О налогах и 115 ФЗ

161 ФЗ и 115 ФЗ — это совершенно разные законы с разными целями, но со схожим результатом - блокировка карт и счетов. ✅115 ФЗ направлен на борьбу с легализацией денег, полученных преступным путём, а также с финансированием терроризма , экстремизма и торговли людьми. Этот закон требует от операторов устанавливать подозрительные сделки и сообщать о них в Росфинмониторинг. Если они находят подозрительные операции, Росфинмониторинг может уведомить правоохранительные органы. Возможно открытие уголовного дела. Если кто-то попадает под признаки сомнительности операций, но может их объяснить, его могут либо убрать из списков по 115 ФЗ, либо оставить там на основании того, что хоть вы и не преступник, но деятельность ваша нам так и не понятна. Очень уж она сомнительной кажется, лучше вас ограничить. В законе также прописаны многие процедуры, как выйти из этих списков. В большинстве случаях- это реально помогает и работает. ✅161 ФЗ регулирует работу национальной платежной системы. Он посвящен безопасности и правилам работы этой системы. Блокировки по 161 ФЗ происходят из-за нарушений безопасности, участие в проведении мошеннических схем. В данном законе нет подробных ясных указаний, как можно выйти из списков нарушителей. Поэтому людям приходится обращаться в суды и правоохранительные органы, чтобы доказывать, что их карты не использовались для преступлений. 115 ФЗ - более прозрачный и понятный в плане "обеления". 161ФЗ - все сложно, так как ясных и понятных процедур выхода из списка мошенников не прописано. Иногда можно получить блокировку по 161 ФЗ по жалобе реальных мошенников, которые таким образом пытаются замести следы. И даже если невиновность будет доказана- не факт, что вас сразу уберут из списка нарушителей и разблокируют карты. Возможно придется повозиться и не один месяц. ✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya

Что делать, если банк отказывает закрыть счёт, ссылаясь на 115‑ФЗ, тянет время и отправляет в головной офис, который находится на другом конце нашей Родины? ⚠️Какие у нас основания для закрытия счёта? ✅ ст. 859 ГК РФ. Вы в любое время можете расторгнуть договор банковского обслуживания и потребовать возврата остатка. Банк обязан выполнить ваше заявление в течение 5 дней. ✅ 115‑ФЗ даёт банку право временно ограничивать операции и запрашивать пояснения. Росфинмониторинг имеет право заблокировать счёт на срок 1 месяц без решения суда. Однако это не должно препятствовать приёму заявления на закрытие счёта. Его обязаны закрыть, а вот с возвратом остатка в данной ситуации могут быть осложнения. ⚠️Что делать в ситуации, когда банк отказывает в принятии заявления на закрытие счёта? 1⃣ Заранее откройте счёт в другом банке, чтобы перевести остаток безналично. Если хотите забрать наличные — закон этому никак не препятствует, это ваше право. Однако учтите, что банки часто отказывают выдавать крупные суммы наличными. Об этом я писала ранее, поэтому, возможно, придётся пободаться. 2⃣ Запомните! Специальной унифицированной формы заявления на закрытие счёта не существует. Поэтому, если банк отказывается предоставлять свой формат заявления, подготовьте его в свободной форме. Должна быть указана ключевая информация, без которой документ будет ничтожен: ФИО, паспортные данные, адрес, номер счёта и договора. Документ должен содержать просьбу расторгнуть договор и закрыть счёт, а также реквизиты для перевода остатка (БИК, р/с, банк получателя) или просьбу выдать наличными. Не забудьте указать контакты, подпись, дату. 3⃣ Если банк отказывается принять заявление, отправьте его заказным письмом с уведомлением и описью вложения на юридический адрес банка. Документ должен быть нотариально заверен, как и копия паспорта, которую нужно приложить. 4⃣ Если после получения вашего письма банк не исполняет требование или не отвечает — подайте жалобу в Банк России. Раздел для обращений на сайте Центрального Банка (Потребителям банковских услуг → Обращения граждан). Приложите копии отправленных писем и уведомление о вручении. 5⃣ Суд — если банк продолжает отказывать и не закрывает счёт. Требуйте обязать банк закрыть счёт, перевести остаток (выдать деньги наличными). Также не забудьте взыскать проценты за пользование чужими деньгами и компенсацию судебных расходов. ✅️Консультации по налогам и 115-ФЗ @Axt_nataliya

