НАЛОГИ PRO

Последствия превышения лимита дохода для самозанятых Лимит дохода для НПД — 2,4 млн ₽ в год. Если его превысить, право на НПД утрачивается до конца календарного года. ❓Что важно учитывать: • лимит считается за весь календарный год и не уменьшается, если самозанятый зарегистрировался в течение года; • в лимит входит только доход от деятельности на НПД; • доход учитывается по дате фактического получения денег; • сумма, которая привела к превышению, уже не облагается НПД; • повторно зарегистрироваться на НПД можно только с 1 января следующего года. ❗Поэтому при приближении к лимиту стоит заранее определить дальнейший налоговый режим. ИП после утраты права на НПД в течение 20 календарных дней могут уведомить налоговую о переходе на УСН или ЕСХН, подать заявление на патент или перейти на АУСН — при соблюдении требований. Для самозанятых без статуса ИП такой механизм не предусмотрен: для перехода на предпринимательский режим сначала потребуется зарегистрировать ИП. Важно для заказчиков самозанятых: Если бывший самозанятый продолжит работать с компанией или ИП как обычное физлицо по ГПД, у заказчика могут возникнуть обязанности по НДФЛ и страховым взносам. ➡ Вывод: приближаясь к 2,4 млн ₽, лучше заранее просчитать дальнейшие доходы и выбрать подходящий режим. #самозанятый #лимит #утрата #права #нпд Подписывайтесь на канал НАЛОГИ PRO @paytaxes

🧾 Когда самозанятому нужно формировать чек? В общем случае чек формируется и передается покупателю (заказчику) в момент расчета. 💳 Если расчет производится безналично, чек формируется и передается не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты. 🤝 Если самозанятый (плательщик НПД) работает через посредника по договору комиссии, поручения или агентскому договору и товары или услуги в его интересах продает посредник, чек формирует не самозанятый, а посредник. Это правило действует при условии, что по закону у посредника есть обязанность применять контрольно-кассовую технику. #чек #самозанятый #нпд Подписывайтесь на канал НАЛОГИ PRO @paytaxes

💼 Продажа долга ≠ возврат займа Получение и возврат займа не облагаются налогом, поскольку не создают экономической выгоды. Но это правило действует только в отношении самого займа. Компания из Владимирской области, применяющая УСН, уступала права требования по договорам займа и считала поступившие от цессионариев деньги возвратом займа. Налоговая и суд с этим не согласились: такие поступления — это выручка от реализации имущественных прав, а значит, они облагаются налогом. 📌 Итог проверки: • доначислено более 11,4 млн руб. налога по УСН; • штраф — 287 тыс. руб. ➡ Главный вывод: Если после поступления денег обязательство заемщика не прекращается, то это не возврат займа, а реализация права требования. Ошибка в квалификации таких операций может обойтись очень дорого. См. постановление АС Волго-Вятского округа от 18.03.2026 по делу № А11-2488/2024. #уступка #права #требования #реализация #имущественных #прав #усн Подписывайтесь на канал НАЛОГИ PRO @paytaxes

Когда начислять страховые взносы по договору ГПХ, если выплачен аванс? Распространенное заблуждение — если исполнителю - физлицу по договору гражданско-правового характера (ГПХ) перечислили аванс, то сразу нужно начислить страховые взносы. На практике это не так. 📌 Для целей страховых взносов значение имеет не дата перечисления денег, а дата начисления вознаграждения (п. 1 ст. 424 НК РФ). Если по условиям договора основанием для начисления вознаграждения является подписанный акт приемки, то именно в этом месяце возникает база для начисления страховых взносов. Например: ▪️ в июле исполнителю выплатили аванс; ▪️ акт выполненных работ подписали в августе; ▪️ вознаграждение начислили в августе. ➡️ В этом случае страховые взносы начисляются в августе, а не в июле, несмотря на выплату аванса. Важно понимать, что сам по себе акт не является объектом обложения страховыми взносами. Однако именно он чаще всего служит основанием для начисления вознаграждения по договору ГПХ. Поэтому на практике дата подписания акта и дата начисления обычно совпадают. ❗️Но если договор предусматривает иной порядок начисления (например, поэтапную сдачу работ или ежемесячное оказание услуг), ориентироваться нужно на условия договора и момент начисления вознаграждения, а не на сам факт подписания итогового акта. #договор #гпх #страховые #взносы #акт Подписывайтесь на канал НАЛОГИ PRO @paytaxes

