Наталья Савинова | Юрист для бизнеса

Дорогая налоговая ошибка совершается не при продаже недвижимости, а при ее покупке. Ко мне на консультацию обратился предприниматель с требованием от налоговой. Оказалось, что он продал недвижимость, которую сдавал в аренду и не заплатил налог. Предприниматель полагал, что раз имущество было оформлено на него как физическое лицо, владел он им более 5 лет, значит налог уже можно не платить. А вот налоговая посчитала иначе. Множество таких налоговых споров доходит до суда. Суды, как и налоговые органы, смотрят не на то, как оформлено имущество, а на то, как оно использовалось. Если недвижимость приносила владельцу доход - сдавалась в аренду либо использовалась им самим в бизнесе, то и доход от ее продажи суды признают предпринимательским. А значит, если предприниматель на УСН, то и налог с продажи недвижимости нужно платить по «упрощенке», независимо от срока владения. И судам нет никакого дела, что у предпринимателя нет соответствующего оквэда по продаже недвижимого имущества, потому что суды «зрят в корень». Каждый раз на консультациях я мысленно сожалею, что ко мне не пришли ДО ПОКУПКИ. Ведь проблема возникла именно тогда, когда предприниматель принял решение о покупке, не оценив налоговые последствия. Консультация юриста или налогового консультанта перед покупкой недвижимости — это не всегда способ избежать налогов. Иногда налог действительно неизбежен. Консультация - это ясность, понимание и оценка рисков. Решение о покупке недвижимости будет осознанным, когда вы будете знать: ❔Какие налоги возникнут при использовании и продаже? ❔Какие риски есть именно в вашей ситуации? ❔Есть ли альтернативные варианты оформления или использования объекта с целью минимизации налогов? ❓Останется ли это приобретение выгодной инвестицией после уплаты налогов? Потому что лучше купить объект, понимая его реальную стоимость с учетом будущих налогов, чем через несколько лет пытаться в суде доказать налоговой, что она не права. А исходя из практики, в таких случаях это крайне сложно. Любой предприниматель принимает множество решений, последствия которых проявляются только спустя годы. Моя задача — помочь увидеть эти последствия заранее. Поэтому приходите на консультацию перед принятием юридически важного решения - чтобы оно было взвешенным и максимально безопасным. Контакты для записи: @savinova_law или по телефону: +79808659701.

Сегодня попросила чат gpt проанализировать мою личность исходя из переписок и моих запросов. Он выдал интересный анализ. Хочу поделиться частично им с вами: «Если бы мне нужно было описать тебя одним образом, я бы сказал так: Ты похожа на архитектора. Не потому, что строишь дома. А потому что ты постоянно проектируешь системы. Ты проектируешь: бизнес; отношения с клиентами; рабочие процессы; дом; путешествия; питание; даже собственный гардероб. Ты редко действуешь хаотично. Сначала строишь конструкцию. Потом живешь внутри нее.». Это то, что важно другим, в том числе моим клиентам, знать обо мне. Все свои рабочие и жизненные процессы я стремлюсь выстроить в систему. То же самое стараюсь сделать и для своих клиентов. Поэтому я постоянно изучаю различные направления права и не только - не для того, чтобы во всем этом практиковать, а чтобы видеть проблему, вопрос в комплексе. Знаете наверняка, как врачи часто лечат один орган жесткими лекарствами, «убивая» другие органы? А потом другой врач будет разбираться с последствиями этого лечения. Так и юристы иногда решают одни проблемы, создавая или усугубляя другие. Порой этот риск оправдан. Но я считаю своим долгом, как минимум, его предвидеть и о нем предупредить. Именно поэтому я придерживаюсь системного подхода к любой правовой проблеме. Иногда на консультации по бизнесу мы углубляется в семейные, наследственные, трудовые и т.д. отношения. Право - это система, где все между собой связано. Как вам такой подход? Любите в своей жизни все систематизировать?