Налоговая служба представила инструкцию по НДС для плательщиков УСН. Признаюсь, жаль, что эта информация появилась лишь сейчас, когда введение уплаты НДС для уснщиков состоялось еще в начале 2025 года. Однако, лучше поздно, чем никогда! Уверена, многим эта инструкция окажется полезной и актуальной. ✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya

⚠️С 1 января 2026 года вступил в силу приказ ЦБ № ОД-2506 от 05.11.2025, регулирующий критерии переводов денежных средств без добровольного согласия клиента. Вот почему в 26 году блокировок операций стало больше. Рассмотрим подробно эти критерии. Существуют старые признаки, действующие ранее, появились новые. Старые признаки: 1. Получатель находится в базе данных Банка России. Переводы блокируются, если реквизиты получателя совпадают с записями о мошеннических операциях. 2. Совпадение с государственной системой противодействия киберпреступлениям. Операции согласовываются с государственной информационной системой о киберугрозах. 3. Устройство из базы мошенников. Блокировка операции происходит, если устройство (телефон, компьютер) совпадает с ранее использовавшимися в мошеннических схемах. 4. Нетипичная операция. При анализе времени, места, суммы, частоты переводов и геолокации происходят резкие отклонения от обычного поведения клиента. 5. Получатель в антифрод-системах банка. Лицо, получающее перевод, фигурует в списках банка, как участник мошеннических схем. 6. Возбуждено уголовное дело в отношении получателя за мошенничество. Новые признаки, действующие с 2026 года: 7. Подозрительные звонки и сообщения. Если за 6 часов до перевода у вас будут нехарактерные телефонные переговоры или резкое увеличение сообщений, операция будет заблокирована. Как банк об этом узнает-пока не понятно. 8. Вредоносное ПО и нетипичное поведение в сессии. Блокировка будет происходить при выявлении вредоносных программ на устройстве или использовании нетипичного провайдера/операционной системы. 9. Смена номера телефона. Если вы измените номер в интернет-банке или на портале Госуслуг менее чем за 48 часов до попытки перевода, блокировка обеспечена. 10. Изменение параметров устройства. Если произойдет смена SIM-карты или других идентификационных данных устройства перед подтверждением принадлежности номера клиенту, операция будет заблокирована. 11. Трансграничный перевод и внесение наличных. Если вы переведете более 100 тыс. рублей за границу физическому лицу и затем попытаетесь внести наличные через банкомат по цифровой карте, операция будет приостановлена. 12. Цепочка переводов через СБП. Скажем, если вы получите более 200 тыс. рублей по СБП на свой счет с другого своего счета, а затем попытаетесь перевести деньги третьему лицу, операция будет блокирована. ✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya

❗️С 1 января 2026 года коммерческие организации обязаны уплачивать страховые взносы с минимального размера оплаты труда (МРОТ) за своих директоров, даже если они не получают зарплату или если сумма выплат меньше МРОТ: - Если в течение месяца суммы, начисленные в пользу директора, составляют меньше федерального МРОТ (27 093 рубля в 2026 году), то страховые взносы уплачиваются с базы, равной федеральному МРОТ, вне зависимости от отработанного времени. - Если выплаты директору вовсе отсутствуют, взносы также будут рассчитываться от федерального МРОТ. - Если директор работает на неполную ставку, налоговики, в официальном чате ФНС отвечают, что взносы нужно платить с МРОТ без учета неполной ставки. Других официальных пояснений пока нет. ⚠️Если компанию нулевку перевести на АУСН с 1 января 26 года, то страховые взносы за директора платить не нужно. Но, если в течение года компания начнет работать и приносить доход, придется остаться на АУСН, так как на УСН или ОСНО можно перейти только со следующего года, подав уведомление в налоговую до конца года. Ну, либо "слететь" с АУСН, тогда можно выбрать новый режим налогообложения не дожидаясь конца года. ✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.

