САМОЗАНЯТОСТЬ

Как сняться с учета в качестве самозанятого Чтобы сняться с налогового учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД), не требуется личное обращение в налоговый орган или ожидание рассмотрения заявления. Закрыть статус самозанятогоможно самостоятельно в любое время.   Существует несколько способов завершить деятельность физического лица в качестве самозанятого:   📌через портал Госуслуги; 📌через банк, в котором был оформлен статус самозанятого; 📌через приложение «Мой налог». Для этого необходимо зайти в приложение «Мой налог», перейти в меню «Профиль»,  затем нажать на кнопку «Сняться с учета НПД», при этом нужно выбрать причину отказа от статуса самозанятого и отправить данные в налоговую инспекцию. Снятие происходит моментально.   ‼️После снятия статуса самозанятого доступ к приложению «Мой налог» останется, но с ограничениями. Нельзя будет формировать чеки на услуги и уплачивать налоги по специальному режиму. Однако образовавшуюся задолженность (налог и пеню) всегда можно погасить. Если самозанятый на время приостановил свою деятельность и остался без доходов, можно не сниматься с учета в налоговом органе. В этом случае не требуется уплачивать налоги и подавать отчеты.   Восстановить статус самозанятого можно в любое время, пройдя процедуру повторной регистрации. Для повторной регистрации важно: отсутствие задолженности; чтобы доход от самозанятости не превышал 2,4 млн руб.   @samzanuat

Как самозанятому получить вычет?   Размер предоставляемого самозанятому гражданину налогового вычета – 10 000 рублей. Каждый вставший на учёт в качестве плательщика НПД получает эту сумму автоматически.   Бонусные 10 тысяч рублей нельзя вывести на карту или обналичить каким-либо ещё образом. Они уменьшают ставку налога до 3% при работе с физическими лицами и до 4% — при сотрудничестве с организациями. Аванс списывается постепенно каждый месяц — до тех пор, пока не закончится. Когда бонус будет исчерпан, нужно будет платить НПД по стандартной ставке — 4 и 6% для физических и юридических лиц соответственно.   Налоговый вычет самозанятым выдаётся не каждый год, как плательщикам НДФЛ, а всего один раз, после регистрации. Если физлицо или ИП решили отказаться от применения спецрежима, они могут сняться с учёта. При повторной регистрации бонус будет снова доступен, но только его неиспользованная часть.   @samzanuat

Может ли иностранный гражданин стать самозанятым?   Минфин России пояснил, что постановка на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщиков НПД осуществляется гражданами Российской Федерации, а также гражданами государств - членов Евразийского экономического союза и гражданами Украины. Применение указанного специального налогового режима гражданами иных государств, осуществляющих предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации, не предусмотрено.   Источник: Письмо Минфина России от 03.03.2025 № 03-11-11/20241. @samzanuat

