Всё о налогах для ИП БелАудитАльянс

🔥🔥🔥 Очень интересный и полезный материал от руководителя нашего Консультационного Центра, налогового консультанта Ирины Красильщиковой!

📌 СТАНДАРТНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ В НЕСТАНДАРТНОЙ СИТУАЦИИ? В наш Консультационный центр на «ГОРЯЧУЮ ЛИНИЮ» абонентского обслуживания порой поступают очень интересные вопросы! Сегодня хотим подробно разобрать один из них. 🔎 СИТУАЦИЯ. 🔺 Организация арендует склад у физического лица, которое является одновременно работником организации. Для работника организация – основное место работы. Работник занят на 0,5 ставки, начисленная заработная плата – 700 byn. Ежемесячная арендная плата за склад договором установлена в размере 2000 byn. Однако расчеты по договору носят нерегулярный характер. 🔺Ежемесячно в бухгалтерском учете отражается задолженность по оплате склада, а перечисления производятся частями. В феврале 2025 года работнику начислена заработная плата – 700 byn, арендная плата за склад за февраль – 2000 byn. Фактически в феврале 2025 года работнику выплачена заработная плата за январь 2025 года в сумме 550 byn и часть арендной платы за склад в сумме 200 byn. 🔺Сумма начислений в пользу работника за февраль составила 2700 byn, что превышает 1164 byn. Перед бухгалтером встал вопрос о необходимости предоставления стандартного вычета в соответствии с п.п. 1.1 п. 1 ст. 209 НК в сумме 192 byn. 🎯 НАШИ СПЕЦИАЛИСТЫ-КОНСУЛЬТАНТЫ ОБЪЯСНИЛИ, что: 🔹 Налоговая база по подоходному налогу определяется по полученным доходам за каждый календарный месяц (п. 1 ч. 1 п. 3 ст. 199 НК). 🔹 Датой получения дохода в виде заработной платы признается последний день месяца. Датой получения дохода в виде арендной платы признается день фактической выплаты дохода (п.п. 1.1, 1.12 п. 1 ст. 213 НК). 🔹 Тогда сумма дохода, подлежащего налогообложению, за февраль 2025 года – 900 byn. (начисленная заработная плата в сумме 700 byn. + выплаченная арендная плата в сумме 200 byn.) Поскольку сумма дохода меньше, чем 1164 byn., то необходимо предоставить стандартный вычет в соответствии с п.п. 1.1 п. 1 ст. 209 НК в сумме 192 byn. 🎯 Чтобы не допускать ошибок и всегда быть уверенным в том, что делаешь, воспользуйтесь советами экспертов нашего Консультационного центра – практикующих налоговых консультантов и аудиторов: - Разовые устные консультации в нашем офисе и онлайн - Письменные консультации - Разработка Положений, регламентов, стандартов для компаний - 🔥 Абонентское обслуживание в режиме «Горячая линия» - 🔥 Выездная консультация С уважением, БелАудитАльянс 🌐

📌 ОПЛАТА ТРУДА РУКОВОДИТЕЛЯ: вопросы и ответы. Не верно начисленная сумма заработной платы обычно ведет: 🔹 к неверному исчислению среднего заработка, используемого для начисления разных выплат (отпускных, больничных, командировочных) 🔹к искажению налоговой базы по налогу на прибыль 🔹 другим негативным последствиям. ВОПРОС 1️⃣ - смена директора. Иванов И.И. проработал директором с 1 января 2025 года по 30 апреля 2025 года. С 7 мая 2025 года на работу принят директором Петров П.И. Необходимо ли при расчете коэффициента учитывать данные по предыдущему директору? ⚠️ Ответ: В расчете не учитываются данные по уволенному директору Иванову И.И. ℹ️ Обоснование. Расчет фактического значения коэффициента производится ежемесячно по организации в целом нарастающим итогом с начала отчетного года, но расчет фактического значения данного коэффициента производится нарастающим итогом начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором заключен контракт либо принято указанное решение (изменен контракт) (ч. 4 подп. 2.1 Постановления N 597). Расчет коэффициента соотношения будет производиться нарастающим итогом с июня 2025 и соответственно в расчете не будут учитываться данные по предыдущему директору. ВОПРОС 2️⃣ - директор и внешние совместители. В организации числится по основному месту работы директор и 3 работника внешних совместителя. Какую сумму включить в затраты при исчислении налога на прибыль? ⚠️ Ответ: Вся сумма начисленной зарплаты учитывается при исчислении налога на прибыль. ℹ️ Обоснование. Для расчета коэффициента необходимы цифры средней зарплаты руководителя и средней зарплаты по организации в целом. Зарплата внешних совместителей в расчете средней зарплаты по организации не участвует и соответственно сравнить заработную плату руководителя не с чем. Всю сумму можно включить в затраты. Когда в организации числится и работает один руководитель на этапе начала деятельности, то вся сумма его зарплаты учитывается при исчислении налога на прибыль. ВОПРОС 3️⃣ - несвоевременное перечисление алиментов и зарплаты. Бухгалтер не вовремя перечислила алименты. Останется ли директор организации без премии, как при несвоевременно выплаченной заработной плате работникам? Применимы ли здесь нормы Постановления Совета Министров РБ от 08.07.2013 № 597 "О совершенствовании условий оплаты труда руководителей организаций в зависимости от результатов финансово-хозяйственной деятельности"? ⚠️ Ответ: Нормы Постановления № 597 не применимы, при соблюдений прочих условий премия руководителю начисляется. ℹ️ Обоснование. Напоминаем, что руководителям организаций не начисляются и не выплачиваются все виды премий, бонусов и вознаграждений за исполнение трудовых обязанностей, предусмотренные условиями контрактов, за месяц, в котором допущена задолженность: 🔸 по выплате заработной платы, государственных пособий семьям, воспитывающим детей; 🔸 в результате отсутствия денежных средств по выплате среднего заработка за время трудового отпуска, окончательного расчета при увольнении (подп. 2.5 Постановления № 597). Заработная плата - вознаграждение за труд, а алименты - денежные средства на содержание несовершеннолетних и (или) нуждающихся в помощи нетрудоспособных совершеннолетних детей. То есть, абсолютно 2 разных понятия и соответственно, при не своевременном перечислении алиментов руководитель не лишается премии. 🔺 Как верно исчислить налоги? 🔺 Как не лишить директора премии? 🔺 Как избежать санкций штрафов и корпоративных споров? 🎯 Расскажем УЖЕ СОВСЕМ СКОРО! 23 мая, на вебинаре «ОПЛАТА ТРУДА РУКОВОДИТЕЛЯ КОМПАНИИ. Порядок, проблемы, риски» расскажем больше и рассмотрим практические рискованных ситуаций. 🔥🔥🔥 До завершения регистрации ОСТАЛОСЬ ВСЕГО 2 ДНЯ! С уважением, БелАудитАльянс 🌐