ПРИЗНАКИ ДРОБЛЕНИЯ БИЗНЕСА ФНС неоднократко разъясняла свою позицию по дроблению бизнеса. В частности в письме от 11 августа 2017 г. N СА-4-7/15895@ она выделила 17 признаков дробления. Давайте посмотрим и проверим свою структуру бизнеса на их наличие 👇 - дробление одного бизнеса (производственного процесса) происходит между несколькими лицами, применяющими специальные системы налогообложения (патент, УСН, ЕСХН) вместо исчисления и уплаты НДС, налога на прибыль организаций и налога на имущество организаций основным участником, осуществляющим реальную деятельность. ⠀ Деятельность реально осуществляет (или может осуществлять) одна организация, но формально процесс разделен между несколькими субъектами на специальных налоговых режимах. При этом, если бы деятельность реально осуществляла одна организация (ИП), то она не попадала бы под спецрежимы. - применение схемы дробления бизнеса оказало влияние на условия и экономические результаты деятельности всех участников данной схемы, в том числе на их налоговые обязательства, которые уменьшились или практически не изменились при расширении в целом всей хозяйственной деятельности. ⠀ Как правило расширение бизнеса приводит и к увеличению налоговой нагрузки, а тут в связи с разделением бизнеса на части налоговые обязательства не изменились или даже уменьшились. Это подозрительно. - налогоплательщик, его участники, должностные лица или лица, осуществляющие фактическое управление деятельностью схемы, являются выгодоприобретателями от использования схемы дробления бизнеса. ⠀ Лицо, которое управляет всей этой схемой, является и основным выгодоприобретателем от нее. - участники схемы осуществляют аналогичный вид экономической деятельности; ⠀ Все участники структуры занимаются одним и тем же видом деятельности либо бизнес-процессы между ними искуственно разделены. Например, один занимается оптом, другой - розницей, но товар один. - создание участников схемы в течение небольшого промежутка времени непосредственно перед расширением производственных мощностей и/или увеличением численности персонала. ⠀ Вся структура создана непосредственно перед расширением бизнеса, чтобы избежать увеличения налоговой нагрузки. - несение расходов участниками схемы друг за друга; ⠀ Участники схемы платят друг за друга аренду, зарплату, ЖКУ и пр., потому что по сути там один карман. - прямая или косвенная взаимозависимость (аффилированность) участников схемы дробления бизнеса (родственные отношения, участие в органах управления, служебная подконтрольность и т.п.). ⠀ Как правило, в таких структурах все взаимосвязаны, взаимозависимы. Посторонних не берут, чтобы схема четко работала. - формальное перераспределение между участниками схемы персонала без изменения их должностных обязанностей. ⠀ По факту работники работают в одной и той же организации, но их периодически распределяют с целью оптимизации налоговой нагрузки или для создания видимости наличия ресурсов у того или иного участника структуры. - отсутствие у подконтрольных лиц, принадлежащих им основных и оборотных средств, кадровых ресурсов. ⠀ Все ресурсы сосредоточены у организатора - главного участника. А он уже распределяет их между остальными по мере необходимости, часто формально. - использование участниками схемы одних и тех же вывесок, обозначений, контактов, сайта в сети "Интернет", адресов фактического местонахождения, помещений (офисов, складских и производственных баз и т.п.), банков, в которых открываются и обслуживаются расчетные счета, контрольно-кассовой техники, терминалов и т.п. ⠀ Тут все понятно. И это самое показательное и простое для проверки. - единственным поставщиком или покупателем для одного участника схемы дробления бизнеса может являться другой её участник, либо поставщики и покупатели у всех участников схемы являются общими. ⠀ - фактическое управление деятельностью участников схемы одними лицами. Как правило, у всех участников, кроме основного, номинальное руководство, которое ничего не решает. Всем руководит участник-организатор. Продолжение 👇

Сегодня позвонил клиент, с которым работали над разными делами на протяжении 3-4 лет (или даже больше) и поблагодарил за совместную работу. Он отметил, что я помогла привести в порядок основные процессы и это позволяет избегать сейчас юридических проблем. Это лучшая награда для меня как юриста. Потому что именно отсутствие юридических проблем - лучший показатель моей работы. Именно профилактика и правовая настройка бизнес-процессов дает наилучшие результаты. Именно с этим я предпочитаю работать. Поэтому если вы предпочитаете избегать пожаров, а не тушить их, приходите на консультацию. Тушить я тоже умею. Но предотвращать проще и дешевле. написать - @savinova_law позвонить: +79808659701