❗️❗️❗️С 1 января 2026 года регионы перестают самостоятельно устанавливать льготные ставки по УСН так, как это было раньше. До этого момента каждый регион мог предоставлять пониженные ставки УСН для отдельных категорий плательщиков, исходя из собственных нужд. Теперь льготные ставки УСН будут устанавливаться исходя из перечня приоритетных видов деятельности, утвержденных Правительством РФ. Только отрасли из перечня могут рассчитывать на льготную ставку в случае, если регион установит её. Сейчас регионы ждут, какие отрасли войдут в этот перечень. Многие субъекты уже принимают или приняли законы об отмене действующих региональных льгот по УСН. Уже приняты законы об отмене льготных ставок: Удмуртия, Калмыкия, Мордовия. Есть вероятность, что торговля товарами, в том числе через маркетплейсы, в этот перечень не попадёт — значит, льготы по УСН для торговли с 2026 года могут не сохраниться. ✅️Консультации по налогам и 115-ФЗ @Axt_nataliya

❗️❗️❗️Сегодня 01.12.25- последний день заплатить налоги физлица без пени. Не забудь проверить ваш налоговый кабинет физлица. Если не оплачены налоги- срочно оплатите.

❗️❗️❗️Законопроект о налоговой реформе принят во втором чтении. Внесены важные изменения: ✅Для упрощенцев (УСН) - Предусмотрели поэтапное снижение лимитов, при которых платят НДС: - 20 млн руб. — за 2025 год - 15 млн руб. — за 2026 год - 10 млн руб. — за 2027 год и далее. Чтобы не платить НДС в 2026 году, доходы упрощенца должны быть менее 20 млн руб. и по итогам 2025 года, и в течение 2026 года. - Некоторым упрощенцам, ставшим впервые плательщиками НДС, разрешат менять пониженную ставку на общую в течение первого года уплаты НДС (то есть до истечения трёх лет). - Перечень расходов для УСН сделали открытым: в ст. 346.16 НК добавят подп. 45, который позволит учитывать иные расходы по правилам главы 25 НК РФ. ✅Для патентной системы (ПСН): - Также предусмотрели поэтапное снижение лимитов: - 20 млн руб. — за 2025 и в течение 2026 - 15 млн руб. — за 2026 и в течение 2027 - 10 млн руб. — с 2028. Если выручка в 2025 году по патенту превысила 20 млн. руб., то применять ПСН в 2026 нельзя. - Сохранены виды деятельности: розничная торговля и грузоперевозки. Они не отменены, как предлагали ранее!!!! - Касаемо НДС для плательщиков ПСН предусмотрены лимиты, аналогичные у упрощенцев : 20/15/10 млн.руб. ✅Для плательщиков НДС: - Сохранена бессрочная льгота по НДС для IT: при продаже ПО, включённого в отечественный реестр, НДС не начисляют (пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ). В первой версии законопроекта эту льготу предлагали отменить. ✅Другие изменения: - Порядок переноса сроков уплаты налогов не меняют. Когда последний день срока уплаты налога приходится на нерабочий день, как и ранее, срок уплаты переносится на первый рабочий день. - Появится технологический сбор на электронику. Он коснется ноутбуков, смартфонов, их компонентов и другой электроники, импортируемой в страну. Третье чтение законопроекта — 20 ноября. ✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya

С 1 ноября 2025 года вводится внесудебное взыскание налоговой задолженности у физических лиц и самозанятых (не ИП). Речь идёт именно о задолженностях, а не текущих налогах, срок оплаты которых по Кодексу еще не наступил. Сейчас такие задолженности годами могут висеть на ЕНС, копятся и списываются только в судебном порядке. 1. Если долг не погашен в срок, налоговая в течение 6 месяцев после истечения срока требования примет решение о внесудебном взыскании. 2. Решение направят через личный кабинет физлица на налог ру, через Госуслуги или заказным письмом. 3. У должника есть 30 дней на подачу возражения если он не согласен с долгом. До его рассмотрения взыскание приостанавливается. 4. Если возражения нет, то долг будет взыскан во внесудебном порядке, путем списания денег со счета налогоплательщика. ✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya

❗️Законопроект об изменении НК РФ официально опубликован. Опасения бизнеса сбываются, осталось пройти процедуру принятия, но, думаю, с этим проблем не будет! Из наиболее интересного и значимого: ❎Лимит патента снижается с 60 млн до 10 млн руб. Для грузоперевозок и стационарной розничной торговли патент отменяется. ❎Если совокупный доход по УСН + патент в 2025 году превысит 10 млн руб., с 1 января 2026 года организация/ИП автоматически становятся плательщиками НДС. Патент в 26 применять нельзя. ❎УСН без НДС тоже ограничивают 10 млн руб.: превышение лимита означает переход на НДС со всеми вытекающими. ❎Ставки НДС 5% и 7% сохраняются, остаются пороги по обороту: до 250 млн руб. — 5%, до 450 млн руб. — 7%, всё что свыше — 22%. ❎Право назначать пониженные ставки УСН и условия их применения передаётся Правительству РФ. Регионы больше в этом не учавствуют. ❎Страховые взносы для субъектов МСП поднимают до 30%. Для сравнения- в 2025 году зп в полтора МРОТ облагается 30%, всё что свыше -15%. ❎Для ООО, где руководитель не получает зп или получает ниже МРОТ придумали налоговую нагрузку. Нужно будет платить страховые взносы с МРОТ. ❓Что нужно сделать уже сейчас: 1⃣Просчитать совокупный доход 2025 года (УСН + патент) и оценить вероятность превышения 10 млн в этом году. 2⃣Подготовиться к учету НДС. Настроить кассы на 1 января, найти бухгалтера, который умеет работать с НДС и не напортачит с отчетностью и расчетом налога. 3⃣Определиться с ценообразованием и прибылью. 4⃣Проверить региональную политику и отраслевые преференции — они могут стать ключевыми, если ваша деятельность подпадёт под исключения. Если нужна личная консультация по переходу на НДС и налогам 2026 года - пишите мне в личку и записывайтесь. ✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya

❗️Наверное, вы уже слышали, что Минфин направил в Правительство пакет поправок в Налоговый кодекс. Кратко и по сути — что предлагают и что важно знать предпринимателю. - ✅ НДС хотят повысить с 20% до 22%. - ✅ Порог неприменения НДС для упрощенцев снижают с 60 млн руб. до 10 млн руб. - ✅ Оптимизация тарифов страховых взносов для МСП для ряда отраслей (торговля, строительство, добыча полезных ископаемых и др.) предлагается единый подход — 30% до предельной базы и 15% свыше неё. Меры уже одобрены на заседании Правительства 24.09.2025. Текста законопроекта пока нет. Если закон примут, то изменения вступят в силу с 1 января 2026 года. Что это значит на практике: - Увеличение НДС повлияет на цену товаров/услуг и на налоговую нагрузку не только бизнеса, но и конечного потребителя. - Порог по НДС — серьёзный триггер! Компании и ИП, чьи выручки в 2025 году приближаются или превысили 10 млн руб., должны заранее готовиться к учёту НДС в 2026 году. - Новые правила по страховым взносам приведут к тому, что зарплатных налогов бизнес будет платить больше. Как показывает многолетняя практика - практически все инициативы Минфина принимаются и становятся законом. Так что, ждём изменений. РS: Каждый год думаю, что все, фантазия законотворцев закончилась. Уже и ЕНС ввели и сделали УСНщиков плательщиками НДС. Хуже чем есть - уже не будет! И каждый год удивляюсь тому, сколько, оказывается, ещё нового можно придумать и сделать. ✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya

Что предоставить банку, при блокировке по 115 ФЗ, если по счету проводились операции, связанные с куплей/продажей криптовалюты? Шансы, что банк вас разблокирует небольшие, но, как показывает практика, правильный подход к проблеме разблокировки иногда помогает. Как мы знаем, с точки зрения 115 ФЗ и многих методических рекомендаций ЦБ операции,связанные с криптовалютой, являются "непрозрачными", "сомнительными". Реальные причины так считать, действительно существуют. Поэтому - ваша задача максимально раскрыть операции, предоставить максимальный пакет документов и подробную пояснительную записку, что значительно повысит шансы разблокировки. Итак, рекомендую: 1. Дождаться от банка запроса документов и информации. Обычно нормальные банки высылают такие запросы сразу, как только прилетает блокировка. 2. Отправить в банк следующий пакет документов и пояснений, помимо того, что банк запросил у вас в Запросе: 1⃣Скриншоты с биржи, на которых чётко видны операции купли‑продажи криптовалюты (даты, объёмы, пары, суммы, идентификаторы транзакций). 2⃣Подробную пояснительную записку, в которой: - по каждой спорной операции кратко описаны обстоятельства (когда, зачем, с кем); - указано соответствие операций на бирже банковским переводам (сверка по датам и суммам); - даны пояснения по сомнительным платежам или большим входящим/исходящим суммам. 3⃣ Скриншоты, подтверждающие, что аккаунт на бирже принадлежит вам (страница профиля/KYC с вашим именем или электронной почтой, подтверждение привязанного телефона/эл.почты, выписки о выводе средств на ваш банковский счёт). 4⃣ Подтверждения источников доходов: копии договоров, актов выполненных работ, справок о доходах, договора купли‑продажи и т.п. — всё, что объясняет происхождение средств на покупку криптовалюты. 5⃣ Полезно дополнительно: - Сделать табличную сверку (корреспонденция операций: дата на бирже — дата перевода — сумма — контрагент), чтобы банку было проще сопоставлять данные. Соберите документы в одном архиве/PDF и подпишите пояснительную записку. Дата,подпись. ✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.

