ФОП податки

Чи скасують спрощену систему та запровадять обов’язковий ПДВ для ФОП? Що відомо офіційно 📌 Останніми днями мережею активно поширюється інформація про можливе реформування спрощеної системи оподаткування. Найчастіше згадують підвищення ставок єдиного податку до 10%, обов’язкову реєстрацію платниками ПДВ та навіть скасування окремих груп ФОП. Розбираємося, що з цього відповідає дійсності. 1️⃣ Звідки взялися ці ініціативи? Усі запропоновані зміни є частиною Національної стратегії доходів до 2030 року, яку КМУ схвалив ще в 2023 році. Сьогодні ж увагу до них знову привернув оновлений Меморандум України з МВФ, у якому визначено орієнтовні строки реалізації окремих реформ. 2️⃣ Які зміни пропонує Мінфін? ✔️ Перегляд правил для ФОП 2 групи: Планується переглянути перелік видів діяльності, які можуть працювати на 2 групі єдиного податку. Частину підприємців можуть перевести на 3 групу. ✔️ Диференційовані ставки єдиного податку Замість єдиної ставки 5% пропонується запровадити різні ставки залежно від виду діяльності. Для окремих видів діяльності, зокрема у сфері послуг, розглядається можливість застосування ставки до 10%. ✔️ Обов’язкова реєстрація платниками ПДВ У концепції реформи передбачено поступове скасування загального звільнення від ПДВ для платників єдиного податку. Обов’язок зареєструватися платником ПДВ може виникати після перевищення річного доходу 4 млн грн (конкретний поріг буде визначено законом). ✔️ Спрощення адміністрування ПДВ 3️⃣ Коли це може запрацювати? Відповідно до оновленого Меморандуму з МВФ наразі визначені орієнтовні строки реалізації реформи: 📌 2026–2027 роки — розроблення та внесення до ВРУ законопроєктів щодо спрощеної системи. 📌 До кінця квітня 2027 року — орієнтовне ухвалення законодавчих змін щодо ПДВ. 📌 З 1 січня 2028 року — орієнтовний початок застосування нових правил щодо обов’язкової реєстрації платниками ПДВ. ❗️Що це означає для ФОП уже сьогодні? Поки що — нічого не змінюється. На сьогодні жодних змін до Податкового кодексу України щодо цих питань не ухвалено. Попереду ще: ✔️ розроблення законопроєктів; ✔️ їх реєстрація у Верховній Раді; ✔️ обговорення та доопрацювання; ✔️ голосування народними депутатами; ✔️ підписання Президентом та офіційне опублікування. Лише після цього можна буде говорити про остаточні правила. 👩🏻‍💻 Моя думка Якщо реформа буде реалізована саме в такому вигляді, це стане однією з наймасштабніших змін спрощеної системи оподаткування за останні роки. Поки що діють чинні правила, а всі озвучені зміни — це лише концепція майбутньої реформи. 📌 Я й надалі стежитиму за всіма законодавчими змінами та пояснюватиму їх простими словами, щоб ви отримували лише перевірену інформацію без зайвої паніки.

📌 Чек-лист ФОП на серпень 2026 У цьому дописі — важливі справи про які варто пам’ятати ФОП у серпні. 1️⃣ ФОП 1 та 2 групи до 20 серпня сплатіть: ✅ Єдиний податок • 1 група — 332,80 грн • 2 група — 1 729,40 грн ✅ Військовий збір • 864,70 грн ❗ Перед оплатою перевірте актуальні реквізити. 2️⃣ ФОП 3 групи До 11 серпня Подайте декларацію платника єдиного податку за ІІ квартал (півріччя). Своєчасно сплатіть: ✔️ 5% єдиного податку ✔️ 1% військового збору 3️⃣ ЄСВ (для всіх груп ФОП) Щомісячний страховий внесок у 2026 році: 1 902,34 грн/місяць 4️⃣ ФОП із працівниками ✅ До 11 серпня Подайте Об’єднану звітність за оновленою формою. Звіт включає: ✔️ ПДФО ✔️ військовий збір ✔️ ЄСВ 5️⃣ Перевірте себе: ✅Чи зараховані всі платежі; ✅ Чи немає податкового боргу; ✅ Чи актуальні ваші КВЕДи та реєстраційні дані; ✅ Заповнюйте та ведіть форму обліку доходів. 6️⃣ Не забудьте У серпні банки посилюють фінансовий моніторинг окремих категорій ФОП: Майте в наявності; ✔️ договори ✔️ акти ✔️ накладні ✔️ інші первинні документи 👩🏻‍💻 Потрібна допомога? ✔️ звітність ФОП; ✔️ перевірка КВЕДів; ✔️ аудит Електронного кабінету; ✔️ податкові консультації. Пишіть у директ @tatianagre ❤️ Якщо допис - для вас корисний.