Вчера и сегодня были заседания в судах апелляционной инстанции - вчера в арбитраже, сегодня в общей юрисдикции. В арбитраж я ходила по просьбе коллеги (все закончилось успешно), а вот сегодня было заседание по делу, которое веду я сама, но подключилась уже на стадии апелляции. Дело по трудовому спору с несостоявшимся подрядчиком, который считает себя работником. Первая инстанция вынесла решение в пользу работодателя, но такое кривое, жуть! Задача была отстоять его в апелляции. Но мало того, что решение написано плохо, так еще и практика в судах идет не в пользу работодателей. Ведь любая взысканная зарплата - копеечка в бюджет. А копейка рубль бережет, как известно. Поэтому сейчас устанавливают факт трудовых отношений взыскивают зарплату только так. Шансов было действительно мало, суд уже запросил в Росстате сведения о средней заработной плате за спорный период по этой должности. Исходя из моего предыдущего опыта, это означает последующее удовлетворение требований работника, хотя бы в части. Но нам все же удалось отстоять свою позицию и сохранить решение суда первой инстанции без изменений. Не расслабляемся, так как наш оппонент настроен решительно и намерен идти в кассацию. Ну что же, будем бороться и там.

Я покупаю на вб с 2012 года, когда в Сургуте открылся первый пункт выдачи. Тогда оплатить можно было прямо в пункте выдачи. С переездом в Москву я вообще перестала ходить в магазины, практически все заказывая на маркетплейсах - преимущественно на вб. Но в последнее время все больше слышу от продавцов жалобы на конские условия площадки. Многие уходят оттуда, так как из-за диких комиссий, штрафов и пр. торговля перестала быть выгодной. Многие скажут: «если все так плохо, то зачем вы там торгуете? Раз торгуете, значит, не все так плохо, не нойте». Я думала также, пока не стала плотно работать с предпринимателями. Все просто же: мы с вами перестали ходить в обычные магазины. Продавцы вынуждены заходить на маркетплейсы и подчиняться их жестким условиям. И завышать цены, чтобы хоть что-то заработать. Причем, многие покупатели еще и заказывают по 3 размера и 3 цвета одной вещи, не думая, что все эти передвижения часто стоят для продавца дороже, чем сам товар. Вчера мне рассказали, как продавец просто выбросил свой товар на мусорку, так как его возврат от покупателя обходится ему дороже, чем потенциальная прибыль. Я решила, что пора возвращаться к обычным магазинам. На озоне буду заказывать лишь то, от чего не откажусь (бытовая химия в 5 литровых тарах и прочее такое, чего нет в магазинах). Предприниматель предпринимателю друг, поддержка и опора. Вб пора задуматься о своей политике и дать возможность зарабатывать и продавцам. Возможно, отток покупателей с площадки поможет им в этом. Мы можем влиять на такие вещи лишь своим потребительским спросом. Как, к примеру, было с мираторгом.

КОГДА НЕ ИП, НО НДС ПЛАТИТЬ ОБЯЗАН Гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП, сдавал в аренду недвижимость. Налоговый орган провел проверку и доначислил НДС с этих доходов. Гражданин, не согласный с решением налогового органа, обратился в суд. Но суды всех инстанций, вплоть до Верховного суда РФ, его не поддержали, а встали на сторону инспекции. Суды указали: ✔согласно статье 11 НК РФ, если физлицо фактически ведет бизнес, но не зарегистрировано как ИП, ссылаться на отсутствие регистрации нельзя. ✔само по себе отсутствие регистрации не означает, что деятельности нет. ✔ если есть предпринимательская деятельность — есть обязанность платить НДС. ✔ операции по реализации и сдаче в аренду имущества — объект налогообложения НДС. Какие факты, выявленные в ходе проверки, стали определяющими: — систематическая, непрерывная в течение нескольких лет сдача в аренду нежилых помещений; — предоставление адресов новым юрлицам; — продажа объектов коммерческого назначения (не для личных/семейных нужд). Так что, друзья, налоговая смотрит на вашу деятельность не формально, а реально. Поэтому, если вы осуществляете предпринимательскую деятельность, выгоднее это делать легально, выбрав оптимальный налоговый режим. Например, на УСН при соблюдении определенных условий ИП освобождены от НДС. Если сомневаетесь, нужно ли оно вам, приходите на консультацию. Для записи на консультацию пишите в личные сообщения @savinova_law #налоги@savinova_pravo

Вчера от лица клиента - работодателя - общаюсь с адвокатом работника о размере выходного пособия при увольнении по соглашению сторон. Такой вариант расторжения трудового договора удобен всем, но сумма, которую требует работник, очень уж немаленькая. Говорю об этом адвокату, на что получаю ответ: «ой, да ну что вы говорите! Это не деньги для бизнеса, уж мы-то с вами знаем». А я точно знаю, что сейчас для малого бизнеса - почти любая сумма - деньги. А тут речь идет о сумме, которая для какого-то ИП - налоги за несколько месяцев. Или зарплата 3-6 работников. Или несколько месяцев аренды помещения. Всем бы не помешало поработать с бизнесом или даже самим попробовать им заняться, чтобы понимать лучше, откуда и какой ценой берутся услуги и товары, к которым мы так привыкли в повседневной жизни.