🚨 Налоговая начала проверять россиян без официального дохода ➡ Если человек официально нигде не работает, но приобретает квартиру, автомобиль, яхту или другую дорогостоящую собственность, налоговая может пригласить его на комиссию и попросить объяснить происхождение денег. ❓Что могут запросить: 📌 документы, которые предоставлялись банку при оформлении кредита; 📌 выписки по банковским счетам; 📌 информацию о сдаче недвижимости в аренду. Кроме того, в некоторых регионах под проверку попадают владельцы пяти и более квартир. Им предлагают подать декларацию 3-НДФЛ или письменно объяснить происхождение доходов и причины владения несколькими объектами недвижимости. ❗ Если инспекция придет к выводу, что доход был получен, но не задекларирован, возможны: • доначисление НДФЛ; • пени; • штраф — 20–40% от суммы недоимки. За непредставление декларации также предусмотрен штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Важно: сам по себе статус безработного не является нарушением. Главное — иметь возможность подтвердить законный источник средств, например: накопления, наследство, продажу имущества, заем, подарок или доход, полученный за рубежом. Информация с сайта РБК. 💬 Как считаете, такие проверки помогут бороться с теневыми доходами или создадут лишнюю нагрузку для добросовестных граждан? #доходы #проверки #безработные #граждане Подписывайтесь на канал НАЛОГИ PRO @paytaxes

🚨 Бухгалтеров освободили от штрафов за просрочку отчетности С 4 июля 2026 года бухгалтеров больше не будут привлекать к административной ответственности за несвоевременную сдачу налоговой отчетности. Ст. 15.5 КоАП утратила силу. ➡ Что изменилось? ✔️ Личные (административные) штрафы для бухгалтеров за просрочку подачи деклараций и расчетов отменены. ❗Но важно помнить: 🔹 обязанность сдавать отчетность в срок никуда не исчезла; 🔹 налоговые санкции для организаций и ИП по-прежнему действуют; 🔹 за другие нарушения законодательства ответственность сохраняется. Изменения исключают ситуацию, когда за одно и то же нарушение наказывали и организацию, и бухгалтера. 📌 Поэтому, несмотря на отмену личных штрафов, соблюдать сроки сдачи отчетности по-прежнему необходимо. #административная #ответственность #бухгалтеров #отменена Подписывайтесь на канал НАЛОГИ PRO @paytaxes

❤️ За благотворительность можно получить налоговый вычет по НДФЛ Если в течение года вы перечисляли пожертвования благотворительным, религиозным или социально ориентированным некоммерческим организациям, вы можете оформить социальный налоговый вычет по НДФЛ. 🔹 Размер вычета — в сумме пожертвований, но не более 25% годового дохода (в отдельных регионах — до 30%). 🔹 Для получения вычета необходимо по окончании года подать декларацию 3-НДФЛ и приложить документы, подтверждающие перечисление средств. 🔹 Вернуть налог можно в течение трех лет после года, в котором были произведены расходы. ❗Важно: Вычет не предоставляется, если помощь оказана физическому лицу, перечислена через фонды (вместо организаций, указанных в НК РФ) или была связана с получением какой-либо выгоды. P.S. Твори добро на всей земле Твори добро другим во благо Не за красивое спасибо Услышавшего тебя рядом (с) ☺️ #вычет #ндфл #благотворительность Подписывайтесь на канал НАЛОГИ PRO @paytaxes