Липень і серпень принесли одразу кілька важливих змін для ФОП. Зібрала все найважливіше для ФОП на спрощеній системі в одному дописі. 1️⃣ З 1 липня — нові рахунки для сплати військового збору ✅ Перед оплатою перевірте актуальні реквізити, а після сплати — чи відобразився платіж в Електронному кабінеті платника. 2️⃣ З 1 серпня — оновлена форма Об’єднаної звітності З 01.08 Податковий розрахунок з ПДФО, ВЗ та ЄСВ подаємо за оновленою формою. Це стосується ФОП, які: • мають найманих працівників; • виплачували доходи фізичним особам. 3️⃣ З серпня банки посилюють фінмоніторинг для окремих категорій ФОП Під особливою увагою: ✔️ новостворені ФОП; ✔️ ФОП, які відновили діяльність після перерви; ✔️ підприємці з нетиповими або різкими змінами оборотів. 4️⃣ ФОП 1 групи: уважно з онлайн-продажами ДПС нагадала: платники єдиного податку 1 групи можуть продавати товари лише з торговельних місць на ринках або надавати побутові послуги населенню. 📌 Ведення Instagram чи Telegram не є порушенням. 🔗 Джерело: роз’яснення ДПС у Київській області 5️⃣ Перевірте свої КВЕДи: діяльність має відповідати даним ФОП ФОП на спрощеній системі можуть здійснювати лише ті види господарської діяльності, які зазначені в їхніх облікових даних та внесені до Реєстру платників єдиного податку. 📌 Перевірте, чи відповідають ваші КВЕДи реальним послугам або товарам, які ви продаєте чи надаєте. Розʼяснення Рівенської ДПС 6️⃣ Законопроєкт про захист платників єдиного податку У Верховній Раді зареєстрували законопроєкт, який пропонує обмежити анулювання реєстрації платника єдиного податку лише за результатами камеральної перевірки. 📌 Поки що це лише законопроєкт — він не набув чинності. Слідкуємо за його розглядом. 7️⃣ Не забудьте про звітність ФОП 3 групи ФОП 3 групи повинні подати до 10.08 декларацію платника єдиного податку за II квартал та своєчасно сплатити податкові зобов’язання. 📌 Поради від податкового консультанта Перевірте вже сьогодні в Електронному кабінеті платника: ✔️ актуальність реквізитів для сплати податків; ✔️ наявність або відсутність податкового боргу; ✔️ правильність відображення платежів; ✔️ відповідність КВЕДів вашій фактичній діяльності. 👩🏻‍💻 Потрібна допомога з ФОП? Напишіть мені в особисті @tatianagre — розберемо вашу ситуацію та знайдемо оптимальне рішення.

Для тих кому потрібна допомога з поданням Декларації ФОП 3 групи ⬇️ Послуга для ФОП 3 групи «Закриття кварталу» включає: 1️⃣Аудит електронного кабінету платника податків на відсутність заборгованостей; 2️⃣ Подання Декларації платника єдиного податку за звітний період + контроль щодо прийняття; 3️⃣ Надання актуальних реквізитів для сплати: ✅ єдиного податку; ✅ військового збору; ✅ ЄСВ. 4️⃣ За потреби відповідаю на ваші запитання щодо ФОП діяльності та надаю рекомендації. *Вартість послуги 1500 грн Варіанти подання: 1. Подаємо разом: Домовляємось про дату і час, звʼязок через Гугл міт/zoom, з демонстрацією екрану з вашої сторони для перегляду даних електронного кабінету платника податків, подання звіту, сплати платежів. 2. Подаю звіт самостійно (в такому разі про дату і час не домовляємось, подаю потягом 1-2 робочих днів). Від вас потрібно електронний ключ для входу в кабінет платника податків. Запис в директ @tatianagre