Панель юриста    Сохраните себе этот пост и 65 юридических сервисов будут доступны вам из одного места и всегда оставались у Вас под рукой!   Подготовлено командой проекта @sudpraktik.   Суды общей юрисдикции 1. ГАС «Правосудие» 2. Калькулятор г/п   Определение подсудности  1. Суды общей юрисдикции 2. Мировые судьи   Арбитражные суды 1. Картотека дел 2. Мой арбитр (подача документов в эл.виде) 3. Калькулятор г/п 4.Проверка подлинности судебного акта в форме электронного документа   Банкротство 1. Сайт о банкротстве 2. ЕФРСБ (информация о банкротстве) 3. Отчеты арб.управляющих 4. Реестр арбитражных управляющих 5. Сообщения по банкротным делам 6. Судебная практика по банкротству 7.Проверь арбитражного управляющего 8.Реестр субсидиарных ответчиков 9.Реестр обеспечительных мер   Реестры 1. Реестр адвокатов 2. Реестр коллекторов 3. Реестр субъектов МСП 4. Реестр нотариусов 5. Реестр проверок (ГП РФ) 6. Реестры Центрального банка (136 реестров) 7. Реестр судебных экспертов 8.Майнингреестр   ФНС России 1. ЕГРЮЛ 2. Приостановление р/с 3. «Прозрачный бизнес» - проверь контрагента 4. Направить обращение в ФНС России 5.Недействительные ИНН юрлиц 6.Недействительные ИНН физлиц 7.Выбор подходящего режима налогообложения 8.Разблокировка счета 9.Онлайн регистрация бизнеса 10. РДЛ 11.Калькулятор расчета налоговой нагрузки Судебные приставы  1. Банк исполнительных производств 2. Обрашение в ФССП 3. Определить отдел ФССП по адресу 4.Реестр розыска по исполнительным производствам 5.Судебная задолженность   Росреестр 1.Данные об объекте 2. Выписка из ЕГРН 3. Проверка электронного документа 4. РСО 5.Публичная кадастровая карта   Аналитика 1. Постановления Пленума ВС РФ 2. Обзоры судебной практики ВС РФ 3. Судебная практика   Нотариат  1.Реестр залогов 2. Проверить доверенность 3. Наследственные дела 4.Нотариальные действия и тарифы 5.Найди нотариуса  6.Советы нотариуса Обращения 1. Прокуратура РФ 2. Следственный комитет 3.Обращение в ФНС России   Электронный документооборот 1.Предоставление отчетности 2.Визуализация электронных документов в утвержденных форматах 3.Создание и проверка доверенности в электронной форме   Иные сервисы 1. Формирование п/п на госпошлину(ФНС России) 2.Вестник госрегистрации 3. Почта России - отслеживание отправлений   @sudpraktik

Для женщин-предпринимателей с детьми предложено ввести налоговые льготы!   Суть нововведения: в Госдуму внесён законопроект, предусматривающий возможность введения пониженных налоговых ставок для женщин-предпринимателей, применяющих упрощённую систему налогообложения. Инициатива направлена на расширение мер поддержки малого бизнеса и стимулирование предпринимательской активности среди женщин.   Предложенные изменения: законопроект предлагает внести изменения в статью 346.20 Налогового кодекса РФ. В соответствии с поправками регионам может быть предоставлено право устанавливать сниженные ставки по УСН: от 1% до 6% для объекта «доходы» и от 5% до 15% для объекта «доходы минус расходы». Предполагается, что льготы смогут применять индивидуальные предприниматели-женщины, а также организации, в которых доля участия женщин составляет не менее 50%. При этом обязательным условием станет наличие у предпринимательницы детей в возрасте до семи лет.   ‼️Дополнительно законопроектом предлагается внести изменения в закон о налоге на профессиональный доход (№ 422-ФЗ), предоставив субъектам РФ право устанавливать пониженные ставки вплоть до 1% для женщин с детьми до семи лет, применяющих режим самозанятости.   Источник: Законопроект № 1194333-8 « внесенииизменений в статью 346-20 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 10 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».   @nalogi_sud

О проверке статуса налогоплательщика НПД   В мобильном приложении «Мой налог» и в веб-версии мобильного приложения «Мой налог», размещенной на официальном сайте ФНС России по адресу: https://lknpd.nalog.ru, реализована возможность формирования в электронной форме подписанной электронной подписью ФНС России справки о постановке на учет (снятии с учета) физического лица в качестве налогоплательщика НПД (КНД 1122035), а также справки о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход (КНД 1122036). Достоверность сведений, содержащихся в справках, подтверждается электронной подписью налогового органа, сформированной в соответствии с Федеральным законом от 6 апреля 2011 года № 63-ФЗ «Об электронной подписи».   Также в информационно-телекоммуникационной сети Интернет на официальном сайте ФНС России https://npd.nalog.ru/check-status/ размещен сервис «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)».   Данный Сервис позволяет по идентификационному номеру налогоплательщика (ИНН) проверить статус плательщика налога на профессиональный доход на конкретную дату. Учитывая изложенное, при оформлении договорных отношений с физическим лицом - налогоплательщиком НПД, а также при осуществлении ему выплат за оказанные услуги (работы) рекомендуется проверять его статус в качестве налогоплательщика НПД.   Источник: Письмо ФНС России от 09.10.2025 № ЗГ-2-20/15290@. @samzanuat

