и ежегодной диспансеризации. 📍Также предлагается снизить порог годового дохода для применения повышенной ставки НДФЛ в 15% с 5 млн до 2,4 млн руб. 📍Ведомство предлагает увеличение порогов УСН по доходам до 450 млн руб. (на 2024 г. планка составляет около 265 млн руб.) и основным средствам до 200 млн руб. с одновременным введением обязанности по уплате НДС для налогоплательщиков с доходами более 60 млн руб. 📍Бизнесу будет предоставлена альтернатива по выплате НДС на его выбор: либо общий режим со ставкой 20% (10% для определенной категории товаров) и всеми вычетами, либо 5% НДС без права на вычеты при выручке 60-250 млн руб. и 7% при выручке 250-450 млн руб. 📍Минфин предлагает увеличить налог на добычу полезных ископаемых в тех отраслях, где достигнутые уровни операционной рентабельности бизнеса существенно превышают средние по экономике в два и более раза. Так, НДПИ при добыче железа предлагается повысить в 1,15 раза, для производителей калийных удобрений - в 2,3 раза, для фосфорных - в 2 раза, следует из материалов Минфина. Изменения могут быть приняты Госдумой уже в весеннюю сессию, это позволит обеспечить реализацию поручений Президента по ряду социально значимых вопросов, озвученных в рамках Послания. «При разработке поправок мы опирались на рекомендации Госдумы. Принятие предлагаемых изменений позволит обеспечить стабильные и предсказуемые условия для граждан, бизнеса и регионов на ближайшие 6 лет. И даст рост экономического благосостояния страны», — отметил министр финансов Антон Силуанов.

При камеральной проверке отчёта УСН, налоговый инспектор не может знать точную сумму вашей комиссии маркетплейса. Но судя по нашей практике, они делают вот что: 1. Берут сумму поступлений на ваш расчётный счёт. 2. Прибавляют к нему примерно 20-25% (примерный процент комиссии) 3. И если сумма отраженного дохода оказывается меньше, вычисленной ими величины, выставляют требование. Как вы понимаете это получается «средняя температура по больнице» 😁 Поэтому ваша задача убедить инспектора, что вы учли в декларации всю комиссию. Для этого можете предоставить КУДиР. Для большей убедительности можно приложить ещё документы, на основании который вы учитывали эту комиссию. А можете обойтись просто пояснением. И если инспектор посчитает ваши пояснения достаточными, камералку закроют. Если нет, то налоговая может запросить сверку по вам у маркетплейса и проверить правильность отражения вами комиссий.

Рассказываем, как предпринимателям на УСН учитывать комиссию маркетплейсов из дохода за проданный товар🛒 📌 Маркетплейс может удерживать комиссию из выручки продавца при продаже товаров через площадку. В этом случае доходом продавца признается вся сумма поступлений от покупателя за товары, реализованные ему через маркетплейс. 🟰 Сумма комиссии является расходом налогоплательщика. Он может учесть его при определении налоговой базы по УСН «доходы минус расходы». ❗️ По УСН «доходы» учет любых расходов не предусмотрен. ℹ️ Подробные разъяснения — в нашем письме. #усн #маркетплейс

⚡️ Напоминаем, что 2 мая 2024 года срок подачи декларации 3-НДФЛ за 2023 год 👀 В карточках рассказываем подробно, как подать декларацию, в каких случаях необходимо отчитаться о доходах и когда надо оплатить налог. Не забывайте, что на вычет декларацию можно подать в течение всего года #налоговый_календарь #3ндфл