Поради податкового консультанта що ФОПу потрібно зробити у липні. 📌 ФОП 1 та 2 група – до 20 липня сплатіть: Податок 1 група - 332,80 грн; 2 група - 1729,40 грн. ВІйськовий збір: 864,70 грн. 📌 ФОП 3 групи З 1 липня - розпочався період подання звітної декларації за 2 квартал (півріччя). Декларуємо дохід та сплачуємо 5% податок та 1 % військовий збір від отриманого доходу. 📌 Реквізити для сплати військового збору змінились для всіх груп ФОП з 1 липня. ❗️ Тож перевірте їх актуальність перед тим як платити. 📌 Сплата ЄСВ: Розмір щомісячного внеску для всіх груп ФОП 1902,34 грн. Якщо ви сплачуєте поквартально: 5707,02 грн за 2й квартал, сплата не пізніше 19.07. Також рекомендую: 📌 Внесіть щомісячні дані в Книгу/форму обліку доходів. 📌 Перевірити свою групу податку і наявність КВЕДів в Витязі з ДПС. 📌 Проведіть аудит електронного кабінету платника податків та перевірте відсутність заборгованості, зарахування платежів, прийняття звітів ДПС. 👩🏻‍💻 Для консультації з питань діяльності ФОП, подання звітності, аудиту кабінету ФОП - запис в директ @tatianagre Якщо допис для вас корисний залишайте вподобайку❤️

ФОП 3 групи подають Декларацію платника єдиного податку про суми отриманих доходів щоквартально. З 1 липня починається термін подання звітів за 2 квартал (півріччя). Для тих ФОП, яким потрібна допомога щодо заповнення та подання декларації податковим консультантом, бухгалтером пропоную послугу «Закриття кварталу» яка включає: 1️⃣ Аудит електронного кабінету платника податків на відсутність заборгованостей; 2️⃣ Подання Декларації платника єдиного податку за звітний період + контроль щодо прийняття; 3️⃣ Надання актуальних реквізитів для сплати: ✔️єдиного податку; ✔️військового збору; ✔️ЄСВ. 4️⃣ За потреби, відповідаю на ваші запитання щодо ФОП діяльності та надаю рекомендації. 📌Вартість послуги 1500 грн 📌 Запис в директ @tatianagre Завчасний запис - надає можливість обрати для себе зручний час онлайн зустрічі з податковим консультантом, вчасно подати звітність та оплатити платежі ФОП.

Онлайн послуги ФОП 2 групи: кому можна надавати, а хто під забороною. Податковий кодекс чітко визначає, що ФОП 2 групи може надавати ПОСЛУГИ: 1️⃣ Платникам єдиного податку; 2️⃣ Населенню. Розглянемо більш детально: 1️⃣ З категорією «платник єдиного податку» зрозуміло. Починаєте співпрацю з іншими підприємцями/підприємствами - отримайте від вашого клієнта офіційний документ, який підтверджує його статус платника єдиного податку. 2️⃣ А що з категорією «населення»? Податковий кодекс не містить чіткого визначення, кого можна віднести (в розумінні співпраці ФОПів 2 групи) до «населення». Проте, податківці в своїй базі знань надають розʼяснення що: ✔️ населення- це сукупність людей, які перебувають у межах даної держави і підлягають її юрисдикції. Сюди входять громадяни України, іноземці та особи без громадянства, але за однієї критичної умови: вони повинні фізично перебувати на території України під час отримання послуги. Отже, якщо ви переконані, що ваш клієнт підпадає під визначення категорії «населення», як ФОП 2 групи, можете працювати і надавати послуги, визначені вашими КВЕДами. Якщо ж ваші клієнти, знаходяться поза межами країни - ФОП 2 групи, надаючи таким клієнтам послуги, порушує умови перебування на 2 групі. Наслідком помилки може бути (в разі виявлення): позбавлення статусу платника єдиного податку, з донарахуваннями відповідних податків та зборів. ❗️Рішення - перейти на 3 групу ФОП, на якій дозволено надавати послуги без обмежень категорії клієнтів. 📌 Більше важливої інформації для кожної групи ФОП - в моєму телеграм каналі «Правила ведення ФОП у 2026 році». ✅ Детальніше про телеграм канал та як приєднатись розписала в закріпленому дописі. З питань консультацій - запис в директ. Якщо корисно, залишайте ❤️ цьому допису.

Встигніть змінити групу податку ФОП ❓Коли потрібно змінити групу ФОП? Підприємці змінюють групу ФОП найчастіше у таких випадках: ✅ розширюють види діяльності (додають КВЕДи) які не підходять на попередній групі ФОП. Наприклад, на 1 групі не можна займатись інтернет торгівлею, тоді переходимо на 2 або 3 групу; ✅ розширюють коло контрагентів з якими попередня група не може працювати. Наприклад при наданні послуг за кордон, не можна перебувати на 2 групі, отже змінюємо на 3 групу; ✅ для зменшення податкового навантаження Наприклад при не великих оборотах вигідніше обрати 3 групу, а не 2. ✅ перевищили ліміт доходу на попередній групі або ж «вища» група має більший ліміт. ❓Які дії здійснити щоб змінити групу ФОП? Потрібно подати до ДПС заяву «Про застосування спрощеної системи оподаткування», заповнивши необхідні дані. ❓В які терміни подається заява? При подачі заяви до 15 червня 2026 року, дата переходу на іншу групу ФОП буде 01 липня 2026 року. Наступна дата зміни групи з 01 жовтня 2026 року. 📌Потрібно індивідуальна консультація та подати заяву на зміну групи ФОП? Пишіть в директ @tatianagre Зробимо всі дії правильно!

Поради податкового консультанта що ФОПу потрібно зробити у червні. 1️⃣ За підсумком травня порахуйте підприємницький дохід та внесіть дані в Книгу/форму обліку доходів. Ведення щомісячного обліку доходів є обов’язковим для всіх ФОП, а при перевірці податківці завжди просять надати заповнену форму обліку. 2️⃣ Новостворені ФОП ✔️ Якщо ви в травні подали заяву на реєстрацію ФОП 1 або 2 групи перевірте, чи ДПС взяла вас на облік спрощеної системи оподаткування з 1 червня. ✔️ Перевірити свою групу податку і наявність КВЕДів в Витязі з ДПС також раджу тим ФОП, які зареєструвались на 3 групу. 3️⃣ Сплата податку та військового збору: 1 та 2 група – до 20 червня в таких розмірах: Податок 1 група - 332,80 грн; 2 група - 1729,40 грн. ВІйськовий збір: 864,70 грн. 4️⃣ Сплата ЄСВ: Розмір щомісячного внеску для всіх груп ФОП 1902,34 грн. 5️⃣ Зміна групи/системи оподаткування ФОП: подаємо заяву до 15.06 (ДПС переведе на обрану групу з 01 липня). Тим кому потрібна допомога з даного питання - пишіть в особисті, врахуємо всі особливості при зміні групи або системи оподаткування. 6️⃣ Касовий апарат (РРО/пРРО) - зобов’язані застосовувати всі ФОП у яких є розрахункові операції (виключення 1 група). За порушення законодавства щодо застосування касових апаратів діють досить суттєві штрафні санкції. 7️⃣ Електронний кабінет платника податків. Обов’язково проведіть аудит кабінету та перевірте відсутність заборгованості, зарахування платежів, прийняття звітів ДПС. 📌 Кожного дня я консультую підприємців і бачу однакові помилки які виникають від не знання інформації. Саме тому я створила закритий телеграм канал «Правила ведення ФОП у 2026 році» з матеріалами для кожної групи, щоб підприємці знали як працювати правильно без штрафів. Детальніше розписала в закріпленому дописі «Правила ведення ФОП». Якщо допис для вас корисний залишайте вподобайку❤️ З питань ФОП пишіть @tatianagre