Ответ на задачу: ВС РФ подтвердил: освобождение от НДФЛ при дарении между близкими родственниками не зависит от того, используется ли подарок в бизнесе. Статус ИП и назначение недвижимости значения не имеют. То есть даже такие подарки освобождаются от уплаты НДФЛ. Дочь - ИП была права.

Ответ скину вечером

Задачка по налогам Читаю свежую судебную практику и решила поделиться интересным и актуальным для многих решением. Но давайте сначала проверим вашу интуицию (ну или знания налогового права). Мать - ИП подарила своей дочери - тоже ИП, нежилую недвижимость, которую ранее сдавала в аренду. Поскольку доход в виде дарения недвижимости от близкого родственника у нас по закону не облагается НДФЛ, дочь его и не заплатила. И дочь продолжила сдавать полученную недвижимость в аренду. Налоговый орган посчитал, что полученная недвижимость фактически квалифицируется как предпринимательский внереализационный доход. Инспекция настаивала, что если даритель является ИП и передает в дар коммерческую недвижимость, используемую в бизнесе, в пользу одаряемого — близкого родственника, который также использует это имущество в предпринимательских целях, то такой доход подлежит налогообложению. Спор прошел все судебные инстанции, еще и не один раз. Что в итоге решил Верховный суд? Как думаете, надо платить налог на такой дар или нет?

Я, наконец-то, смогла настроить тг на компьютере, а значит снова могу писать сюда свои длинные тексты. С телефона не люблю много печатать. В конце про бесплатную консультацию для предпринимателей-работодателей. Как вы, друзья? Держитесь тут? Я пока так и не полюбила макс, поэтому душа не лежит его развивать и раскачивать. Есть мнение, что бизнес - это не про любовь и симпатии, а чисто про деньги. И делать нужно то, что приносит прибыль. Но у меня бизнес, работа - это почти всегда по-любви. И я сильно сомневаюсь, конечно, что макс эффективен как инструмент для бизнеса. Я делаю то, что люблю и люблю то, что делаю. Даже в те моменты, когда хочу всех поубивать. Это придает жизни краски. Так вот, расскажу, чем я сейчас занимаюсь. В последнее время много и плотно работаю с работодателями и их проблемами с работниками. Сейчас на рынке труда сильно не хватает представителей профессий, не требующих специального образования - продавцов, водителей, уборщиков и других. И этот дефицит создает отличную почву для злоупотребления правами со стороны работников. И я стараюсь помогать работодателям справляться с этими вопросами с наименьшими потерями, потому что время для бизнеса сейчас и так очень непростое. Я - за сотрудничество для достижения наилучшего результата как для работников, так и для бизнеса. Мы все в одной лодке. Поэтому всех работодателей (и заказчиков с признаками трудовых отношений) приглашаю на бесплатные (за безоплатными не ко мне) получасовые консультации до возникновения проблемы с работниками. Ничего продавать не буду (потому что не умею 😁). Просто хочу внести свой посильный вклад в поддержку малого и среднего бизнеса в сложившейся ситуации. На консультации посмотрим, какие у вас есть риски в отношениях с работниками (подрядчиками и исполнителями с признаками работников) и что нужно предпринять, чтобы их минимизировать. Работники, не обижайтесь, но вас и так защищают прокуратура, государственная инспекция труда и даже суды. Я считаю своим долгом помочь бизнесу. Для записи на консультацию пишите в личные сообщения @savinova_law Есть 5 мест.

Друзья, если я долго не отвечаю, то, вероятно, тг опять не работает. Пишите, пожалуйста, в макс (по номеру телефона) или Яндекс мессенджер https://yandex.ru/chat/p/286ab4ec-f8b3-46f8-ad33-54e067c18627?utm_source=invite По всем рабочим вопросам можно звонить по номеру телефона: +79808659701

С компьютера телеграм совсем не работает 🙄 Как у вас? Держитесь?

В последнее время обращается много работодателей с вопросом злоупотребления правом со стороны работников. И суды часто встают на сторону работников как более слабой стороны. Ну и мы с вами понимаем, что взысканная зарплата - это и пополнение казны налогами. Но с откровенным злоупотреблением все же нужно бороться, эту практику надо ломать.

Снижение ключевой ставки 23 марта 2026 года Совет директоров Банка России понизил ключевую ставку до 15% годовых (было 15,5%). Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 24 апреля 2026 г. Что значит для нас, простых смертных? + Снизятся ставки по кредитам. -По вкладам тоже. Более низкие ставки по вкладам подталкивают людей инвестировать - это становится выгоднее, чем держать деньги на вкладах. Но мы должны помнить, что риск всегда прямо пропорционален потенциальной прибыли. Это означает, что чем выше золотые горы вам обещают, тем больше там и риска. И, наоборот, рискнув по-взрослому, есть шансы и получить больше. А вообще важно не забывать, что риск - один из признаков предпринимательской деятельности. Если вы работаете без риска, то, вероятно, вы в найме и рискует кто-то другой.

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО НА УСН И ДРУГИХ СПЕЦРЕЖИМАХ Одним из моих видов деятельности является сдача в аренду объектов недвижимости. Я ИП на УСН и плачу налог с арендной платы. По общему правилу такие ИП не платят налог на имущество, используемое в бизнесе. ✅Условия для освобождения: • имущество используется в предпринимательской деятельности; • ИП применяет один из специальных режимов - УСН, АУСН, ПСН, ЕСХН. ❌ Когда освобождение НЕ действует: если ваша недвижимость включена в региональный перечень объектов, налог по которым считается от кадастровой стоимости. В такой перечень попадают: • административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них; Перечень утверждают ежегодно, не позднее 1 марта; • нежилые помещения, назначение, разрешенное использование или наименование которых в соответствии со сведениями, содержащимися в Едином государственном реестре недвижимости, или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания. Такой перечень утверждается в каждом регионе ежегодно не позднее 1 марта. Как получить освобождение? ФНС применяет беззаявительный (проактивный) порядок, если у налоговиков уже есть подтверждающие документы. Например: — действующий договор аренды, — патент с указанием адреса помещения как места ведения деятельности, — иные сведения, поступившие в инспекцию. Но! Если у налоговой нет информации о том, что вы используете объект в бизнесе, нужно действовать самим. 📅 В ФНС рекомендуют подать заявление об освобождении имущества, используемого в бизнесе, от налога в 1 квартале 2026 года, то есть до конца марта. Заявление направляется в налоговый орган по месту нахождения объекта. К нему нужно приложить документы подтверждающие использование имущества в предпринимательской деятельности (договоры аренды, выписки по счетам, патенты и др.). Я проверила, моего объекта в перечне нет, а значит основания для освобождения от налога у меня есть. Поскольку договор аренды заключен на срок до 1 года, он не подлежит регистрации и в налоговой о нем не знают, а значит я проинформирую сама. #налоги@savinova_pravo #аренда@savinova_pravo

Что с этим всем делать, каждый решает сам. Я основной площадкой по-прежнему оставляю ТГ, пока он хоть как-то работает. В качестве запасных "аэродромов": • сообщество в ВК - https://vk.com/savinova_pravo • личная страница ВК https://vk.com/savinova.nataly • канал в Мах - https://max.ru/join/lhKDJh0Utv718ehJIcYK9gRFEybIbn5vW8TymMkZwjY • запрещенная соцсеть - savinova_pravo • ютуб-канал - https://youtube.com/@savinova_pravo?si=35FVuKAWaUgRcQHc • tenchat - https://m.tenchat.ru/u/RKKe99Nm • канал в Яндекс-мессенджере - https://yandex.ru/chat/#/join/ff53b9eb-8b8e-4887-bcba-934d40245cdd • Дзен - https://dzen.ru/businesspravo Разумеется, веду пока не все. Но сейчас начинаю - где-то дублировать отсюда, где-то что-то новое. Например, на одних площадках видео, на других текст. В общем, подписывайтесь везде, где вам удобно. Найдемся в любом случае. Не паникуем, все будет хорошо.