О формировании оператором электронной площадки чека на сумму дохода физлица, применяющего НПД   ФНС России указала, что уменьшение суммы полученного дохода, подлежащего налогообложению налогом на профессиональный доход, на сумму расходов, понесенных плательщиком НПД, Федеральным законом № 422-ФЗ не предусмотрено. Учитывая изложенное, отражение Партнером в мобильном приложении «Мой налог» чека на полную сумму полученного дохода является правомерным.   Источник: Письмо ФНС России от 20.03.2026 № 20-5-06/0002@. @samzanuat

Ответственность самозанятого   Самозанятые лица, не являющиеся ИП, которые не зарегистрировались в налоговом органе в качестве плательщиков налога на профессиональный доход, могут быть привлечены к ответственности за ведение предпринимательской деятельности без государственной регистрации (п. 1 ст. 23 ГК РФ; ч. 6 ст. 2 Закона № 422-ФЗ).   Так, осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП может повлечь административный штраф в размере от 500 до 2 000 руб. (ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ).   За незаконное предпринимательство и уклонение от уплаты налогов предусмотрена также уголовная ответственность (ст. ст. 171, 198 УК РФ). Также самозанятый гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом (то есть личным имуществом), за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание (ст. 24 ГК РФ).   @samzanuat

Налоговики разъяснили правила работы с самозанятыми Если вместо официального оформления сотрудника ему предлагают зарегистрироваться как самозанятому — это незаконная схема уклонения от уплаты налогов и страховых взносов. Налоговая служба располагает информационными ресурсами, которые в режиме реального времени выявляют организации с признаками такой подмены. При переквалификации отношений в трудовые, работодателю необходимо оформить трудовой договор с даты начала сотрудничества, доплатить НДФЛ (13%) и страховые взносы (30%) за весь период, а также пени и штрафы в размере 20–40% от неуплаченных сумм. Специалисты налоговой службы напомнили критерии риска при выявлении неформальной занятости, которые включают в себя: 📌Отсутствие официального оформления трудовых отношений; 📌Выплата «серой» заработной платы (в конверте, большой % наличных выплат; 📌Зарплата сотрудников ниже МРОТ или среднеотраслевой по региону; 📌Взаимодействие с самозанятыми лицами, имеющее продолжительный и регулярный характер; 📌Минимальная численность сотрудников в штате организации при несопоставимых показателях финансово-хозяйственной деятельности. Источник: информация ФНС России @samzanuat

О возможности перехода с НПД на ПСН   ФНС России обратила внимание, что лица, утратившие право на применение специального налогового режима в соответствии с частью 19 статьи 5 Закона № 422-ФЗ, вправе, в частности, уведомить налоговый орган по месту жительства о переходе на патентную систему налогообложения в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика. В этом случае физическое лицо признается перешедшим на ПСН с даты: 1) снятия с учета в качестве налогоплательщика - для физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями; 2) регистрации в качестве индивидуального предпринимателя - для физических лиц, которые на дату утраты права на применение специального налогового режима не являлись индивидуальными предпринимателями и зарегистрировались в течение 20 календарных дней с даты утраты такого права.   Согласно пункту 3 статьи 346.45 НК РФ налоговый орган обязан в течение пяти дней со дня получения заявления на получение патента, а в случае, предусмотренном абзацем третьим пункта 2 указанной статьи, со дня государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя выдать или направить индивидуальному предпринимателю патент или уведомление об отказе в выдаче патента.   Таким образом, физические лица, указанные в абзаце первом части 6 статьи 15 Закона № 422-ФЗ, вправе уведомить налоговый орган о переходе на ПСН путем подачи в налоговый орган заявления на получение патента.   Источник: Письмо ФНС России от 27.02.2025 № СД-4-3/2024@ «О возможности перехода с НПД на ПСН». @samzanuat