⚖️ Как платить НДС по длящимся договорам ❓ Если после заключения договора поставщик стал обязан платить НДС из-за изменений в законодательстве, а покупатель не может принять налог к вычету, порядок расчета теперь будет закреплен в НК РФ. ➡ Что изменится: 🔹 НДС нужно будет рассчитывать расчетным методом исходя из стоимости, указанной в договоре. 🔹 Счета-фактуры выставлять не потребуется. 🔹 Правило применяется, если стороны: • не изменили цену договора; • не расторгли договор; • заранее не предусмотрели доплату НДС. Поправки разработаны после постановления Конституционного суда, который указал на необходимость урегулировать ситуацию с долгосрочными договорами при изменении налогового законодательства. 📌 Новые нормы помогут снизить количество споров между поставщиками и покупателями и сделают порядок расчета НДС более понятным. #ндс #длящиеся #договоры Подписывайтесь на канал НАЛОГИ PRO @paytaxes

🚨 МВД назвало признаки подозрительных банковских переводов МВД России напомнило, по каким критериям банки могут определить, что операция похожа на мошенническую, и приостановить ее для дополнительной проверки. Эти меры направлены на защиту клиентов от кражи денег. ➡ На что обращают внимание банки: 🔹 перевод новому получателю после перевода самому себе через СБП из другого банка на сумму свыше 200 тыс. рублей (в течение 24 часов); 🔹 снятие наличных вскоре после оформления кредита; 🔹 смена номера телефона, привязанного к интернет-банку, незадолго до операции; 🔹 нетипичное поведение клиента — необычная сумма, время или место совершения перевода; 🔹 резкое изменение телефонной активности перед платежом; 🔹 наличие на устройстве вредоносного ПО или других признаков компрометации. ❗ Что это значит для клиентов? Если операция соответствует одному или нескольким признакам риска, банк может временно приостановить перевод и запросить подтверждение, что деньги переводятся добровольно. Это не означает, что клиент нарушил закон — проверка проводится для защиты от мошенников. 💡 Совет: если планируете крупный или необычный перевод, особенно после смены номера телефона или устройства, будьте готовы подтвердить операцию в банке. Это поможет быстрее снять ограничения. #подозрительные #переводы #блокировки #мвд Подписывайтесь на канал НАЛОГИ PRO @paytaxes

Влияют ли дивиденды на лимит по НДС для упрощенцев? Для бизнеса на УСН лимит доходов для освобождения от обязанностей плательщика НДС в 2026 году остается 20 млн рублей. ❓ Нужно ли включать в этот лимит дивиденды, полученные от участия в других организациях? 👉 Ответ: Нет! ✅ Обоснование: При расчете лимита учитываются только те доходы, которые признаются доходами при УСН в соответствии со ст. 346.15 и 346.24 НК РФ. При этом подп. 2 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ исключает из таких доходов суммы, облагаемые налогом на прибыль по ставкам, установленным п. 3 ст. 284 НК РФ. Именно к ним относятся дивиденды. ➡️ Вывод: полученные дивиденды не учитываются при проверке лимита доходов в 20 млн рублей для освобождения от обязанностей плательщика НДС. #дивиденды #лимит #ндс #усн Подписывайтесь на канал НАЛОГИ PRO @paytaxes

📌 ЕНП-уведомление по УСН: не забудьте подать до 27 июля 2026 года Организациям и ИП на УСН необходимо представить уведомление о сумме авансового платежа за первое полугодие 2026 года. 🗓 Крайний срок подачи уведомления — 27 июля 2026 года. Обычно уведомление подается до 25-го числа месяца уплаты авансового платежа, но в этом году срок перенесен на ближайший рабочий день. 📍 Куда подавать? В налоговую инспекцию: • организациям — по месту учета; • ИП — по месту жительства. 📨 Способы подачи: • по ТКС; • через сервисы «Личный кабинет ИП» или «Личный кабинет юридического лица»; • лично на бумаге или по почте. ✍️ Важно: в поле «Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартал)» укажите код 34/02. 💳 Срок уплаты авансового платежа по УСН за первое полугодие — не позднее 28 июля 2026 года.

⚠️ Чем грозят недостоверные сведения в ЕГРЮЛ? Если сведения окомпании в ЕГРЮЛ не соответствуют действительности, это может привести нетолько к штрафам, но и к серьезным проблемам в работе бизнеса. ❓Что грозит компании и руководителю: 🔹 штраф для руководителя — от 5 000 до 10 000 рублей; 🔹 при повторном нарушении — дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет; 🔹 если запись о недостоверности остается в ЕГРЮЛ более 6 месяцев, компанию могут принудительно исключить из реестра. Кроме того, могут возникнуть сложности с: • регистрационными действиями; • получением электронной подписи; • сдачей отчетности. ✅ Как исправить ситуацию? Если нужно обновить сведения о компании, подайте в ФНС заявление по форме № Р13014 с документами, подтверждающими актуальные данные. Изменения обычно вносятся в течение 5 рабочих дней. Если недостоверные сведения касаются физического лица, которое ошибочно указано как руководитель или учредитель, необходимо подать заявление по форме № Р34001. 📌 Регулярно проверяйте сведения в ЕГРЮЛ и своевременно обновляйте их — это поможет избежать штрафов, ограничений и других неприятных последствий. #недостоверные #сведения #егрюл Подписывайтесь на канал НАЛОГИ PRO @paytaxes

❗ФНС взялась за «налоговых туристов» Налоговая начала активно пересматривать право бизнеса на применение льготных ставок УСН у компаний и ИП, которые несколько лет назад «переехали» в регионы с пониженными налоговыми ставками. Под пристальным вниманием — регистрации, оформленные еще в середине 2010-х годов. ❓Что происходит: 🔹 инспекторы проверяют, был ли переезд реальным или носил исключительно формальный характер; 🔹 анализируют фактическое место ведения бизнеса, сотрудников, имущество идругие признаки реальной деятельности; 🔹 при выявлении фиктивной миграции доначисляют налог по обычной ставке, а также пени и штрафы. ➡ Почему именно сейчас? Ситуация связана не только с усилением контроля, но и с изменениями законодательства: с 2026 года льготные ставки все чаще привязываются к конкретным видам деятельности (ОКВЭД), а регионы получили возможность устанавливать дополнительные условия для их применения. 👉 Вывод для бизнеса: Если вы используете региональные налоговые льготы, важно убедиться, что у вас есть подтверждение реального присутствия и деятельности всоответствующем регионе. Формальная регистрация сама по себе уже не гарантирует право на льготную ставку. Информация с сайта Forbes. #налоговые #туристы #миграция #льгота #усн Подписывайтесь на канал НАЛОГИ PRO @paytaxes

📢 Штрафы за несданные нулевые декларации отменят 🔥 С 27 июля 2026 года вступают в силу изменения, внесенные Федеральным законом № 201-ФЗ от 26.06.2026. ❓Что изменится? ✅ Не будет штрафа за несданную или сданную с опозданием нулевую декларацию (или расчет по страховым взносам). Сейчас даже приотсутствии налога к уплате ИП и организации могут получить минимальный штраф — 1000 рублей. После вступления закона в силу, если декларация или расчет являются нулевыми, ответственность за их несвоевременную сдачу или несдачу применяться не будет. Также закон предусматривает еще одно важное послабление: ✅ Физлиц освободят от штрафа за несданную декларацию 3-НДФЛ, если: • доход получен от продажи или дарения недвижимости; • и налоговые органы уже располагают сведениями об этой сделке. #штрафы #нулевые #декларации Подписывайтесь на канал НАЛОГИ PRO @paytaxes

💰 С какой суммы нужно платить налог с вкладов за 2025 год? Если в 2025 году вы получили доход по банковским вкладам, налог придется платить не со всей суммы процентов, а только с той части, которая превышает необлагаемый минимум. 👉 В 2025 году он составляет 210 000 рублей. Необлагаемая сумма рассчитывается по формуле: 1 млн рублей × максимальная ключевая ставка Банка России, действовавшая на первое число любого месяца календарного года. Максимальная ключевая ставка в 2025 году составила 21%, поэтому: 1 000 000 × 21% = 210 000 рублей. ➡ Например: За 2025 год вы получили 270 000 рублей процентов по вкладам. Налог начислят только на 60 000 рублей (270 000 − 210 000). При ставке 13% сумма НДФЛ составит 7 800 рублей. ❗ Для доходов по вкладам действуют две ставки НДФЛ: • 13% — если общий годовой доход не превышает 2,4 млн рублей; • 15% — с суммы, превышающей этот порог. Подавать декларацию по процентам по вкладам в российских банках не нужно. Банки сами передают сведения в налоговые органы, а сумма налога будет указана в налоговом уведомлении. Оплатить НДФЛ за 2025 год необходимо не позднее 1 декабря 2026 года. Декларацию 3-НДФЛ нужно подать только в том случае, если доход получен по вкладам в иностранных банках. ⚠ Не облагаются налогом: • проценты по рублевым вкладам и счетам со ставкой не более 1% годовых в течение всего календарного года; • проценты по счетам эскроу. 💡 Также стоит помнить, что налог с процентных доходов по вкладам несовершеннолетних детей уплачивают родители (усыновители, опекуны, попечители). #налог #вклады #ндфл #_2025 Подписывайтесь на канал НАЛОГИ PRO @paytaxes

❓ ИП на УСН сдает квартиру в аренду. Как отчитываться при ее продаже? Если квартира использовалась в предпринимательской деятельности — например, сдавалась в аренду через ИП, — доход от ее продажи необходимо включить в налоговую базу по УСН. 👉 Это означает, что при продаже недвижимости предприниматель должен задекларировать доход в рамках УСН и уплатить налог по применяемой ставке (например, 6% при объекте налогообложения «Доходы»). ⚠ Важно учитывать: если недвижимость использовалась в бизнесе, при ее продаже не применяются льготы, предусмотренные для физических лиц. ➡ В частности: ❌ нельзя воспользоваться имущественным налоговым вычетом; ❌ не действует освобождение от НДФЛ в связи с истечением минимального срока владения объектом (3 или 5 лет). Поэтому при продаже недвижимости, которая использовалась в предпринимательской деятельности, необходимо учитывать особенности налогообложения в рамках применяемого спецрежима. Информация с сайта ФНС. #квартира #недвижимость #предпринимательские #цели #усн Подписывайтесь на канал НАЛОГИ PRO @paytaxes

⚡⚡⚡ Для бизнеса на УСН сохранят действующий лимит по НДС? ➡ В Госдуму внесён законопроект, который предлагает продлить действие лимита доходов в 20 млн рублей для освобождения от НДС при УСН ещё на три года — до 2028 года включительно. Снижение лимита до 15 млн рублей предлагается перенести на 2029 год, а до 10 млн рублей — на 2030 год. 💡 Сейчас по действующим нормам лимит должен был снижаться: 🔹 до 15 млн рублей в 2027 году и 🔹 до 10 млн рублей — в 2028 году. Если закон примут, предпринимателям и компаниям на УСН не придётся раньше времени переходить на расчёт и уплату НДС из-за снижения порога выручки. Инициатива направлена на снижение налоговой нагрузки на малый бизнес и исполнение поручения Президента, озвученного на ПМЭФ-2026. 👉 ❓Что это значит для бизнеса: ✔ лимит 20 млн рублей сохранится ещё на несколько лет; ✔ меньше компаний попадут под обязанность платить НДС; ✔ бизнесу будет проще планировать финансовую нагрузку. P.S. Увеличить порог было пожелание Президента, поэтому вероятность принятия соответствующего закона стремится к 100%. 😉 #лимит #порог #ндс #усн Подписывайтесь на канал НАЛОГИ PRO @paytaxes

Докажи сам» не работает: суд напомнил налоговой, на ком лежит бремя доказывания Арбитражный суд Поволжского округа (Дело № А65-3663/2025) оставил без изменения решения нижестоящих судов, отказав налоговому органу в кассационной жалобе. ➡ Суть дела По итогам выездной проверки строительной компании из Казани налоговая доначислила НДС и налог на прибыль на сумму 22 млн руб., а также штраф около 1 млн руб. — за якобы фиктивные сделки с контрагентами. ⚖ Что решили суды По части контрагентов доначисления признаны незаконными. Суды указали: — работы реальновы полнялись и были переданы заказчикам; — налоговая не опровергла возможность привлечения субподрядчиков; — доказательная база инспекции строилась на признаках недобросовестности контрагентов, а не самого налогоплательщика; — налогоплательщик не обязан проверять деятельность своих контрагентов. Кассация согласилась с нижестоящими судами и оставила жалобу налогового органа безудовлетворения. 👉 Вывод: Сам по себе «сомнительный» контрагент — ещё не основание для снятия вычетов по НДС и расходов по налогу на прибыль. Налоговый орган обязан доказывать нереальность операций, а не перекладывать ответственность на добросовестного налогоплательщика. #сомнительные #контрагенты #суд Подписывайтесь на канал НАЛОГИ PRO @paytaxes

⚡⚡⚡ Самозанятые и ИП под новым контролем? ⚖ Правительство подготовило проект постановления, устанавливающий критерии систематической работы самозанятых и ИП через посреднические цифровые платформы на одного заказчика. ➡ Согласно проекту постановления, признаком систематической и продолжительной работы станет выполнение работ или оказание услуг для одного заказчика более 160 часов в месяц на протяжении 6 месяцев подряд. 👉 Новые правила затронут ряд сфер, включая: ✔ строительство; ✔ складскую и транспортно-логистическую деятельность; ✔ оптовую и розничную торговлю; ✔ обслуживание зданий и территорий; ✔ производство продуктов питания; ✔ общепит; ✔ операции с недвижимостью; ✔ образование. Фактически государство формирует дополнительные критерии для выявления ситуаций, когда сотрудничество с самозанятым или ИП может иметь признаки скрытых трудовых отношений. 💡 Планируется, что постановление вступит в силу с 1 октября 2026 года и будет действовать до 1 октября 2032 года. Следим за дальнейшим прохождением документа и возможными корректировками проекта. 😉 #контроль #времени #самозанятых #ип Подписывайтесь на канал НАЛОГИ PRO @paytaxes

⚖ ВС ограничил упрощенное банкротство бизнеса Верховный суд (ВС) РФ разъяснил: кредитор может обанкротить компанию по упрощенной процедуре только если реально доказана её прекращённая деятельность и отсутствие активов. ➡ Случай: Казанское ООО «Альфа-Тех» с долгом перед бюджетом 22,3 млн руб. ФНС заявила о банкротстве через упрощенную процедуру, ссылаясь на нулевые активы и отсутствие операций по счетам. Нижестоящие суды согласились. 📌 Но ВС отменил решение по следующим основаниям: ✔ Финансовые данные ФНС были противоречивыми (активы компании выросли с 6 тыс. до 18,6 млн руб.). ✔ Счета компании блокировались самим налоговым органом, а движение средств имело место. ✔ Руководители активно участвовали в судах и сдавали отчетность. 👉 Вывод ВС: Кредитор не может создавать искусственные препятствия и использовать их как повод для упрощенного банкротства. Бремя доказательства признаков отсутствующего должника лежит полностью на инициаторе. 🔑 Закон о банкротстве нацелен на реабилитацию, а не ликвидацию бизнеса. См. определение ВС по делу № А65-23306/2023. #принудительная #ликвидация #через #банкротство #фнс Подписывайтесь на канал НАЛОГИ PRO @paytaxes