TAXОФОН

⚡️ ВС запретил возбуждать налоговые дела раньше 75 дней — следствие больше не сможет давить на бизнес через арест счетов Верховный суд подтвердил: уголовные дела по налоговым составам нельзя возбуждать до истечения 75 дней после вступления в силу решения ФНС. Этот срок дается предпринимателю на добровольное погашение недоимки, и его нарушение лишает бизнес законных гарантий. Ранее налоговые органы часто передавали материалы проверок следствию по ст. 82 НК еще до вступления решения в силу. Следователи использовали эти данные как повод для возбуждения дел, игнорируя ст. 32 НК, которая прямо требует ждать 75 дней. Такая схема превращалась в инструмент давления — компании блокировали счета, фактически парализуя работу. Позиция ВС — важный аргумент для защиты бизнеса. Но юристы предупреждают: следствие может пытаться обходить правило, переквалифицируя дела на составы, где материалы ФНС не требуются.

⚡️ Бизнес предлагает отдельный налоговый режим для клининга, чтобы вывести отрасль из тени Крупные объединения (РСПП, ТПП, «Опора России», «Деловая Россия») предложили Минфину создать для клининга и техэксплуатации отдельный налоговый режим — по аналогии с автоУСН. Идея: сделать легальную нагрузку сопоставимой с затратами на серые схемы. Что предлагают? — Единый налог 8% с доходов, без НДС и страховых взносов. Компании будут платить только НДФЛ и этот единый налог — примерно столько же, сколько сейчас уходит на обнал и «бумажный» НДС. Одновременно отрасли хотят запретить использовать другие режимы и льготы. Речь идет о пилотном проекте, который могут масштабировать на другие человекоемкие отрасли. Минфин пока не дал согласия, обсуждение продолжается. По оценкам авторов инициативы, издержки теневого клининга составляют 12-15% оборота, тогда как легальная нагрузка достигает 17-41%. Из‑за этого до 80% компаний остаются в серой зоне. Ранее попытки обеления — реестр добросовестных поставщиков и пилоты ФНС — не дали ожидаемого эффекта. Не исключено, что новый режим может улучшить конкуренцию, увеличить официальную занятость и снизить стимулы уходить в тень, но ключевой вопрос — размер ставки и экономическая посильность для низкомаржинального бизнеса.

⚡️ Налоговые преступления выросли на 17% — почему статистика пошла вверх? За первое полугодие 2026 года выявили 3362 налоговых преступления — максимум за 12 лет. Рост составил 17,2%. МВД сообщило о 70 млрд рублей возмещенного ущерба по таким делам. Сегодня рассказал «Клерку», что увеличение числа уголовных дел не всегда означает рост нарушений. Материалы попадают в следственные органы потому, что бизнес не может погасить начисления после проверок — суммы часто «начисляют по полной», а средств у компаний нет. Силовики подключаются уже на финальной стадии и усиливают давление. Налоговики начисляют суммы «по полной», не учитывая реальное состояние бизнеса. Компании, попавшие на выездную проверку, часто уже без денег — погасить начисления невозможно, материалы автоматически уходят силовикам. Уголовные дела возбуждаются только после решения ФНС, а МВД подключается на финальной стадии. ❗️ Высокие пени и штрафы усугубляют ситуацию: взыскать больше, чем бизнес способен заплатить, невозможно. Однако у налоговой нет никакой ответственности за завышенные начисления. Рост уголовных дел — это не всплеск нарушений, а следствие того, что бизнес физически не может закрывать предъявленные суммы.

⚡️ Бизнес хочет налоговые льготы за внедрение российского ИИ Власти обсуждают новые налоговые меры для МСП, которые внедряют отечественные ИИ‑решения. Инициатива предполагает вычет до 200 тыс. рублей в год (и до 500 тыс. при росте производительности) при покупке ПО из реестра Минцифры или доступе к ИИ‑сервисам. Также предлагается субсидировать покупку ИИ‑продуктов: в первый год — компенсация до 100% стоимости (но не более 200 тыс. рублей), затем — снижение до 50% и 25%. Меры обсуждаются в рабочих группах при подготовке подзаконных актов к закону об ИИ. Параллельно рассматривают льготный НДС на ИИ‑сервисы, повышенные коэффициенты для расходов на разработку, освобождение профильных ЦОДов от налога на имущество и субсидирование аренды облака. Общий объем господдержки оценивается в 71,7 млрд рублей. Цифровизация повышает выручку МСП на 5-15%, но главный барьер — стоимость внедрения. При этом регулятору предстоит продумать механизм проверки, что компании действительно используют российские ИИ‑решения. Минфин относится к идее осторожно — без доказанной эффективности новые льготы могут не одобрить.

⚡️ ФНС усилила контроль за иностранными счетами — нарушений стало на 11% меньше ФНС усилила проверки иностранных счетов в 2026 году: у физлиц требуют больше документов и подробные пояснения. На фоне ужесточения контрольных процедур число нарушений за первое полугодие упало на 11%. Налоговая продолжает получать данные об иностранных счетах через автообмен — информация поступает от 50+ стран, всего сотрудничество действует с 71 государством и 9 территориями. Европейский обмен прекращен с 2024 года. Юристы отмечают: снижение нарушений связано с тем, что налоговая стала комплекснее оценивать факты, а граждане — внимательнее соблюдать валютные требования.

⚡️ Нужно ли обновлять ИНН при смене ФИО При изменении фамилии, имени или отчества ИНН остается прежним — номер присваивается один раз на всю жизнь. Меняются только сведения о налогоплательщике в реестре, и они автоматически поступают в ФНС после получения нового паспорта. Если данные не обновились или нужна выписка с актуальными ФИО, можно обратиться в любую инспекцию или МФЦ. Понадобится паспорт, заявление и, при необходимости, документ об изменении ФИО. Услуга бесплатная, срок — пять рабочих дней.

⚡️ За что могут назначить проверку ККТ ФНС напомнила ключевые триггеры, из‑за которых бизнес может попасть под проверку ККТ. С 2025 года налоговики снова активно проводят контроль в сфере кассовой техники, а ОФД уже показывают предупреждения о рисках. Что ловит система: — «Молчащая ККТ» — нет чеков 30 дней. — Только безнал — наличка не пробивается. — Менее 30 чеков по всем кассам — в кабинете ОФД всплывает уведомление: «Риск менее 30 чеков! Возможна проверка ФНС!». Если бизнес знает эти критерии, он может заранее корректировать работу и снижать вероятность визита инспекции.

⚡️ Селлеры просят налоговую передышку из-за атак на склады Wildberries Бизнес обратился к правительству с просьбой дать пострадавшим селлерам налоговую паузу. После серии атак на склады Wildberries компании потеряли товары, остановили продажи и рискуют нарушить сроки сдачи отчетности и уплаты налогов. Минфин, Минэк, ФНС и ЦБ уже прорабатывают меры поддержки — до 10 августа ведомства должны представить проекты решений. Среди предложений: — отсрочка по федеральным, региональным и местным налогам; — отсрочка по страховым взносам; — кредитные каникулы; — программа стимулирования кредитования. Бизнес также просит временно не штрафовать за несвоевременную отчетность. Сейчас за просрочку декларации действует штраф 5% от суммы налога за каждый месяц, но не более 30% и не менее 1 тыс. рублей. Пени начисляются автоматически. Еще одна проблема — отсутствие страхования складов и товаров от военных рисков. «Опора России» предлагает создать отдельный страховой продукт при участии РНПК, чтобы предприниматели могли компенсировать ущерб от атак беспилотников. Потери селлеров уже оцениваются примерно в 280 млрд рублей. Wildberries запустила собственные меры поддержки: выплаты селлерам, отсрочки по кредитам, отмену комиссий в WB Банке. Но бизнесу требуется больше — юридическая и бухгалтерская помощь, льготные кредиты на закупку новых партий и региональные компенсации.

⚡️ Бизнесу могут разрешить менять решение о переходе на АУСН ТПП предлагает дать компаниям право в первые три месяца работы на АУСН вернуться на прежний режим или сменить объект налогообложения — сейчас это невозможно до нового года, что создает риски и кассовые разрывы для малого бизнеса. Предприниматели не всегда могут заранее просчитать риски, а после перехода обнаруживают «подводные камни» — снижение рентабельности, споры с налоговой и контрагентами. ТПП хочет разрешить менять решение в течение первых трех месяцев применения АУСН, при условии что компания останется на выбранном режиме до конца года.

💥 ФНС закручивает гайки по инвестльготам — доначисления для крупного бизнеса взлетели в 8 раз Налоговая массово пересматривает правомерность применения инвестльгот у компаний, которые совмещают несколько режимов поддержки — СЗПК, ФИНВ, региональные ИНВ, статусы резидентов ТОР и ОЭЗ. По данным РСПП, для ряда организаций суммы доначислений уже сравнимы с годовой выручкой. В первом квартале 2026 года выездных проверок у крупнейших налогоплательщиков стало в три раза больше — 42 против 13 годом ранее. Средняя сумма доначислений выросла до 223,5 млн рублей, а общий объем — до 9,4 млрд рублей, что в восемь раз превышает прошлогодние показатели. Конфликт в отсутствии прямых запретов на совмещение льгот в НК при ограничительной позиции Минфина. В июле ведомство разъяснило, что СЗПК и статус резидента ТОР совмещать нельзя. Налоговики трактуют нормы жестко, ставя под вопрос окупаемость крупных инвестпроектов. Шохин отмечает, что желание увеличить поступления в бюджет понятно, но в таких условиях стимулировать инвестиции сложно. ФНС отвечает, что действует по риск‑ориентированному подходу и инициирует проверки, когда компании игнорируют уведомления о рисках и не уточняют обязательства добровольно.

💥 Льготы под присмотром: бизнес обяжут передавать данные в «Налог‑3» Минфин предложил ужесточить администрирование льгот и обязать компании подключиться к системе «Налог‑3». Через нее бизнес будет передавать данные в режиме реального времени — чтобы убрать схемы оптимизации и оценивать эффективность преференций по фактическим вложениям, а не декларациям. Проект постановления также устанавливает единый срок отчетности для резидентов ТОР и ОЭЗ — до 30 декабря 2026 года. Автоматизация позволит ФНС быстрее находить нестыковки и, по оценкам экспертов, снизить злоупотребления льготами на 15-20%. Для компаний, использующих льготы как инструмент оптимизации, риски возрастают: власти уже показывали готовность пересматривать условия. Минфин продолжает курс на усиление контроля без повышения ставок: аналогичный переход к содержательному надзору уже идет в IT‑льготах, где ФНС проверяет структуру выручки.

💥 ФНС тестирует новую схему обеления аутстаффинга с прямой уплатой налогов на ЕНС С 1 сентября 2026 года заказчики персонала начнут перечислять часть налогов за подрядчиков напрямую на ЕНС. Заказчик будет делить платеж и отправлять налоговую часть сразу на Единый налоговый счет исполнителя. Остаток — посреднику. Для аутстафферов предусмотрена уплата 75% НДС и страховых взносов и 50% НДФЛ, для самозанятых и ИП на УСН — 100% рассчитанных налогов. Налоговая также представила «портрет идеального партнера» — компания должна иметь прозрачные затраты и налоговую нагрузку 43,7–45,5%. Несоответствие критериям станет основанием для проверки и уведомления заказчика о рисках. Параллельно ФНС, Минтруд, Роструд и Минэк готовят единые критерии трудовых отношений. Для платформенных занятых планируют установить лимит — не более 60 часов работы в месяц на протяжении полугода.

⚡️ Рост НДС дал бюджету +426 млрд рублей — это соответствует плану Минфина На встрече с Михаилом Мишустиным глава ФНС Даниил Егоров сообщил, что налоговые поступления за полугодие выросли на 8% — плюс 2,4 трлн рублей. Рост НДС до 22% уже дал бюджету 426 млрд, прогнозы Минфина полностью подтверждаются. Ненефтегазовые доходы растут на четверть и уже формируют 90% консолидированного бюджета — зависимость от углеводородов снижается. ФНС также отчиталась о работе проактивных льгот: 98% россиян получают выплаты без заявлений, качество данных ведомств — 99,9%. В упрощенном режиме уже возвращено 68 млрд рублей, имущественные вычеты перечисляют за 20 дней. Семейная выплата со ставкой НДФЛ 6% для родителей с двумя и более детьми работает стабильно: обработано 3,4 млн заявок, взаимодействие с Социальным фондом занимает несколько часов. Егоров подчеркнул, что все льготы и вычеты переводятся в проактивный формат — к следующему году планируют автоматизировать оставшиеся 2%.

⚡️ Минфин хочет подключить сервисы ФНС к проверкам участников закупок Минфин направил в Правительство законопроект, который предлагает автоматизировать проверку участников закупок через сервисы оценки ФНС. Данные о финансово‑хозяйственной деятельности будут поступать заказчикам напрямую через ЕИС. Документ вводит новые обязательные требования: отсутствие недостоверных сведений в ЕГРЮЛ, связей с экстремизмом и терроризмом, решений о заморозке активов, а также контроля со стороны лиц из соответствующих перечней. Уточняется и проверка задолженности по обязательным платежам. Аналогичные нормы планируют закрепить и для закупок по 223‑ФЗ. Для физлиц и иностранцев сохранится декларация о соответствии требованиям. Минфин считает, что автоматизация снизит риск недостоверных данных и уменьшит нагрузку на заказчиков за счет отказа от дополнительных ручных проверок.

⚡️ Суд одобрил увольнение топ-менеджера за передачу документов в нейросеть Менеджера по продажам московской инженерной компании уволили за разглашение коммерческой тайны: она пересылала служебные файлы на личную почту и загружала их в китайскую нейросеть DeepSeek. Сотрудница попыталась оспорить увольнение и получить «золотой парашют», но суд отказал. Суд установил, что она сознательно нарушала режим конфиденциальности и систематически не выполняла планы продаж, поэтому оснований для компенсации нет. Бухгалтеры и топ-менеджеры будьте аккуратны, загружая материалы в чат с нейросетью!

⚡️ Пятиступенчатая шкала НДФЛ принесла бюджету рекордные 763 млрд рублей Федеральный бюджет в 2025 году получил 763 млрд рублей от прогрессивной шкалы НДФЛ — впервые с момента ее расширения. Основной вклад дали проценты по вкладам (320,2 млрд, 42% поступлений) и доходы высокооплачиваемых россиян. ▪️ Самый прибыльный диапазон — доходы от 5 до 20 млн рублей (106 млрд). ▪️ Ставка 15% для доходов 2,4-5 млн принесла 90,7 млрд. ▪️ Группа с доходами свыше 50 млн дала 70 млрд, диапазон 20–50 млн — 38,2 млрд. В 2026 году ожидают дальнейший рост сборов, поскольку номинальные зарплаты растут, а порог 2,4 млн не индексируется.

⚡️ Пенсионерам могут дать вычет за обучение и лечение внуков Бабушкам и дедушкам предлагают разрешить возвращать 13% от расходов на обучение, лечение, кружки и секции для внуков. Инициативу озвучил председатель движения «Россия православная» Михаил Иванов. Лимит — до 50 тыс. рублей в год на каждого ребенка. Вычет не будут давать тем, кто уже получает возврат как родитель, чтобы избежать двойного учета. Иванов считает, что мера поддержит пенсионеров и усилит участие старшего поколения в воспитании детей.

⚡️ Госдума одобрила новые поправки в НК — мотивация сотрудников, демпфер и ЦФА Депутаты приняли пакет изменений в Налоговый кодекс. ▪️ Мотивация сотрудников. Расширили льготу для программ мотивации: от НДФЛ теперь освобождаются не только международные компании, выпускающие акции для сотрудников, но и администраторы таких программ. Поправка должна усилить привлекательность корпоративных мотивационных схем и поддержать фондовый рынок. ▪️ Топливный рынок. Вводят импортный демпфер для дизельного топлива по аналогии с бензином. Для поставок из Беларуси коэффициент повышают до 0,9. С июля 2026 по июнь 2027 демпфер будут выплачивать и при реализации средних дистиллятов на внутреннем рынке. ▪️ Цифровые финансовые активы. Уточнили правила налогообложения операций с акциями экономически значимых организаций и долговыми ЦФА: периодические платежи по таким инструментам включат в налоговую базу по прибыли — как проценты по займам.

⚡️ Перевозчиков временно не будут штрафовать за отсутствие ЭТрН Владимир Путин поручил МВД и Ространснадзору смягчить контроль при переходе на электронные транспортные накладные. До 1 марта 2027 года за отсутствие ЭТрН будут делать только устное предупреждение — если водитель предъявит бумажные документы. С 1 сентября 2026 года ЭТрН становятся обязательными, но отдельного штрафа за их отсутствие пока не вводят. За отсутствие любого перевозочного документа все еще действует базовый штраф 500 рублей. Ведомства должны подготовиться к новым правилам до 1 сентября 2026 года.

💥 Минфин рассматривает запрет региональных льгот по УСН для торговли Власти изучают возможность убрать льготные ставки УСН для оптовой и розничной торговли. Повод — жалобы регионов на недополученные доходы: селлеры регистрируют компании в субъектах с пониженными ставками, а работают в других регионах. По данным Центра налоговой политики и ИНП РАН, только в 2026 году бюджеты Калмыкии, Дагестана, Чечни, Удмуртии и Мордовии недосчитались 75 млрд рублей из‑за таких схем. Однако бизнес против жестких мер: ТПП и «Опора России» считают полный запрет торговли в УСН избыточным. В Ozon предупреждают, что отмена льгот увеличит издержки и ударит по всей отрасли маркетплейсов.