О применении НПД при оказании услуг гостевого дома   Ограничения на применение данного специального налогового режима установлены частью 2 статьи 4 и частью 2 статьи 6 Закона № 422-ФЗ. При этом перечень ограничений, поименованный в указанных статьях Закона № 422-ФЗ, не предусматривает запрета на применение НПД для лиц, осуществляющих деятельность по оказанию услуг гостевого дома. Учитывая изложенное, физическое лицо вправе применять НПД в отношении доходов, полученных от осуществления деятельности по оказанию услуг гостевого дома, при условии соблюдения ограничений, предусмотренных Законом № 422-ФЗ. Указанная позиция согласована Минфином России письмом от 22.04.2026 № 03-11-09/33827.   Источник: Письмо ФНС России от 27.04.2026 № СД-36-3/3331@ «О применении НПД при оказании услуг гостевого дома» @samzanuat

О проверке статуса налогоплательщика НПД   ФНС России напомнила, что частью 15 статьи 5 Закона №422-ФЗ определено, что при наличии у налогового органа информации об утрате налогоплательщиком НПД права на применение специального налогового режима или о несоответствии налогоплательщика НПД требованиям части 2 статьи 4 Федерального закона N 422-ФЗ снятие налогоплательщика НПД с учета в налоговом органе осуществляется по инициативе налогового органа.   В мобильном приложении «Мой налог» и в веб-версии мобильного приложения «Мой налог», размещенной на официальном сайте ФНС России по адресу: https://lknpd.nalog.ru, реализована возможность формирования в электронной форме подписанной электронной подписью ФНС России справки о постановке на учет (снятии с учета) физического лица в качестве налогоплательщика НПД (КНД 1122035), а также справки о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход (КНД 1122036).   Достоверность сведений, содержащихся в справках, подтверждается электронной подписью налогового органа, сформированной в соответствии с Федеральным законом от 6 апреля 2011 года № 63-ФЗ «Об электронной подписи».   Также в информационно-телекоммуникационной сети Интернет на официальном сайте ФНС России https://npd.nalog.ru/check-status/ размещен сервис «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)». Данный Сервис позволяет по идентификационному номеру налогоплательщика (ИНН) проверить статус плательщика налога на профессиональный доход на конкретную дату. Учитывая изложенное, при оформлении договорных отношений с физическим лицом - налогоплательщиком НПД, а также при осуществлении ему выплат за оказанные услуги (работы) рекомендуется проверять его статус в качестве налогоплательщика НПД.   Источник: Письмо ФНС России от 09.10.2025 № ЗГ-2-20/15290@. @samzanuat

О формировании оператором электронной площадки чека на сумму дохода физлица, применяющего НПД   Финансовое ведомство пояснило, что объектом налогообложения налогом на профессиональный доход признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) (часть 1 статьи 6 Закона № 422-ФЗ). Налоговой базой по налогу на профессиональный доход признается денежное выражение дохода, полученного плательщиком налога на профессиональный доход от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющегося объектом налогообложения (часть 1 статьи 8 Закона № 422-ФЗ). Таким образом, уменьшение суммы полученного дохода, подлежащего налогообложению налогом на профессиональный доход, на сумму расходов, понесенных плательщиком НПД, Законом № 422-ФЗ не предусмотрено. Учитывая изложенное, отражение Партнером в мобильном приложении «Мой налог» чека на полную сумму полученного дохода является правомерным.   Источник: Письмо ФНС России от 20.03.2026 № 20-5-06/0002@. @samzanuat

С сегодняшнего дня уточняется порядок исчисления и уплаты налога на профессиональный доход!   Согласно нововведениям скорректированы положения, касающиеся направления налоговым органом налогоплательщику решения о взыскании задолженности. Теперь неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога, повлекшие формирование отрицательного сальдо единого налогового счета налогоплательщика, является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику через мобильное приложение «Мой налог» требования об уплате задолженности, предусмотренного статьей 69 НК РФ, а в случае неисполнения требования об уплате задолженности в срок, установленный в таком требовании, - решения о взыскании задолженности в порядке, предусмотренном статьями 46 и 48 НК РФ.   Взыскание задолженности осуществляется в порядке и сроки, которые установлены Налоговым кодексом Российской Федерации.   Кроме того, Евразийский банк развития отнесен к лицам, осуществляющим информационный обмен с налоговыми органами.   Источник: Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу законодательных актов (отдельных положений законодательных актов) Российской Федерации» @samzanuat