​📌 «ВЭД: ПРИОБРЕТЕНИЕ ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ У НЕРЕЗИДЕНТОВ. Проблемы налогообложения» Практический семинар | 24 июня 2025 | Offline / Online 💯 Уникальная тема, которую никто ранее не поднимал. Этой информации нет ни в одном открытом источнике! 🔥 СЕКРЕТНЫЙ БОНУС! 🔥 Только для участников СТАНДАРТ-offline! Детальный разбор ВАШЕЙ реальной практической ситуации прямо на семинаре. Мы выберем ДВЕ самые острые и интересные темы (все совершенно анонимно!). ⚠️ Почему ТЕМА ВАЖНА ИМЕННО СЕЙЧАС? 🔹 Ужесточение проверок со стороны налоговых органов и ДФР в 2024-2025 гг. Как следствие – штрафы и потери. 🔹 Изменения в налогообложении: новые правила расчета НДС и налога на доходы 🔹 Изменения в логистике, поставках, договорных отношениях в рамках санкционных ограничений 🔹 Изменение ситуации с взаимозависимыми лицами 🎯 КОМУ БУДЕТ ПОЛЕЗНО? Специалистам компаний, занимающихся внешнеэкономической деятельностью: - Главным бухгалтерам - Бухгалтерам, ответственным за расчет соответствующих налогов - Юристам - Консультантам по налогам - Аудиторам ✅ НА СЕМИНАРЕ ВЫ УЗНАЕТЕ: 🔸 Про ситуации уплаты налога на доходы по договорам поставки в т.ч. когда в 2024 году объект отсутствовал, а в 2025 году появляется 🔸 Про изменение законодательства в 2024 и 2025 годах, которые влияют на исчисление НДС и налога на доходы 🔸 Про оффшорный сбор и сбор за размещение рекламы и ситуации, когда возникает необходимость их уплаты 🔸 Про особенности применения статьи 33 НК по «импортным» сделкам ➡️ ПОДРОБНАЯ ПРОГРАММА СЕМИНАРА ⬅️ ⭐️ ПОЧЕМУ МЫ? - Практика, а не теория. Мы разбираем реальные ошибки, которые могут стоить бизнесу очень дорого, и показываем конкретные решения, которые позволят их избежать. - Только актуальные знания. Вы получите практические навыки, которые помогут правильно исчислять налоги и минимизировать риски при приобретении товаров, работ и услуг у нерезидентов, - Будьте в курсе изменений! Узнайте о последних нововведениях в налоговом законодательстве и подготовьтесь к новым требованиям. - Обмен опытом! Семинар — это возможность пообщаться с коллегами, обсудить сложные вопросы и узнать, как другие компании решают аналогичные задачи. СПИКЕРЫ – специалисты и практики в области налогообложения, практикующие аудиторы и налоговые консультанты. ⭐️ Елена Жугер. Собственник и директор ООО “БелАудитАльянс”. Аудитор, налоговый консультант, эксперт и консультант по налоговым проверкам. Опыт работы более 25 лет ⭐️ Ирина Красильщикова. Начальник отдела консультаций, налоговый консультант. Опыт работы в сфере бухгалтерского учета и налогообложения более 24 лет ⭐️ Дмитрий Качук. Консультант-аудитор. Опыт работы в сфере бухгалтерского учета и в аудиторской деятельности более 14 лет ⭐️ Ольга Рудковская. Налоговый консультант. Опыт работы в сфере налогообложения и бухгалтерского учета более 10 лет 📍 Когда? - 24 июня 2025 📍 Время? - 10:00-17:00 📍 Где? - Конференц-центр «IBB», Минск, пр-т Газеты Правда, 11 📍 Формат? - Offline | Online 📍 Стоимость - от 196 BYN По 28 мая – 🔥 САМАЯ ВЫГОДНАЯ ЦЕНА 🔥 для раннего бронирования! ➡️ РЕГИСТРАЦИЯ НА СЕМИНАР ⬅️ Присоединяйтесь! Работайте уверенно, без штрафов и доначислений! С уважением, БелАудитАльянс 🌐