Зміна КВЕДів для ФОП з 2027 року Нові КВЕДи почнуть діяти для всіх субʼєктів господарювання з 2027 року. Що це означає? ✔️ В 2025 році Держстатом опубліковано наказ від 28.10.2025 №191 про заміну діючих КВЕДів на нові, які почнуть діяти з 2027 року. ✔️ 2026 рік - визначено перехідним періодом для підготовки відповідних процедур та розʼяснень. ✔️21.05.2026 опубліковано таблицю відповідності КВЕДів. Переглянувши яку можна зрозуміти чи змінюється КВЕД на інший, чи матиме таке ж саме цифрове значення і опис. Зазначу, що для багатьох підприємців КВЕДи будуть зовсім іншими. Наприклад, досить поширений КВЕД 47.91 «Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет» - розділено на майже 30 різних КВЕДів, в залежності від того, що продаєте. ❓Як здійснюватиметься перехід і які дії потрібно зробити ФОПам - очікуємо від держорганів на відповідні розʼяснення та процедуру зміни КВЕДів на нові. ✅ В мій телеграм канал «Правила ведення ФОП» - додала таблицю відповідності КВЕДів та додаткову інформацію. (детальніше про канал в закріпленому дописі). Стежте за новинами для ФОП та не робіть помилок, наслідком яких є штрафи від ДПС. З питань по ФОП пишіть @tatianagre

Телеграм канал «Правила ведення ФОП у 2026 році» 📌 Для кого? Для ⬇️ ФОП 1 групи; ФОП 2 групи; ФОП 3 (5%) групи. 📌 Що отримуєте: 1️⃣ Письмовий Воркбук-конспект який розроблено окремо для кожної групи ФОП, в якому:  ✅ Як зареєструвати ФОП; ✅ Які КВЕДи не можна обирати (дозволені/заборонені КВЕДи для кожної групи ФОП); ✅ Які документи підтверджують реєстрацію ФОП, інструкції як їх отримати; ✅ Яка відмінність між кожною групою ФОП, які є заборони, яку групу вигідніше обрати; ✅ Як створити електронний підпис та для чого він ФОПу; ✅ Реєстраційні документи ФОП, які потрібно мати та як їх отримати; ✅ Які платежі сплачує ФОП, де знайти реквізити для сплати, як перевірити зарахування податків та відсутність боргу; ✅ Касовий апарат: кому і коли потрібен, які є пільги, який пРРО обрати, відповіді на найпоширеніші запитання; ✅ Первинні документи ФОП, види документів, обов’язкові реквізити документів; ✅ Облік доходів, як вести, що рахуємо в дохід. ✅ Порушення ФОП, за які позбавляють спрощеної системи. ✅ Корисні посилання, «папка для ДПС». ❗️ Маєте доступ до матеріалів по кожній групі ФОП. Формат ПДФ, обсяг біля 80 сторінок, можна скачати та мати постійний доступ. 2️⃣ Бонус: Відео матеріали по роботі з електронним кабінетом платника податків, які допоможуть детально розібратись як працює кабінет. Контролювати відсутність боргів, сплачувати вчасно податки, подавати звіти, та ще багато корисних нюансів, яким поділилась з практики. 3️⃣ Оновлення матеріалів відповідно до важливих змін законодавства у 2026 році. Додаткові корисні розʼяснення, поради з практики. 📌Де розміщено матеріали? В закритому телеграм каналі. Сплачуєте один раз, користуєтесь постійно. 📌 Вартість доступу 1500 грн. 📌 Для оплати доступу - пишіть в директ @tatianagre

Чи буде штраф якщо ФОП не надав відповідь на запит ДПС ДПС має право звернутися до ФОП із письмовим запитам про надання інформації необхідної для виконання податковою своїх функцій. ❗️Якщо ФОП не надає відповідь на запит ДПС передбачено фінансову відповідальність. Розмір штрафних санкцій може становити за кожен випадок від: ✔️ 8 647 грн (1 мін зарплата у 2026 році) до ✔️ 43 235 грн (5 мін зарплат у 2026 році). Розмір штрафу також залежить від запитуваної податковою інформації (відповідно до яких статей ПКУ здійснюється запит). ❗️Сплата штрафу не звільняє ФОП від обов’язку подання інформації. Листи, запити від ДПС можуть надходити на поштову адресу яка вказана в ваших реєстраційних документах. Якщо ж за адресою зазначеною в ваших реєстраційних документах ви не проживаєте - подайте заяву до ДПС на електронне листування. Зробити це можна в електронному кабінеті платника податків. Для ФОП яким потрібна допомога з аудитом кабінету платника податків, консультації, подання звітності, внесення змін, закриття ФОП - запис в директ @tatianagre 👩🏻‍💻 Нехай бізнес зростає, а перевірки до вас не приходять.

ФОП і ПДВ З публікації Премʼєр-міністра зрозуміло, що ПДВ для ФОПів спрощеної системи запроваджувати не будуть. Це добре) Але також, як можемо прочитати у цій же публікації, уряд шукатиме альтернативні рішення щодо наповнення держбюджету. Які це будуть рішення і чи за рахунок ФОП скоро дізнаємось)

Квітень — це місяць, коли ФОПи 3 групи починають звітувати за доходи, отримані в І кварталі. Тож не дивно, що найбільше консультацій стосувалося саме подання податкової звітності. У мене є 2 варіанти подання: 1️⃣ Самостійне подання — за умови надання підприємцем електронного підпису. 2️⃣ Подання разом — ми домовляємось про дату і час та подаємо звіт онлайн. 👩🏻‍💻 З початку року я отримала більше запитів на закриття ФОП, ніж на реєстрацію. І, чесно кажучи, це трохи сумно. Але водночас я розумію: це новий етап у житті кожної людини. Як писала Ліна Костенко: «І кожен фініш — це, по суті, старт». Серед інших запитів цього тижня: — перевірка правильності підрахунку доходів; — робота з пРРО; — внесення змін до КВЕДів; Вечорами намагалася виділяти час на прогулянки після робочого дня. Хоча вдавалося не завжди. Також: — не встигла розпочати навчання, яке нещодавно придбала; — замість читання книги обирала фільм; — не приділила достатньо часу особистим справам. Всім гарних вихідних!

Розміри та терміни сплати податків для ФОП у квітні 2026 року. ⬇️ ФОП 1 групи сплатити за квітень 2026: 332,80 грн єдиний податок; 864,70 грн військовий збір; 1 902,34 грн ЄСВ. ————————— 3 099,84 грн Термін сплати до 20.04 ⬇️ ФОП 2 групи сплатити за квітень 2026: 1 729,40 грн єдиний податок; 864,70 грн військовий збір; 1 902,34 грн ЄСВ. ————————— 4 496,44 грн Термін сплати до 20.04 ⬇️ ФОП 3 групи Подаємо Декларацію платника єдиного податку за 1 квартал - термін до 09.05.2026 Сплачуємо з отриманого доходу: 5% - єдиний податок; 1% - військовий збір. 1 902,34 грн щомісячний розмір ЄСВ. ⬇️ ЄСВ для всіх груп ФОП: 5 707,02 грн - за 1 кв 2026 року (для тих хто сплачує щоквартально) Термін до 20.04.2026 ✅ з питань консультацій для ФОП; ✅ подання звітної декларації; ✅ приєднатись до закритого тг каналу «Правила ведення ФОП в 2026 році» ⬇️ пишіть в директ @tatianagre 👩🏻‍💻 Подавайте звітність своєчасно та не затримуйте сплату податків і зборів.

Як перевірити відсутність/наявність податкового боргу Податкова не завжди інформує платника податків про наявність податкового боргу. Якщо сума боргу: ✔️менше за 3060 грн, ви не отримаєте податкову вимогу сплатити борг; ✔️більше за 3060 грн - ДПС має надіслати платнику податків вимогу сплатити борг. Такі листи-вимоги про борг надходять не одразу, і поки ви дізнаєтесь про наявність боргу, на суму податкового боргу може нараховуватись пеня, відповідно борг зростатиме поки ви про нього навіть не знаєте. Як перевірити чи наявний борг? Зайдіть в свій електронний кабінет платника податків ⬇️ Відкрийте розділ «стан розрахунків з бюджетом» ⬇️ Перевірте окремо кожен бюджетний рахунок (податок, ЄСВ, військовий збір) ⬇️ Якщо борг наявний, ви побачите суми заборгованості в колонці «податковий борг» ⬇️ Перевірте розділ «вхідні документи» чи не отримано листи від ДПС з вимогою сплатити борг, Акти перевірок, нарахування штрафних санкцій. 👩🏻‍💻Електронний кабінет платника податків - потрібно перевіряти систематично, для впевненості, що борг відсутній, платежі сплачено, а ДПС не надіслала вам листи, вимоги, Акти перевірок.