Как самозанятому отменить чек   Плательщики НПД вправе провести в приложении «Мой налог» операции по корректировке суммы дохода, с которой был рассчитан налог. Специалисты подчёркивают, что на законных основаниях аннулировать чек можно только при одном из следующих условий: - Чек сформирован некорректно (ошибки при вводе данных о заказчике товара или услуги, суммы и даты платежа). В этом случае самозанятый после аннулирования ошибочного чека обязан сформировать новый с той же датой и передать его заказчику; - Возврат средств, полученных от клиента.   В остальных случаях аннулирование чеков может быть поводом для проверки самозанятого на предмет сокрытия дохода с целью ухода от уплаты налога.   Источник: информация ФНС России @samzunuat

​Гид по чеку: всё о главном документе самозанятого   Чек — это главный отчетный документ самозанятого. С его помощью вы регистрируете доход и подтверждаете, что получили этот доход самозанятого от покупателя или клиента. Доход облагается по ставке 4% при расчётах с физическим лицом или по ставке 6% в случае работы с юридическим лицом или ИП.   1️⃣Как сформировать чек: У самозанятого есть бесплатное приложение «Мой налог», в котором можно сформировать чек, оплатить налог, посмотреть статистику, получить справку о доходах и так далее. Чтобы «выбить» чек в «Мой налог», самозанятому нужно:   Зайти в приложение → На главном экране нажать кнопку «Новая продажа» → Заполнить поля чека → Нажать кнопку «Выдать чек». После этого система автоматически рассчитает налог и пришлет сумму к уплате до 12 числа следующего месяца. Оплатить задолженность нужно до 28 числа.   2️⃣Как заполнить чек в «Мой налог»: - Указать наименование услуги/товара. Никаких конкретных требований в законе нет, поэтому пишите подробно то, что по факту сделали или продали. Пример: Свадебный торт с мастикой и шоколадной глазурью.   Источник: информация ФНС России @samzanuat

​Аннулирование чека самозанятым   Обнуление чека (аннулирование) для самозанятоговозможно только в двух законных случаях: 1️⃣при обнаружении ошибки в данных чека; 2️⃣при возврате денег заказчику. ‼️В других ситуациях такое действие может привести к налоговой проверке и штрафам.   Как аннулировать чек в приложении «Мой налог»: 📌Откройте приложение или веб-версию и перейдите в раздел «Операции». 📌Найдите нужный чек и нажмите на кнопку с тремя точками (обычно расположена внизу страницы посередине). 📌В появившемся меню выберите «Аннулировать». 📌Система предложит выбрать причину: «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств».   После аннулирования программа автоматически пересчитает общую сумму дохода и НПД (налога на профессиональный доход)   @samzunuat

​О применении НПД при получении имущества по наследству   Минфин России пояснил, что согласно части 1 статьи 6 Закона № 422-ФЗ объектом налогообложения НПД признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). Таким образом, получение плательщиком НПД имущества по наследству не является объектом налогообложения НПД.   Источник: Письмо Минфина России от 26.08.2025 № 03-04-05/83112. @samzanuat

Налоговая ставка и налоговый период Самозанятые платят НПД по двум ставкам:  4% — если получают деньги от физических лиц; 6% — если получают деньги от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Налоговый период — один календарный месяц. В течение месяца самозанятый получает оплату и фиксирует платежи в приложении «Мой налог». Далее налоговая рассчитает точную сумму платежа и пришлёт её не позднее 12-го числа следующего месяца. Не позднее 28-го числа нужно уплатить налог.  @samzanuat

Условия применения НПД Некоторые требования для получения статуса самозанятого в России: 1️⃣Гражданство РФ или стран ЕАЭС, если есть право на работу в России. 2️⃣Возраст от 14 лет, если есть паспорт и ИНН. 3️⃣Доход — не больше 2,4 млн рублей в год. Если заработать больше, придётся перейти на другой налоговый режим и платить НДФЛ. 4️⃣Работа без наёмных сотрудников. 5️⃣Занятие разрешённой деятельностью. Например, нельзя применять НПД, если человек перепродаёт чужие товары, занимается добычей полезных ископаемых, работает по агентским или комиссионным договорам. ‼️Важно: запрещается маскировать под самозанятость работу по трудовому договору. @samzanuat