📌 Займы без штрафов и доначислений! Итоги семинара «Договор займа: риски, ошибки, последствия». 24 апреля состоялся наш практический семинар, посвященный актуальным вопросам займов. 🔺 Более 140 компаний приняли участие в мероприятии. 🔺 Спикеры – практики-аудиторы и налоговые консультанты БелАудитАльянс - 🔥 разобрали 50+ РЕАЛЬНЫХ КЕЙСОВ, вопросов и ситуаций участников! 🔥 🔹 Как избежать налоговых, правовых рисков, ошибок в бухгалтерском учете и отчетности по займам в 2025 году! 🔹 Как правильно оформить договорные отношения по выдаче и получению займов? 🔹 Как не спутать понятия займ, кредит, ссуда? 🔹 Какой займ лучше: товарный или денежный и почему? и многие другие 💯 Тема оказалась ЧРЕЗВЫЧАЙНО актуальной! Участники активно делились своими ситуациями, задавали спикерам очень много вопросов, консультировались лично в перерывах и после мероприятия. 💥 Были такие вопросы, которые удивили даже наших опытных спикеров! Например ⤵️ ВОПРОС 1️⃣ Может ли в договоре займа в качестве заемщика и заимодавца одновременно выступать директор? Как поступить в такой ситуации, если директор – единственный? ✔️ Ответ: Если учредитель хозобщества одновременно является и директором, то сам с собой он договор заключить не может, такой договор будет признан ничтожным. Как правильно. Директор должен оформить доверенность на другое должностное лицо общества на заключение договора займа от имени общества (например, на главного бухгалтера). Если директор – единственный работник организации, то доверенность выдается на третье лицо (не работника организации). ВОПРОС 2️⃣ Нужно ли выставлять ЭСЧФ по займам, полученным и выданным до 01.01.2025, если подлежать контролю ТЦО они стали только в 2025 году? ✔️ Ответ: не нужно, поскольку обязанность по выставлению ЭСЧФ возникла в 2025, а операции по получению и выдаче займов – в 2024 году ВОПРОС 3️⃣ Как самостоятельно определить, какая ставка по займу будет рыночной? ✔️ Ответ: Можно воспользоваться данными по результатам биржевых торгов или данными информационно-ценовых агентств. Если таких данных нет, то нужно проанализировать ставки по депозитам, условия которых больше всего соответствуют условиям договора займа. На наш взгляд, достаточно проанализировать ставки в банке (банках), в котором вы обслуживаетесь. Если подходящих депозитов в обслуживающем банке нет, то анализируем депозиты в других банках. Если ни в одном из банков нет подходящих депозитов, то используем данные по облигациям или токенам. На основании информации формируем диапазон возможных ставок (максимальную и минимальную). Из заданного диапазона можно выбрать любую ставку для включения в договор займа. 🔥 Топ-5 самых интересных вопросов – уже в нашем 👉 БЛОГЕ 👈 🫶 Мы благодарим всех участников семинара и планируем очень скоро вернуться к этой горячей теме. СЛЕДИТЕ ЗА НАШИМИ ОБНОВЛЕНИЯМИ! С уважением, БелАудитАльянс 🌐

📌 Что нужно знать бухгалтеру о беспроцентном займе? Считать, что займ беспроцентный, если в договоре не указаны проценты по займу или порядок их определения – частая ошибка! Незнание норм гражданского законодательства и отговорка, что бухгалтерия – не держатель договоров не поможет избежать проблем с бухгалтерским и налоговым учетом. Так что же необходимо знать бухгалтеру о беспроцентном займе? 1️⃣ Если в договоре отсутствует прямая запись о беспроцентном займе, то займ запросто может оказаться возмездным (процентным). Для того, чтобы не возникало спорных моментов о возмездности договора, в тексте договора должно быть прямо указано, что заем беспроцентный. 2️⃣ Согласно норм Гражданского Кодекса займодавец имеет право получить с заемщика проценты на сумму займа в размерах и порядке, определенных договором, если иное не предусмотрено законодательством или договором займа. 3️⃣ При отсутствии в договоре условия о размере процентов, их размер определяется ставкой рефинансирования Нацбанка на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части (п. 1 ст. 762 ГК). То есть, если в договоре займа отсутствует условие о процентах по займу или указание на возмездность или же безвозмездность займа, то по договору займа предполагается уплата процентов. 🔹 Какие сделки по договорам займа являются предметом повышенного контроля? 🔹 А могут ли по беспроцентным займам доначислить налоги? 🔹 Когда есть риски применения статьи 33 НК ? 🎯 Ответы на эти и другие вопросы на практическом семинаре «ДОГОВОР ЗАЙМА. Риски. Ошибки. Последствия». 🗓 Когда? - 24 апреля 2025 🕙 Время? - 10:00-16:30 📝 Формат участия - OFFLINE/ ONLINE Стоимость – от 230 BYN 🔥 ВНИМАНИЕ!!! ДО ЗАКРЫТИЯ РЕГИСТРАЦИИ остался 🔥 ВСЕГО 1 ДЕНЬ! 🔥 👉 РЕГИСТРАЦИЯ 👈 С уважением, БелАудитАльянс 🌐

📌 ЧУП (созданное ИП) и УСН при сдаче имущества в аренду. ✅ Минэкономики, МНС и Госкомимущество письмом от 14.04.2025 № 2-3-17/01347/10-7/966/16-04-12/3113 разъяснили о дате, с которой ЧУП, созданное ИП после 30 сентября 2024 г., может применять упрощенную систему налогообложения при сдаче имущества в аренду. 📚 В соответствии с ГК унитарным предприятием признается коммерческая организация, не наделенная правом собственности на закрепленное за ней собственником имущество, то есть имущество ЧУП принадлежит такому предприятию на праве хозяйственного ведения. ✔️ Принимая во внимание специфику организационно-правовой формы созданной ИП организации в виде ЧУП, переход прав ИП к ЧУП означает, что объекты недвижимого имущества, зарегистрированные до госрегистрации ЧУП за создавшим его ИП, находятся у ЧУП на праве хозяйственного ведения. 🔺🔺🔺 В этой связи в случае сдачи ЧУП с даты его госрегистрации указанных объектов в аренду или иное возмездное пользование и перехода его на упрощенную систему налогообложения с этой даты, ограничение в применении УСН на такое ЧУП не распространяется. С уважением, БелАудитАльянс 🌐

📌 «ОПЛАТА ТРУДА РУКОВОДИТЕЛЯ КОМПАНИИ. ПОРЯДОК, ПРОБЛЕМЫ, РИСКИ». Вебинар | 23 мая 2025| 10.00-13.00 На основании практики налоговых проверок и проверок других контролирующих органов в 2024-2025 годах! ⚠️ В 2024 году КАРДИНАЛЬНО ИЗМЕНИЛИСЬ подходы и практики контроля оплаты труда руководителей со стороны налоговой, ДФР, прокуратуры. ⚠️ ТЕПЕРЬ КОНТРОЛИРУЮЩИЕ ОРГАНЫ УДЕЛЯЮТ БОЛЬШЕ ВНИМАНИЯ выплатам руководителям, особенно в части премий и бонусов! Ошибки в начислении зарплаты руководителю могут привести к санкциям, штрафам и доначислению налогов, а также к корпоративным спорам. Оплата труда руководителя регулируется целым комплексом НПА, и несет проблемы: 🧰 Собственнику бизнеса: ✔️ Сколько надо платить директору компании? ✔️ Какой должен быть оклад? ✔️ Когда можно, а когда нельзя платить премии? ✔️ Как оформить выплату бонусов и что надо контролировать в данном вопросе? 📊 Главному бухгалтеру/бухгалтеру: ✔️ Как правильно начислить выплаты руководителю организации и рассчитать налог на прибыль? ✒️ Руководителю: ✔️ Как правильно контролировать ситуацию с выплатами, чтобы не остаться без премий и бонусов и не принести вред компании? НА ВЕБИНАРЕ ВЫ УЗНАЕТЕ ПРО: 🔺 Важность документального оформления стимулирующих выплат, 🔺 Ответственность за начисление стимулирующих выплат без ведома собственников, 🔺 Ответ на вопрос может ли заработная плата руководителя быть меньше или намного больше, чем у других работников организации, 🔺 Можно ли не начислять заработную плату руководителю, 🔺 Как (не) оставить руководителя организации без премии, 🔺 Подмену понятий заработная плата и других выплат, Прочие вопросы, возникающие на практике. * Не рассматривается оплата труда руководителя государственных организаций и организаций, в уставном фонде которых доля собственности государства составляет 50 и более процентов. ➡️ ПОДРОБНАЯ ПРОГРАММА ⬅️ СПИКЕРЫ - эксперты и практики в области налогообложения, практикующие аудиторы и налоговые консультанты. ⭐️ Елена Жугер. Собственник и директор ООО “БелАудитАльянс”. Аудитор, налоговый консультант, эксперт и консультант по налоговым проверкам. Опыт работы более 25 лет ⭐️ Ирина Красильщикова. Начальник отдела консультаций, налоговый консультант. Магистр экономики. Опыт работы в сфере бухгалтерского учета и налогообложения более 24 лет ⭐️ Дмитрий Качук - консультант-аудитор. Опыт работы в сфере бухгалтерского учета и в аудиторской деятельности более 14 лет ⭐️ Ольга Рудковская. Налоговый консультант. Магистр экономики. Опыт работы в сфере налогообложения и бухгалтерского учета более 10 лет. Когда? – 23 мая 2025 Время? - 10:00-13:00 Формат участия? - Online Стоимость - 250 BYN ДО 1 МАЯ – 🔥 САМАЯ ВЫГОДНАЯ ЦЕНА 🔥 для раннего бронирования! 👉 ПРОГРАММА ВЕБИНАРА 👈 👉 РЕГИСТРАЦИЯ 👈 С уважением, БелАудитАльянс 🌐

📌 ДОГОВОРА ЗАЙМА И 33 СТ. НК П. 4 ст. 33 с НК – это не только дробление и сделки с ИП. Практика налоговых проверок последних лет дает нам множество примеров налоговой корректировки в ситуациях, когда основанием совершения сделки является налоговая выгода. 📚 Очень интересная история из практики 2025 года. 🔹 Компания уходит в ликвидацию. В учете числятся займы перед учредителями в размерах, вернуть которые уже нельзя, а списать как кредиторскую задолженность дорого. Чтобы не платить налог на прибыль, компания суммы долга по займу вносит в качестве имущественного вклада в деятельность компании (освобождается от НДС и прибыли). ⚠️ При налоговой проверке проводится налоговая переквалификация и доначислен налог на прибыль. Хотите узнать какие у проверяющих были аргументы? Приходите на наш практический семинар «ДОГОВОР ЗАЙМА. Риски. Ошибки. Последствия». 🎯 СЕМИНАР ПОМОЖЕТ понять все нюансы привлечения и выдачи займов, чтобы избежать штрафов, доначислений, финансовых потерь и распространенных ошибок. 🎯 ГЛАВНЫЕ ТЕМЫ СЕМИНАРА: - Правильное оформление, учет и налогообложение договорных отношений по выдаче и получению займов. - Займ, кредит, ссуда – как не спутать понятия и сделать правильный выбор - Какой займ лучше: товарный или денежный и почему. - Практические примеры и нестандартные случаи из практики аудиторов и налоговых консультантов, которые помогут избежать ошибок. 🎯 СПИКЕРЫ - эксперты в области налогообложения, практикующие аудиторы и налоговые консультанты. Елена Жугер. Собственник и директор ООО “БелАудитАльянс”. Аудитор, налоговый консультант, эксперт и консультант по налоговым проверкам. Опыт работы более 25 лет Ирина Красильщикова. Начальник отдела консультаций, налоговый консультант. Опыт работы в сфере бухгалтерского учета и налогообложения более 24 лет Дмитрий Качук - консультант-аудитор. Опыт работы в сфере бухгалтерского учета и в аудиторской деятельности более 14 лет Ольга Рудковская. Налоговый консультант. Опыт работы в сфере налогообложения и бухгалтерского учета более 10 лет 🗓 Когда? - 24 апреля 2025 🕙 Время? - 10:00-16:30 📝 Формат участия - OFFLINE/ ONLINE Стоимость – от 276 BYN 🔥 ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! 🔥 Свободные места на OFFLINE участие стремительно заканчиваются! Осталось совсем немного мест. 🎯 Не упустите возможность получить личную консультацию от наших спикеров и поучаствовать в обсуждениях волнующих вас вопросов! 👉 ПРОГРАММА СЕМИНАРА 👈 👉 РЕГИСТРАЦИЯ 👈 С уважением, БелАудитАльянс 🌐

⚠️ Займы и административная ответственность! За что и как ее избежать? При работе с займами можно запросто получить административную ответственность. Какую, за что и как ее избежать? 1️⃣ ст. 14.4 КоАП - на юридическое лицо в размере 40 % от неуплаченной суммы налога, но не менее 10 базовых величин и др. ЗА ЧТО? 🔺 При доначислении и недоплате налогов в связи с включением процентов по займу, рассчитанных исходя из рыночных ставок в налоговую базу по налогу на прибыль, в том числе и в рамках п. 4 ст. 33 НК. 🔺 Забыли уплатить НДС по товарным займам, 🔺 Не верно отражены проценты по займам в бухгалтерском и налоговом учете, 🔺 Не верно исчислен налог на доходы по процентам нерезидентам и др. 2️⃣ ч. 3 ст. 13.3 КоАП - до 500 БВ с конфискацией до 100 % суммы дохода, полученного в результате такой деятельности, орудий и средств совершения административного правонарушения или без конфискации. ЗА ЧТО? 🔺 За нарушение требований Указа Президента РБ № 394 от 23.10.2019 г. «О предоставлении и привлечении займов», т.е. за осуществление предпринимательской деятельности, когда в соответствии с законодательными актами такая деятельность является незаконной и (или) запрещается. Справочно: при предоставлении 3-х и более займов в течение календарного месяца одному или нескольким заемщикам в сумме, не превышающей 15 000 базовых величин на одного заемщика на день заключения договора, такая деятельность признается микрофинансовой и должна осуществляться только после включения субъекта хозяйствования Нацбанком в реестр микрофинансовых организаций. 3️⃣ ч. 1 ст.14.6 КоАП - до 20 БВ. ЗА ЧТО? 🔺 За не выставление ЭСЧФ в установленный срок. Не является административным правонарушением нарушение сроков выставления (направления) ЭСЧФ, если они выставлены покупателю или направлены на Портал ЭСЧФ до наступления срока представления налоговой декларации по НДС за соответствующий отчетный период (абз.3 примечания к ст.14.6 КоАП). Справочно: С 1 января 2025 года расширился перечень случаев, когда налогоплательщик обязан выставить ЭСЧФ, в том числе и по займам. 4️⃣ ст. 12.32 КоАП – до 20 БВ ЗА ЧТО? 🔺 Не верное отражение хозяйственных операций по займам в бухгалтерском учете. Хотите избежать головной боли и административной ответственности? Тогда ждем на практическом семинаре «ДОГОВОР ЗАЙМА. Риски. Ошибки. Последствия». 🗓 Когда? - 24 апреля 2025 🕙 Время? - 10:00-16:30 📝 Формат участия - OFFLINE/ ONLINE Стоимость – от 230 BYN 👉 ПРОГРАММА СЕМИНАРА 👈 👉 РЕГИСТРАЦИЯ 👈 С уважением, БелАудитАльянс 🌐

🧰 Сделки с займами под контролем налоговой! ЧТО ИЗМЕНИЛОСЬ? ⚠️ С 01.01.2025 расширен перечень критериев для контроля сделок по займам! Контролю уже подлежат сделки с любыми взаимозависимыми лицами, в т.ч. ИП и физическими лицами, а также с организациями, применяющими особые режимы налогообложения, если цена сделки (суммы цен сделок) с одним контрагентом в календарном году превысит 400 000 руб. в год (без учета НДС). 🔺 Как было до 01.01.2025? Контролируемыми являлись сделки с внутренними займами, совершенными с взаимозависимыми организациями, имеющими право не исчислять и не уплачивать налог на прибыль. ⚠️ Кроме того с 01.01.2025 г. уточнены признаки отношений, при наличии которых физические лица и организации признаются взаимозависимыми лицами (п. 1 ст. 20 НК). К ним стали относиться в т.ч. отношения, когда одно лицо осуществляет (непосредственно или косвенно) контроль над другим лицом (другими лицами), в т.ч. отношения между: 1️⃣ организацией и лицом, осуществляющим полномочия ее единоличного исполнительного органа, или взаимозависимыми с таким лицом физическими лицами, указанными в абз. 10 части второй п. 1 ст. 20 НК; 2️⃣ организациями, полномочия единоличного исполнительного органа которых осуществляет одно и то же лицо; 3️⃣ организацией и работником этой организации. 💯 Как обезопасить себя и не привлечь внимание контролирующих органов рассказываем на практическом семинаре «ДОГОВОР ЗАЙМА. Риски. Ошибки. Последствия». 🗓 Когда? - 24 апреля 2025 🕙 Время? - 10:00-16:30 📝 Формат участия - OFFLINE/ ONLINE Стоимость – от 230 BYN 👉 ПРОГРАММА СЕМИНАРА 👈 👉 РЕГИСТРАЦИЯ 👈 С уважением, БелАудитАльянс 🌐

📌 Выдали заем работнику? Новости по ЭСЧФ в 2025! Выдача займа работнику – ситуация не редкая, но в этом вопросе редакция Налогового кодекса на 2025 год приготовила новую «фишку». ✔️ Бухгалтеры уже давно привыкли, что подоходный налог по таким займам должна заплатить организация за счет собственных средств. И даже уже научились объяснять директору, юристу и собственнику, почему без этого не обойтись. ⚠️ Теперь же к отношениям взаимозависимости в безоговорочном порядке относятся отношения между организацией и работниками этой организации, а операции по предоставлению (получению) займов отнесли к сделкам, подлежащим контролю. ⚠️ Это значит, что с 2️⃣0️⃣2️⃣5️⃣ года при предоставлении займов работникам бухгалтер обязан выставить ЭСЧФ на портал. Бухгалтерское сообщество гудит: «А что с НДС? Ведь предоставление займов не объект налогообложения и НДС уплачивать не нужно. А если выставим ЭСЧФ – у нас «сломается» камеральный контроль. И мы налог заплатить должны? Как быть?» 🎯 Отставить панику! Порядок заполнения ЭСЧФ регулируется специальной инструкцией, утвержденной постановлением МНС от 25.04.2016 №15. 🔹Инструкция содержит некоторые особенности заполнения раздела 6 «Данные по товарам (работам, услугам), имущественным правам» (самая последняя табличка в ЭСЧФ). В графе 9 «НДС ставка, %» следует указывать «Без НДС», а в графе 12 «Дополнительные данные» проставлять признак «Анализируемая сделка». 🔹 Такая комбинация не позволит алгоритмам портала отнести выставленную ЭСЧФ к какому-либо показателю камерального контроля, а значит не будет выявлено отклонений между данными портала и данными декларации. 🔹 Такой же порядок создания ЭСЧФ сохраняется и для всех других сделок, подлежащих контролю, и по которым следует направлять ЭСЧФ на портал. А что ещё нужно знать по займам, расскажем на практическом семинаре «ДОГОВОР ЗАЙМА. Риски. Ошибки. Последствия». 🗓 Когда? - 24 апреля 2025 🕙 Время? - 10:00-16:30 📝 Формат участия - OFFLINE/ ONLINE Стоимость – от 230 BYN 👉 ПРОГРАММА СЕМИНАРА 👈 👉 РЕГИСТРАЦИЯ 👈 С уважением, БелАудитАльянс 🌐

​📌 СДЕЛКИ С ЗАЙМАМИ – НОВЫЙ ТРЕНД НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК! ⚠️ В 2025 году ужесточились требования к сделкам с займами, а также повысился контроль со стороны налоговых органов! ➡️ Вы спросите почему, ведь казалось бы «ну что тут такого, займ и займ»? Но инструмент заимствования очень часто используется плательщиками для налоговой оптимизации со знаком «минус» для бюджета. Варианты квалификации такой налоговой оптимизации: 🔺 В рамках трансфертного ценообразования. 🔺 По п.4 ст. 33 НК. Примеры: 1️⃣ Совершение сделки по нерыночным ценам: 🔻 безвозмездный договор (нет дохода у займодавца). 🔻 договор с процентной ставкой в разы выше ставки Нацбанка (завышение затрат и неуплата налога на прибыль). 2️⃣ Использование займа для вывода денег из бизнеса: 🔻ситуации с отсутствием прибыли, 🔻вывод денег без уведомления других участников (или воровство) 🔻неуплата подоходного налога по повышенной ставке и т.п 3️⃣ Выдача займов при наличии запретов на уровне законодательства (для резидентов ПВТ). И много других примеров, которые свидетельствуют о незаконной оптимизации налогообложения! 🎯 Как избежать опасных ситуаций и не привлечь внимание контролирующих органов – об этом будем говорить на нашем новом практическом семинаре «ДОГОВОР ЗАЙМА. Риски. Ошибки. Последствия». 🗓 Когда? - 24 апреля 2025 🕙 Время? - 10:00-16:30 📝 Формат участия - OFFLINE/ ONLINE 💵 Стоимость – от 195 BYN 🔥 До окончания действия СПЕЦИАЛЬНОЙ ЦЕНЫ раннего бронирования ОСТАЛОСЬ 3 ДНЯ! 👉 ПРОГРАММА И РЕГИСТРАЦИЯ 👈 С уважением, БелАудитАльянс 🌐

Всё о налогах для ИП БелАудитАльянс pinned «​📌 «ДОГОВОР ЗАЙМА. РИСКИ. ОШИБКИ. ПОСЛЕДСТВИЯ» Все ключевые изменения к 2025 году! Практический семинар | 24 апреля 2025 | Offline / Online ⚠️ К 2025 году ситуация с займами в Республике Беларусь сильно изменилась — изменилось законодательство, ужесточились…»

​📌 «ДОГОВОР ЗАЙМА. РИСКИ. ОШИБКИ. ПОСЛЕДСТВИЯ» Все ключевые изменения к 2025 году! Практический семинар | 24 апреля 2025 | Offline / Online ⚠️ К 2025 году ситуация с займами в Республике Беларусь сильно изменилась — изменилось законодательство, ужесточились требования, усилился контроль со стороны налоговых органов. Какой займ, какая ставка, с какой целью дан или взят – это далеко не все вопросы, которые интересуют контролирующие органы сейчас. Последствия — квалификация нарушений по п.4 ст. 33 НК с доначислением налогов. К чему ведет неправильно составленный договор займа? 🔺 Увеличение налоговых обязательств. 🔺 Санкции и штрафы налоговых и иных контролирующих органов, признание операций между взаимозависимыми лицами схемой уклонения от налогов. 🔺 Судебные разбирательства, неисполнение условий договора, уплата процентов по договору беспроцентного займа. 🔺 Неисполнение обязательств сторонами, невозможность взыскания задолженности, юридические споры. 🎯 НАШ СЕМИНАР ПОМОЖЕТ вам понять все нюансы привлечения и выдачи займов, чтобы избежать рисков и распространенных ошибок. 🎯 Для кого: - Для собственника и директора. - Для главного бухгалтера и бухгалтера, - Для юриста ГЛАВНЫЕ ТЕМЫ СЕМИНАРА: 🔹 Правильное оформление, учет и налогообложение договорных отношений по выдаче и получению займов. 🔹 Займ, кредит, ссуда – как не спутать понятия и сделать правильный выбор 🔹 Какой займ лучше: товарный или денежный и почему. 🔹 Практические примеры и нестандартные случаи из практики аудиторов и налоговых консультантов, которые помогут избежать ошибок. ➡️ ПОДРОБНАЯ ПРОГРАММА СЕМИНАРА ⬅️ Спикеры - эксперты и практики в области налогообложения, практикующие аудиторы и налоговые консультанты. ⭐️ Елена Жугер. Собственник и директор ООО “БелАудитАльянс”. Аудитор, налоговый консультант, эксперт и консультант по налоговым проверкам. Опыт работы более 25 лет ⭐️ Ирина Красильщикова. Начальник отдела консультаций, налоговый консультант. Опыт работы в сфере бухгалтерского учета и налогообложения более 24 лет ⭐️ Дмитрий Качук - консультант-аудитор. Опыт работы в сфере бухгалтерского учета и в аудиторской деятельности более 14 лет ⭐️ Ольга Рудковская. Налоговый консультант. Опыт работы в сфере налогообложения и бухгалтерского учета более 10 лет 🗓 Когда? - 24 апреля 2025 🕙 Время? - 10:00-16:30 📝 Формат участия - OFFLINE/ ONLINE 💵 Стоимость – от 195 BYN 🔥 Действует САМАЯ ВЫГОДНАЯ ЦЕНА для раннего бронирования по 20 МАРТА ➡️ РЕГИСТРАЦИЯ на семинар ⬅️ С уважением, БелАудитАльянс 🌐

​🌐 Аудиторская практика идет впереди налоговой! Мы на TAX DAY-2025. Наших экспертов часто приглашают в качестве спикеров на различные семинары и конференции по вопросам налогообложения, бухучета и аудита. ✨ 18 февраля на образовательно-практическом налоговом практикуме TAX DAY-2025, организованном порталом «Про бизнес», выступила собственник и директор БелАудитАльянс Елена Жугер. 📚 Она рассказала о том, что аудиторская практика идет впереди налоговой, и зачастую на практике аудиторы раньше выявляют не квалифицированные схемы уклонения от налогов. Но вопрос времени важен! ТОП-5 наиболее популярных схем у аудируемых лиц: 🔺Сделки с взаимозависимыми лицами по нерыночным ценам (завышение при приобретении и занижение при реализации товаров, работ, услуг). 🔺 Использование компенсационных выплат для выплаты заработной платы. 🔺 Беспроцентные договора займа для выплаты доходов собственникам. 🔺 Сделки с самозанятыми для вывода наличных и дробления бизнеса. 🔺 Сделки с собственниками бизнеса для ухода от "налога на богатых" и снижения налогов на доходы для собственников, в том числе нерезидентов. Нашим опытом и самыми полезными кейсами мы регулярно делимся на собственных семинарах и вебинарах. ПРИСОЕДИНЯЙТЕСЬ, чтобы быть в курсе последних новостей и получать экспертные советы! С уважением, БелАудитАльянс 🌐

​🎯 30 января в Минске прошел наш ежегодный большой практический семинар, посвященный изменениям в законодательстве. На мероприятии мы детально обсудили свежие изменения в Налоговом Кодексе и ряде иных нормативных документов, значимых для работы бухгалтерии и других служб организаций в 2025 году. 🧰 В этом году в семинаре приняли участие более 160 компаний из различных отраслей: банковская сфера, производство, строительство, IT, оптовая и розничная торговля, медицина, логистика, услуги и многие другие. ⭐️ Своим практическим опытом и наработками поделились ведущие специалисты БелАудитАльянс, эксперты в области налогообложения и бухгалтерского учета, практикующие аудиторы и налоговые консультанты – директор и собственник компании Елена Жугер, руководитель Консультационного центра Ирина Красильщикова, консультанты Ольга Рудковская и Дмитрий Качук. ⚠️ Особое внимание было уделено разбору ключевых нововведений в общей и особенной частях Налогового Кодекса-2025, а также изменениям законодательства, влияющим на содержание учетной политики-2025 и ее представление в налоговые органы. Большой интерес вызвали такие темы, как сделки с взаимозависимыми лицами, займы взаимозависимым лицам и ЭСЧФ по ним, налог на недвижимость по построенным объектам, налог на профессиональный доход и уплата дивидендов по итогам 2024 года. 🤝 В рамках делового нетворкинга участники семинара могли лично пообщаться со спикерами и получить мини-консультации у наших экспертов. ✅ Узнать подробнее о наших услугах аудита, консультаций по налогам и бухгалтерскому учету, новым семинарам можно 👉 ЗДЕСЬ 👈 Наши специалисты всегда помогут вам избежать ошибок и оптимизировать вашу работу! С уважением, БелАудитАльянс 🌐

​📌 «ЗАКРОЕМ ГОД ПРАВИЛЬНО: бухгалтерская отчетность, налоги, учетная политика». Ключевые моменты и пошаговые рекомендации! Вебинар | 25 февраля 2025| 10.00-14.30 ✅ Только ПО 9 ФЕВРАЛЯ – ВЫГОДНАЯ ЦЕНА для раннего бронирования! ➕ ✅ Акция «ДВОЙНАЯ ВЫГОДА»! Участие в ДВУХ ВЕБИНАРАХ: - «Закроем год правильно: бухгалтерская отчетность, налоги, учетная политика» (25.02.25) - «Дивиденды-2025: правила начисления и выплаты, бухучет, налоги, риски» (14.03.25) 🎯 На вебинаре разберем: - Важные расчеты по налогу на прибыль при закрытии года - Случаи и нюансы проведения переоценки и ее отражение в бухгалтерском учете и отчетности - Основные правила составления отчетности и примечаний к ним - Топ-ошибок по результатам аудиторских проверок – 2024 года - Зачем нужен аудит бухгалтерской отчетности и что дальше с ним делать - Что будет если не выполнить требования законодательства в части составления и предоставления бухгалтерской отчетности разным пользователям - Важные кейсы составления учетной политики организации и возможные ошибки - Нюансы условий учетной политики организаций, имеющих арендные отношения и внешне-экономическую деятельность 💯 Семинар будет полезен: 🔸 Бухгалтерам 🔸 Главным бухгалтерам 🎯 АКТУАЛЬНОСТЬ. Все о ключевых моментах в бухгалтерском и налоговом законодательстве, которые необходимо учитывать при закрытии 2024 года. Разберем бухгалтерские и налоговые ошибки по итогам аудитов за 2024 год 🎯 ПРАКТИЧНОСТЬ. Пошаговый план действий по подготовке к закрытию года, включая обработку первичных документов, сверку данных и формирование отчетности 🎯 ЭКСПЕРТНЫЕ ЗНАНИЯ. Подробные и развернутые ответы на все ваши вопросы, которые могут возникнуть при закрытии года 🎯 ПОВЫШЕНИЕ КВАЛИФИКАЦИИ. Укрепление своих профессиональных навыков и повышение качества ведения бухгалтерского учета. ➡️ ПОДРОБНАЯ ПРОГРАММА ⬅️ Спикеры - эксперты и практики в области налогообложения, практикующие аудиторы и налоговые консультанты. ⭐️ Елена Жугер. Собственник и директор ООО “БелАудитАльянс”. Аудитор, налоговый консультант, эксперт и консультант по налоговым проверкам. Опыт работы более 25 лет ⭐️ Ирина Красильщикова. Начальник отдела консультаций, налоговый консультант. Опыт работы в сфере бухгалтерского учета и налогообложения более 24 лет ⭐️ Дмитрий Качук - консультант-аудитор. Опыт работы в сфере бухгалтерского учета и в аудиторской деятельности более 14 лет ⭐️ Ольга Рудковская. Налоговый консультант. Опыт работы в сфере налогообложения и бухгалтерского учета более 10 лет 🗓 Когда? 25 февраля 2025 🕙 Время? 10:00-14:30 📝 Формат участия: ONLINE 💵 Стоимость: 🔺 ВАРИАНТ 1 : Участие в вебинаре - 150 BYN. 🔺 ВАРИАНТ 2: Акция «ДВОЙНАЯ ВЫГОДА»! Участие в ДВУХ ВЕБИНАРАХ - 230 BYN «Закроем год правильно: бухгалтерская отчетность, налоги, учетная политика» + «Дивиденды-2025: правила начисления и выплаты, бухучет, налоги, риски» 🔥 Действует СПЕЦИАЛЬНАЯ ЦЕНА для раннего бронирования ПО 9 ФЕВРАЛЯ. ➡️ РЕГИСТРАЦИЯ на вебинар ⬅️ Ждем вас, коллеги! С уважением, БелАудитАльянс 🌐

📌 5 причин создать свою учетную политику с нуля. Вы только что зарегистрировали организацию? Поздравляем! Впереди столько работы: организация документооборота, разработка локальных актов, выполнение требований законодательства… Голова кругом! ⚠️ Конечно, очень хочется сэкономить время и взять готовые формы документов у «старших коллег». Но есть минимум 5 причин, почему взять чужую готовую учетную политику - не лучшая затея. Причина 1️⃣ - Больше – не значит лучше. Ценность учетной политики в её содержании. Чужая учетная политика на 50+ страниц не гарантирует, что изложенные в ней положения помогут наладить именно ваш бухгалтерский и налоговый учет. Причина 2️⃣ - Устаревшие нормы. Изменения в законодательстве происходят регулярно. В 2023 году существенно изменился порядок учета запасов (инвентарь, запчасти, материалы). Вы не можете быть уверены, что в доставшейся вам учетной политике корректно отражены все произошедшие изменения. Причина 3️⃣ - Нюансы системы налогообложения. Вам повезло получить учетную политику крупного предприятия и вам кажется, что вот у них-то точно не будет никаких ошибок. Но вы применяете УСН, а учетная политика написана для общей системы налогообложения. Ошибок в учете не избежать! Причина 4️⃣ - Управление финансами. Учетная политика – один из инструментов управления финансами и распределения денежных потоков. Чужая учетная политика учитывает чужие интересы и решает чужие финансовые задачи. Ваш бизнес может нуждаться в совершенно других способах учета для обеспечения финансовой стабильности. Причина 5️⃣ - Вы - не они ❤️ Чужая учетная политика описывает порядок учета чужой деятельности. Она не учитывает особенности ваших бизнес-процессов, ваши условия работы, ваши стратегические цели и многое другое. Не позволяйте чужой учетной политике стать центром вашей деятельности. Заставьте учетную политику работать на вас и для вас. 🫣 Ну и мы ни на что не намекаем, но штраф за нарушение порядка ведения бухгалтерского учета может достигать 20 базовых величин! А эксперты нашего Консультационного центра рады помочь вам: 🔹 Разработать учетную политику; 🔹 Провести экспертизу вашей учетной политики. С уважением, БелАудитАльянс 🌐