❗️Чёрные списки по 115-ФЗ и 161-ФЗ Какие типы "чёрных списков" есть. 1. Межбанковский список (по постановлению ЦБ 764-П): - Включает информацию о клиентах, которым банки отказали в проведении платежа, либо открытии счета, из-за подозрительного поведения, несоответствия требованиям по идентификации, за связь с плохими контрагентами. Отказы банков, видны всем банкам без исключения, список централизованный, ведет его ЦБ. 2. Внутренние списки банков: - Создаются каждым банком на основе внутреннего анализа и мониторинга своих клиентов, в соответствии с правилами внутреннего контроля. Включают данные о клиентах, которые могут вызывать сомнения в своей надёжности. Эти списки не передаются за пределы конкретного банка, но информация из них может быть упомянута при взаимодействии с другими финансовыми учреждениями, например, при закрытии счета банк может написать комментарий к платежу, чтобы предупредить сторонний банк о повышенном риске клиента. Как правило, при получении такого платежа, сторонний банк начинает собственную проверку такого клиента. Также, ничто не мешает банкам договариваться обмениваться информацией между собой. Как делает это СБЕР и ВТБ. (выявлено империческим путем) 3. Списки Росфинмониторинга: Росфинмониторинг ведет списки лиц, причастных к экстремистской или террористической деятельности. Эти списки формируются на основании решений суда и других документов, подтверждающих причастность к террористической или экстремистской деятельности. 4. Черные списки ЦБ по 161-ФЗ — база дропперов, и база данных о случаях и попытках осуществления переводов денежных средств без согласия клиента, т.е. лиц причастных к мошенническим операциям. Банки обязаны проверять своих клиентов на наличие во всех списках и, в случае совпадения, предоставлять информацию в ЦБ и Росфинмониторинг. ✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya

❗️❗️❗️Современные налоговые технологии. Как налоговики следят за доходами и расходами граждан и бизнеса. Сейчас я прохожу очередное повышение квалификации налогового консультанта в Палате налоговых консультантов (ПНК), членом которой являюсь. На одном из семинаров директор ПНК достаточно подробно рассказала о современных программных комплексах, используемых налоговыми органами. Хочу поделиться с вами некоторыми данными. Конечно, о многом я была в курсе, по роду деятельности, но некоторые вещи, которые ранее находились в разработке, уже разработаны и вовсю внедрены. Конечно же широким массам налоговики об этом не сообщали, но, все эти технологии, способствуют улучшению контроля за доходами и расходами налогоплательщиков. 💻 Ключевые инструменты, используемые налоговыми органами: 1. АИС налог и его модули АСК НДС 2 и 3 – это программные комплексы, которые анализируют информацию о цепочках НДС, банковских операциях. 2. Данные из онлайн-касс – благодаря этой системе, налоговые органы получают информацию не только о доходах бизнеса, но и о расходах простых налогоплательщиков физических лиц. Когда мы расплачиваемся картой в магазинах или на интернет-сайтах, все эти операции фиксируются и попадают в налоговую базу в виде кассового чека. Это позволяет следить за реальными расходами налогоплательщиков и проводить глубокий анализ финансовых потоков. Причем это делается не вручную, а программными комплексами. 3. Анализ семейного бюджета – современные системы позволяют анализировать финансовое состояние граждан, выявляя доходы и расходы внутри семьи. Это обеспечивает полное понимание финансовой ситуации каждого налогоплательщика. Например, если жена не работает, а зарабатывает на всю семью муж, или свекр, тёща, падчерица, вопросов у налоговых органов не возникнет, пока расходы семьи не превышают рамки доходов всей семьи. Налоговое требование не прилетит до определённого момента. 📜 Цифровая платформа записей ЗАГС. С 2020 года налоговая служба является техническим оператором цифровой платформы ЗАГС. Архив ЗАГС оцифрован, о всех прабабушках, дедушках, пасынках и т.п. информация в налоговых органах имеется. 🏠 ФНС является оператором государтвенного реестра недвижимости(ГРН). Это позволяет налоговым органам отслеживать крупные сделки налогоплательщиков. 🏦 Контроль банковских операций Налоговые органы также имеют доступ к данным о банковских операциях налогоплательщиков. Совместная работа с банками на единой цифровой платформе создает новые возможности для мониторинга доходов и расходов как физических, так и юридических лиц. ⚠️Все, что я описала, лишь верхушка айсберга. Все эти технологические новшества значительно увеличивают уровень налоговой дисциплины. Налоговые органы становятся более эффективными, а налогоплательщики обязаны быть более внимательными к своим финансовым делам. ✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya

❗️Внимание дропов! Продажа своей банковской карты 3 - му лицу может обернуться уголовным делом, поэтому-стоит 100 раз подумать, прежде чем решить зарабатывать таким образом. Чаще всего мошенники используют несовершеннолетних детей, студентов, малоимущие слои населения. Забирая карту и доступ в личный кабинет, кураторы обещают, что максимум, что грозит — это блокировка счета. Но не стоит верить им на слово! Блокировкой может и не обойтись и уже есть тому масса примеров. Современные банки действуют без промедлений: факты о продаже карт и доступах мгновенно передаются в МВД. Это становится особенно актуальным на фоне введения новой уголовной ответственности за такие действия, срок которой может достигать до 6 лет лишения свободы. Согласно Уголовному кодексу РФ (статья 159.6), продажа банковской карты или доступа к личному кабинету квалифицируется как мошенничество, и за это предусмотрено реальное наказание. ❗️ Если же через карту пройдут "грязные" деньги, последствия могут быть еще серьезнее. Никогда никому не передавайте доступы к своему онлайн-банку, не передавайте свои карты другим лицам. К сожалению, многие игнорируют эту рекомендацию и стремятся заработать, не задумываясь о последствиях. ✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya

❗️Почему банк может признать вашу компанию или ИП недобросовестными? Этот список составлен на основе методических рекомендаций ЦБ и обязателен к учету всеми банками. Если ваша компания или ИП соответствуют хотя бы одному или нескольким критериям, вас могут отнести к категории повышенного риска. Могут быть предприняты меры для его минимизации, со всеми вытекающими последствиями. ❗️ Сразу оговорюсь, что банки обязаны самостоятельно устанавливать внутренние правила контроля в борьбе с отмыванием и легализацией, опираясь на рекомендации ЦБ. Это делает нижеперечисленный перечень открытым. Каждый банк может самостоятельно выявлять и добавлять новые причины недобросовестности, которые запрещено разглашать, иначе пользователи будут подстраиваться под них и выявить нарушителя 115 ФЗ будет сложнее. Вот основные факторы рекомендованные ЦБ: 1️⃣ Размер налогов и других платежей в бюджет меньше 0,9% от поступлений на счет. 2️⃣ Со счета не платят зарплату работникам. 3️⃣ НДФЛ и взносы, либо размер зарплаты не соответствует среднесписочной численности сотрудников. 4️⃣ Фонд заработной платы установлен из расчета ниже прожиточного минимума. 5️⃣ Перечисляется НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы. 6️⃣ Нет остатка средств на счете или он маленький по сравнению с объемами обычных операций. 7️⃣ Платежи не имеют отношения к затратам, присущим виду деятельности. 8️⃣ Нет связи между основаниями зачисления денег на счет и их последующим списанием. 9️⃣ Произошло резкое увеличение оборотов по счету. 🔟 Нет платежей, обычных для бизнеса: например, аренды, коммунальные услуги, закупки канцелярских товаров и др. 1️⃣1️⃣ Средства зачисляются на счет от контрагентов по договорам с выделением НДС и списываются в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС. Таких операций более 30% от поступлений с НДС. 1️⃣2️⃣ Банк проверяет совпадение идентификатора устройства клиента с идентификаторами устройств других клиентов, счета которых были закрыты в рамках антикоррупционных мероприятий. 1️⃣3️⃣ Отношение объема получаемых за неделю наличных денег к оборотам по банковским счетам 30% и больше. 1️⃣4️⃣ С даты создания юридического лица прошло менее двух лет. 1️⃣5️⃣ Деятельность клиента не создает обязательств по уплате налогов, либо налоговая нагрузка минимальна. 1️⃣6️⃣ Деньги поступают от контрагентов, по банковским счетам которых идут транзитные операции. 1️⃣7️⃣ Поступление средств от контрагента происходит одновременно с поступлением денег от того же контрагента на счета других клиентов. 1️⃣8️⃣ Денежные средства идут на счет суммами, не превышающими лимит в 1 млн. рублей. 1️⃣9️⃣ Регулярное снятие наличных, как правило, ежедневно или в срок, не превышающий трех-пяти дней со дня поступления. 2️⃣0️⃣ Снятие наличных в сумме не больше 1 млн. рублей, либо в сумме, равной или незначительно меньшей установленного банком лимита. 2️⃣1️⃣ Снятие наличных в конце операционного дня с последующим снятием в начале следующего операционного дня. 2️⃣2️⃣ У клиента несколько корпоративных карт, с которых преимущественно проводятся операции по получению наличных денежных средств. ✅ Консультации по налогам и 115-ФЗ @Axt_nataliya.

❓Вопрос, нужно ли отражать доход в виде процентов от банковских вкладов за 24 год в декларации 3-НДФЛ? Вчера мне задали этот вопрос, люди переживали, что не успеют подать декларацию до 30 апреля. На самом деле, ничего делать не нужно, кроме как оплатить налог до 1 декабря 2025 года. ❗️Декларацию подавать не надо! Налоговый орган на основании данных, представленных банками, самостоятельно исчислит налог и пришлёт Уведомление (пункт 3 статьи 214.1 НК РФ). Сумма необлагаемого минимума в 2024 году составила 210 тыс. рублей, исходя из максимального размера ключевой ставки ЦБ. Таким образом, если доход по процентам от банковских вкладов за 2024 год превысил 210 тыс. рублей, то налог будет начислен только на сумму процентов, превышающую минимум. Сумма налога будет указана в налоговом уведомлении вместе с начислениями по имущественным налогам, а уплатить все необходимо будет до 1 декабря 2025 года. ✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya

Процедура идентификации клиента в банке по 115 - ФЗ. Многие люди могут не осознавать необходимость этой процедуры и считать ее излишней, если предлагают обновить персональные данные через Госуслуги. Это может причинять беспокойство и страх, что что-то с вами не так и/ или вас хотят обмануть. Сегодня мы разберёмся в этом и рассмотрим процесс идентификации клиентов в банках. ⚠️Этапы идентификации клиента в соответствии со 115-ФЗ. 1⃣Сбор документации. Клиент предоставляет необходимые документы. Для физических лиц это, как правило, паспорт, для юридических — учредительные документы и документы, подтверждающие полномочия. 2⃣Проверка данных. Банк сверяет предоставленную информацию с государственными реестрами и базами данных, проверяя на наличие в списках, связанных с терроризмом или отмыванием денег. 3⃣Оценка риска. На основании профиля клиента (объем операций, страна происхождения средств и пр.) банк проводит оценку риска, вводя дополнительные меры идентификации при необходимости. 4⃣Повторная идентификация. При проведении крупных или подозрительных операций банк может потребовать повторную идентификацию клиента и проверку его данных. ⚠️Обновление сведений. Банки должны регулярно обновлять сведения о клиентах. Обычно это происходит: 1⃣При отсутствии операций по счетам. Если клиент долго не использует счет, может потребоваться обновление данных. 2⃣Изменения в законодательстве. Новые правила или изменения условий налогообложения могут потребовать обновления информации. 3⃣При изменении статуса. Например, смена гражданства, фамилии, места жительства. Обновление сведений обычно производится каждые 1-3 года. Внепланово обновляются сведения при смене паспортных данных (учредительных данных для юрлиц). Требуется, как можно скорее, уведомить банк об этом. ⚠️Использование государственных услуг для процедуры идентификации клиента. Банки могут рекомендовать проходить идентификацию через портал Госуслуг по следующим причинам: 1⃣Упрощение процесса. Это позволяет быстрее и легче пройти идентификацию благодаря наличию необходимых данных в государственных реестрах. 2⃣Достоверность данных. Госуслуги предоставляют актуальные и проверенные сведения, что снижает вероятность мошенничества. 3⃣Электронный формат. Процесс полностью электронный, что исключает необходимость в бумажных документах и личных визитах. ⚠️Обязанность идентификации через Госуслуги Несмотря на то, что банки могут рекомендовать идентификацию через Госуслуги, это не является обязательным. Поэтому, только вам решать проходить её предложенным способом или нет. Никто вас не накажет, так как есть другие способы. Например, через посещение банка или отправку документов по запросу. Моё мнение, банки лукавят и, вы, пройдя идентификацию через Госуслуги, дадите о себе информации более, чем нужно, например семейное положение, дети, сделки в Росреестре и т.п. Это поможет выявить ваши интересы, для предложения кредитных продуктов банков. ✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya

❗️Для компаний и ИП работающих с самозанятыми. В 2021году ФНМ выпустила письмо № АБ-4-20/13183@ от 16.09.2021, где приводила признаки незаконных схем с самозанятыми (СМЗ). ⠀ В письме указывалось на признаки подмены трудовых отношений договором с СМЗ. Ранее, на подобные признаки много раз указывал и Верховный суд, разбирая дела, связанные с договорами подряда и гпх. ⠀ 📌Вот основные признаки: ⠀ ▶️заказчик ставит регистрацию в качестве СМЗ обязательным условием; ⠀ ▶️заказчик определяет режим работы самозанятого, в том числе продолжительность рабочего дня (смены), время отдыха; у самозанятого есть куратор от заказчика, который руководит и контролирует работу; ⠀ ▶️самозанятый выполняет работу полностью материалами, инструментами и оборудованием заказчика (или вовсе работает у него в офисе / на объекте); ⠀ ▶️периодичность выплат совпадает с выплатами зарплаты в организации; ▶️суммы выплат регулярные и фиксированные. ⠀ Также, обращают внимание на факт получения СМЗ дохода от единственного лица (ООО или ИП). Для выявления подмены трудового договора на договор с СМЗ, последних могут вызвать на допрос. ⠀ ⚡⚡⚡Что спрашивают на допросах у самозанятых? ⠀ 🌿Знакомо ли вам ООО «Ромашка», с которым у вас заключен договор услуг? ⠀ 🌿Каким образом вы о нем узнали? ⠀ 🌿Какие услуги вы оказывали ООО «Ромашка»? ⠀ 🌿Вы оказывали эти услуги лично? ⠀ 🌿Кому вы подчиняетесь? / Кто контролирует вашу работу? ⠀ 🌿Когда вы зарегистрировались в качестве самозанятого? ⠀ 🌿Вы зарегистрировались в качестве самозанятого по инициативе ООО «Ромашка»? ⠀ 🌿Как происходил процесс заключения договора? ⠀ 🌿Кто был инициатором заключения договора? ⠀ 🌿На какой срок заключен договор? ⠀ 🌿Опишите офис ООО «Ромашка». ⠀ 🌿ООО «Ромашка» — ваш основной источник дохода? ⠀ 🌿Вы оказываете аналогичные услуги другим хозяйствующим субъектам? ⠀ 🌿Каков ваш график работы? ⠀ 🌿Кто вам обеспечивает условия труда? ⠀ 🌿Кто оплачивает телефон / интернет / ПО? ⠀ 🌿Как часто вам выплачивают вознаграждение? ⠀ 🌿От каких показателей зависит ваш заработок? ⠀ 🌿Какая ответственность предусмотрена по договору в случае невыполнения вами работы? ⠀ 🌿Предусмотрена ли дисциплинарная ответственность в вашем договоре? ✅Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya.