ЦФУ - налоги и бизнес

⚡️ Яндекс и Гугл спасли бизнес от штрафов ФНС Регулярные выплаты самозанятому от одного заказчика — главный триггер для налоговой. Инспекторы называют это «финансовой зависимостью» и пытаются переквалифицировать договор в трудовой. Но дело № А35-11314/2023 доказывает: довод налоговой полностью теряет силу, если доказать, что у исполнителя есть другие клиенты. Контекст спора ИП торговал на маркетплейсах и нанимал внештатного специалиста для оформления товарных карточек. С мая по декабрь 2022 года стороны заключили 8 договоров с фиксированной оплатой по 150 000 руб. за каждый этап работы. ❗️ По итогам камеральной проверки ФНС обвинила бизнес в уклонении от налогов и доначислила 91 979 руб. НДФЛ и 4599 руб. штрафа. Всего 96 578 руб.   Инспекция опиралась на стандартную триаду признаков:  — Ежемесячные выплаты фиксированных сумм (по 150 000 руб.) — Длительность сотрудничества (8 месяцев) — Отсутствие у исполнителя других явных источников дохода в проверяемый период Почему ФНС проиграла в трех инстанциях? Предпринимателю удалось доказать, что экономическая суть отношений оставалась строго гражданско-правовой. Суд принял во внимание пять ключевых фактов: ✔️ Диверсификация доходов исполнителя. Главный довод налоговой об «единственном источнике денег» полностью развалился. В этот же период самозанятый сотрудничал с ООО «Гугл» и имел действующий контракт с ООО «Яндекс». Наличие договоров с крупными ИТ-платформами сняло подозрения в искусственной зависимости от одного ИП.   ✔️ Отсутствие признаков штата. В договорах не упоминались социальные гарантии (отпуска, больничные), график работы или подчинение внутреннему распорядку.  ✔️ Оплата за результат, а не за процесс. Деньги перечислялись строго по факту сдачи этапов, на основании выставленных счетов и подписанных актов. Выплаты не дублировали дни выдачи зарплаты штатным сотрудникам компании.  ✔️ Автономность работы. Исполнитель выполнял задачи на собственном оборудовании, стационарное рабочее место ему не предоставлялось.  Итог дела Суды признали доначисления незаконными. Предприниматель полностью аннулировал претензии по НДФЛ и штрафам. 🧑🏻‍⚖️ Суды подтвердили: сама по себе длительность работы или фиксированная стоимость этапа не превращают гражданский договор в трудовой автоматически.   ➡️ Помощь при налоговых проверках ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

⚠️ Осторожно: пункт 1.11 в требованиях ФНС! Сейчас налоговые инспекции активно рассылают требования по сделкам за 2023 год. В свежих запросах о представлении документов все чаще появляется пункт 1.11. Для бизнеса это скрытая юридическая угроза. В чем подвох? ФНС проводит предпроверочный анализ. Инспекторы сомневаются, стоит ли назначать выездную проверку, и заранее собирают компромат. Многие пугаются объема запроса и совершают первую ошибку — отправляют в налоговую полные ОСВ, налоговые регистры и карточки счетов за весь 2023 год. ☝️ Запомните: Вы обязаны предоставить только выписки и фрагменты документов, которые касаются исключительно спорных контрагентов из пункта №1. Передавать инспекторам лишние данные нельзя! В чем суть пункта 1.11? В этом пункте налоговая просит раскрыть параметры реальных сделок.  Логика следующая: если прямой контрагент был фиктивным, но товар вы получили — раскройте настоящего поставщика. За это ФНС обещает учесть расходы по статье 54.1 НК РФ и снизить сумму будущих претензий. ❗️ Выглядит как заманчивый компромисс: раскрыть информацию в обмен на уменьшение налоговых претензий. Однако, отвечая на пункт 1.11, вы добровольно признаете вину и подтверждаете нереальность сделок. Инспекции больше не нужно доказывать нереальность сделок — компания созналась сама. И если до этого момента ВНП была под вопросом из-за пограничной суммы рисков, то после подобного признания налоговики гарантированно придут. Как правильно поступить? На этапе ответа на требование пункт 1.11 необходимо игнорировать или отвечать на него формальным отказом. Раскрывать структуру сделки на этой стадии — тактическая ошибка, которая лишает компанию юридической защиты. ➡️ Подготовка ответов на требования ФНС ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

₿ Криптовалюта для бизнеса: что изменится с 1 сентября 1 сентября 2026 года в России начнут действовать новые правила обращения цифровой валюты. Для бизнеса появится регулируемая инфраструктура: криптообменники будут работать через специальный реестр, а для криптовалют установят критерии допуска. При этом внутренние расчёты цифровой валютой останутся под запретом: использовать её можно будет только в предусмотренных законом внешнеторговых расчётах с иностранными контрагентами. ⚠️ Компании, которые уже работают с цифровой валютой, должны будут учитывать требования к документальному подтверждению операций и учёту криптокошельков. ⏫ В карточках — обзор ключевых изменений. ➡️ Налоговая консультация ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🚚 СПОТ против карго: что изменилось к августу 2026 года СПОТ заработала 1 июня 2026 года после нескольких переносов. Первый месяц стал переходным: импортёры из Армении, Казахстана и Киргизии могли не вносить обеспечительный платёж, но с 1 июля он стал обязательным. 📄 К концу июня в системе зарегистрировались 15,3 тыс. импортёров, которые подали 158 тыс. документов о предстоящей поставке. СПОТ охватывает автомобильный ввоз товаров из стран ЕАЭС — независимо от того, предназначены они для маркетплейсов или другого бизнеса. 🔧 Как работает СПОТ Не позднее чем за два дня до пересечения границы импортёр оформляет документ о предстоящей поставке — ДОПП; он содержит сведения о сделке, товаре, перевозчике, автомобиле и дате поставки. ФНС резервирует обеспечительный платёж в размере будущих НДС и акцизов. После проверки ДОПП получает QR-код для перевозчика. Если документа нет или сведения расходятся с документами на груз, товар могут не допустить в Россию. СПОТ действует для компаний и ИП на любых налоговых режимах. От обеспечительного платежа освобождены отдельные категории бизнеса, но ДОПП обязателен и для них. После ввоза обеспечительный платёж засчитывают в счёт НДС и акцизов. Его отражают в декларации по косвенным налогам, которую подают до 20-го числа следующего месяца. С отчётности за июль действует новая форма по ↖️ приказу ФНС от 08.05.2026 № КЧ-1-3/299@ — в ней появились строки для обеспечительного платежа и его зачёта. 🗑️ Что изменилось для карго СПОТ лишает серый карго его главного преимущества — низкой цены за счёт экономии на налогах. ФНС получает сведения о грузе и будущих платежах ещё до пересечения границы, а НДС и акцизы приходится обеспечивать заранее. ⚠️ В результате везти товар из Китая через ЕАЭС с соблюдением всех требований СПОТ становится дороже, чем оформлять прямой белый импорт из Китая. Схема «сначала завезти, потом оформить» фактически перестаёт работать. 🗓 Что дальше — С 1 октября СПОТ интегрируют с системой прослеживаемости. По прослеживаемым товарам с ДОПП отдельное уведомление о ввозе подавать не придётся — регистрационный номер партии присвоит ФНС. — С 1 ноября закончатся послабления для поставок из Беларуси. ДОПП для них уже обязателен, а обеспечительный платёж пока не нужен. — Не ранее 2027 года СПОТ смогут распространить на другие виды транспорта. ✖️ Штрафов за нарушения СПОТ в КоАП пока нет, сроки их введения не определены. Но уже сейчас последствия строже любого штрафа — товар могут не допустить на территорию России. ➡️ Белый импорт по цене карго ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🤝 Налоговая отсрочка при потере товара на Wildberries: как применить ст. 64 НК РФ? Из-за атак БПЛА на склады маркетплейса многие селлеры остались без операционной выручки перед очередным налоговым периодом. Чтобы ФНС не заморозила оставшиеся средства, используйте механизм статьи 64 НК РФ. Он позволяет на законных основаниях сдвинуть сроки уплаты налогов, причем без начисления процентов за просрочку. 📎 Инициатива АУРЭК: почему нельзя просто ждать? Ассоциация участников рынка электронной коммерции (АУРЭК) обратилась в Минфин и ФНС с просьбой предоставить пострадавшим предпринимателям автоматическую отсрочку на 6 месяцев и ввести мораторий на блокировку счетов. 👩🏻‍💻 На текущий момент это лишь инициатива, а не принятое решение. Ждать общего постановления рискованно — налоговая инспекция может заблокировать счета до того, как ведомства согласуют единые меры поддержки. Действовать необходимо самостоятельно. 📎 Преимущества отсрочки по ст. 64 НК РФ Уничтожение или повреждение товара в результате чрезвычайных обстоятельств признается ущербом вследствие форс-мажора (п. 2 пп. 1 ст. 64 НК РФ). — Срок переноса: отсрочка предоставляется на срок до 1 года, рассрочка — до 3 лет. — Процентная ставка: 0%. При форс-мажорных обстоятельствах проценты на сумму отсрочки не начисляются. — Срок рассмотрения заявления: 10 рабочих дней. 📎 Алгоритм действий для пострадавших селлеров 1. Обратная связь с ФНС. Предварительно свяжитесь со своей инспекцией, чтобы уточнить внутренние регламенты и требования к пакету документов. 2. Подача заявления. Направьте заявление онлайн через личный кабинет налогоплательщика (форма утверждена приказом ФНС от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1134@). 3. Подтверждение ущерба. Приложите к заявлению официальное обращение в Wildberries с номенклатурой товаров, акт оценки ущерба, закупочные накладные и справки об остатках на счетах. 4. Обеспечение обязательств. По закону налоговый орган вправе запросить залог имущества, поручительство или банковскую гарантию под предоставляемую отсрочку. ☝️ Отсрочка не отменяет налог, а лишь переносит дату его уплаты. Одобрение заявления — это право, а не обязанность налогового органа, поэтому результат напрямую зависит от корректности поданных документов. ➡️ Налоговая консультация ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🤖 «Карманный консультант» 11:0: арбитражные дела, коды ТН ВЭД и умное распознавание сканов Мы выпустили глобальное обновление «Карманного консультанта»: добавили интеграцию с судебной базой, запустили функционал для ВЭД и повысили точность анализа объемных документов. 🤩 Интеграция с Картотекой арбитражных дел Теперь в сервисе можно искать и анализировать судебную практику напрямую через kad.arbitr.ru. Добавили: 🔵 поиск по конкретному номеру дела или текстовому описанию 🔵 ИИ-анализ ситуации со ссылками на оригиналы документов из базы 🔵 возможность отключения функции в настройках для экономии лимитов 🤩 Поиск по кодам ТН ВЭД Опция для компаний и специалистов, которые занимаются импортом и экспортом товаров. База подключена к официальным государственным источникам и позволяет: 🔵 мгновенно определять верный код ТН ВЭД для любого товара 🔵 автоматически формировать перечень необходимой документации 🔵 экономить бюджет: проверка у нас стоит от 85 рублей вместо ~2000 рублей за работу наемного специалиста 🤩 Улучшенное распознавание отсканированных документов (OCR) Полностью переработали систему оцифровки и распознавания файлов. Изменения: 🔵 корректная обработка «смешанных» документов с текстом и фото 🔵 новая тарифная сетка — обрабатывать большие отсканированные файлы теперь значительно дешевле 🤩 Улучшенная работа с объемными документами Внедрена новая система анализа сложных и массивных файлов: 🔵 при работе с документами от 100+ листов ИИ-юрист выдает гораздо более точные ответы 🤩 Другие улучшения Также мы: 🔵 внесли множество небольших исправлений в работу консультанта 🔵 оптимизировали интерфейс и улучшили общий пользовательский опыт 👉 Попробовать новые функции бесплатно 🎁 Бонус для новых пользователей 500 ₽

🧑🏻‍⚖️ Верховный суд обобщил практику по коррупционным преступлениям в новом тематическом обзоре. Суды получили зеленый свет на тотальный аудит скрытых бенефициаров, ревизию семейных бюджетов и отмену «бумажных» договоров купли-продажи. Главные выводы для бизнеса 👇 ⭐️️️️️️️ Кейс №1: Бизнес отвечает за взятки чиновникам Суть дела: Предприниматель дал взятку госслужащему, чтобы получить монопольный доступ к аренде госимущества под платежные терминалы и извлекать прибыль. Вердикт ВС: Суд взыскал незаконно полученное неосновательное обогащение напрямую с бизнесмена. К антикоррупционной ответственности привлекают не только чиновников, но и участвовавшие в схемах компании. Вывод для бизнеса: Внедряйте жесткий антикоррупционный комплаенс. Любая «токсичная» прибыль, полученная за счет взяток, будет принудительно взыскана судом с компании. ⭐️️️️️️ Кейс №2: Конфликт интересов возникает не только между близкими родственниками Суть дела: Начальник ведомства продвигал по службе и выписывал звания своим двоюродным брату и сестре, скрыв родство от руководства. За это его уволили по статье. Вердикт ВС: Конфликт интересов может возникнуть не только с членами семьи или близкими родственниками, но также с двоюродными братьями и сестрами. Вывод для бизнеса: Проводите глубокий аудит связей перед участием в госзакупках. Наличие даже дальних родственников среди чиновников-заказчиков приведет к аннулированию контракта и проверкам прокуратуры. ⭐️️️️️️ Кейс №3: Коррупционное происхождение имущества исключает его защиту Суть дела: Губернатор тайно управлял сетью своих компаний, покровительствовал им и скрывал миллиардные доходы от декларирования. Вердикт ВС: Суд солидарно взыскал с чиновника и его фирм 8,6 млрд руб. Имущество, полученное через коррупционные схемы, признано незаконным объектом оборота и подлежит изъятию в пользу государства. Вывод для бизнеса: Откажитесь от любого номинального соучредительства или партнерства с действующими госслужащими. Если чиновник тайно управляет вашим бизнесом, государство конфискует не только его долю, но и все активы компании. ⭐️️️️️️️ Кейс №4: Доходы семьи учитывают при оценке происхождения имущества Суть дела: Госслужащая, ее муж и сын жили вместе с матерью супруга, вели общее хозяйство и имели общий бюджет. В отношении служащей началась проверка, по результатам которой прокурор потребовал изъять автомобиль и нежилое здание. Вердикт ВС: Суд учел доходы свекрови от фермерства и пенсии, а также доходы мужа от законного бизнеса. Совокупного бюджета хватило на покупку имущества, и в иске прокурору было отказано. Вывод для бизнеса: Суд готов принимать во внимание совокупный семейный бюджет. Поэтому детальное документирование прибыли всех членов семьи поможет защитить корпоративные и личные активы от изъятия. ⭐️️️️️️ Кейс №5: Для антикоррупционных исков нет сроков давности Суть дела: Зампред регионального правительства тайно организовал бизнес с недвижимостью. Когда прокурор потребовал изъять доходы, чиновник заявил, что сроки давности для иска давно прошли. Вердикт ВС: На антикоррупционные иски о конфискации имущества сроки давности не распространяются в принципе. Вывод для бизнеса: Исключите покупку активов с «грязной» историей или у лиц с коррупционными рисками. Государство может инициировать изъятие имущества и бизнеса в любой момент, даже через 20 лет после совершения сделки. ➡️ Налоговая консультация ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

⚠️ Копеечные долги на ЕНС превращаются в миллионные доначисления Небольшой долг на едином налоговом счёте может обернуться доначислениями на сотни тысяч или миллионы рублей. Регионы могут снижать ставки УСН и устанавливать условия для их применения. В некоторых субъектах бизнес может получить льготу лишь при отсутствии налоговой задолженности на определённую дату. ☝🏻 В этом случае даже несколько рублей пеней, неуплаченные страховые взносы или личный имущественный налог индивидуального предпринимателя могут повлечь драматические последствия. В одном из случаев компания применяла ставку 7% вместо 15%. При камеральной проверке декларации за 2025 год инспекция обнаружила на контрольную дату пени ~на 100 рублей, а затем — задолженность в несколько тысяч. ФНС потребовала пересчитать налог по ставке 15% и доначислила более 1 млн рублей вместе со штрафом. При этом компания считала, что долгов нет: платежи перечисляла по расчётам, а справка о принадлежности сумм ЕНП показывала нулевой остаток. Инспекция использовала другой документ — сведения о наличии или отсутствии задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС по форме КНД 1120518. В них отражается состояние ЕНС на конкретную дату. А справка о распределении ЕНП показывает, куда были зачтены деньги, но не подтверждает состояние ЕНС на нужную дату. 🔥 Особый риск возникает у ИП: на их ЕНС отражаются не только обязательства по бизнесу, но и личные налоги — на квартиру, автомобиль или землю. В результате задолженность ИП как физлица может повлиять на расчёты и налоговую нагрузку по предпринимательской деятельности. ✖️ Исправить такую ошибку задним числом сложно. Компания может найти переплату и подать уточнённую декларацию к уменьшению, однако её камеральная проверка может затянуться до трёх месяцев. Пока инспекция не учтёт уточнение, в системе будет сохраняться прежняя задолженность, а вместе с ней — требование пересчитать УСН. ➡️ Помощь при налоговых проверках ➡️ О ЦФУ ГРУПП

👩🏻‍💻 Работать с самозанятыми дальше или искать замену: что делать бизнесу с 1 октября 2026 года? С октября вступают в силу новые правила работы с самозанятыми через цифровые платформы. Вводится лимит: один исполнитель может работать на одного заказчика не более 60 часов в месяц в течение полугода. Новые правила затронут исполнителей, чьи заказчики работают в сферах с высоким риском подмены трудовых отношений. Это, например, строительство, логистика, торговля. Следить за часами будут сами агрегаторы. При превышении лимита платформа автоматически заблокирует исполнителю доступ к вашим новым заказам. Он сможет работать на других, но не на вас. ❗️ Риски для бизнеса Для налоговой регулярные 60 часов в месяц на одной платформе — это триггер. Инспекторы видят в этом скрытую норму рабочего времени. Если к часам добавятся одинаковые даты выплат и фиксированная сумма, договор гарантированно переквалифицируют в трудовой. ФНС доначислит НДФЛ и страховые взносы с самого первого дня работы исполнителя, а не со дня проверки. Плюс придется заплатить пени и штраф до 40% от всей недоимки за умышленную схему. Дополнительно за каждый подмененный договор оштрафует ГИТ — сумма для компаний доходит до 100 000 руб. 💡 Как безопасно работать с самозанятыми? ✔️ Платите за результат, а не за процесс. В заданиях пишите конкретный и измеримый объем работы: например, «настроить три рекламные кампании». Забудьте про общие фразы вроде «выполнять обязанности SMM-специалиста» или «работать на должности маркетолога». Самозанятый сдает вам готовый продукт, а не просто ходит на работу. ✔️ Делите задачи между разными людьми. Не отдавайте всю однотипную работу только одному человеку — распределяйте ее между несколькими исполнителями. Так налоговая увидит, что вы не пытаетесь заменить штатного сотрудника подрядчиком. К тому же, если человек работает через платформу и постоянно вырабатывает норму часов, это поможет не превысить лимит. Если разделить задачи нельзя — лучше оформите обычный прямой договор ГПХ. ✔️ Собирайте документы по каждой задаче. По каждому исполнителю у вас должен быть полный порядок в бумагах. Обязательно храните сам договор, чеки об оплате из приложения «Мой налог» и подписанные акты выполненных работ. Если вы работаете через платформу, все отчеты и разовые задания оттуда тоже сохраняйте — они докажут, что это были разовые проекты, а не постоянная работа. ➡️ Налоговая консультация ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте