Авдеева Наталья 3-НДФЛ

Месяц назад обращалась девушка, у неё начислен был налог НДФЛ, за 24-й год 58500₽ + штрафы и пени. Стала выяснять почему, запросили решение. Так как по срокам владения у проданных объектов было более 5 лет. Что же было в решении? Земля и нежилое помещение использовалось в предпринимательской деятельности, поэтому сроки не работают, надо было сдать 3-НДФЛ и оплатить налог. Цитата из решения⬇️ Доходы от продажи нежилого здания и земельного участка, которые использовались в предпринимательской деятельности, облагаются налогом на доходы физических лиц в полном объеме, даже если предпринимательская деятельность на момент реализации нежилого здания и земельного участка уже прекращена. Уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ можно только на расходы, произведенные при покупке данного имущества (имущественный вычет в размере 1 млн. руб. или 250 тыс. руб. не предоставляется). Получается, если были бы расходы на покупку - то их можно было бы применить, по мнению ФНС, но земля и здание были подарены. Первый раз увидела выявление и доначисление бывшему ИП. Про то, что можно учитывать расходы на покупку, ссылку в решении ведут на пп.4 п.2 ст.220 НК РФ.

Два случая с земельными участками. Люди продали и не отчитались, декларацию не подали. Повел продал два участка: за 850000 и за 400000. Думал налога нет, ниже миллиона же каждый. Итог: начисление налога ФНС = 85150₽ + штрафы и пени. Маша продала участок за 1065000₽ Итог: начисление налога ФНС = 47450 + штрафы и пени. Уже карты арестовали, хотят списать это все. Что интересно, ФНС не применила вычет 1 млн, а применила расходы на покупку, а расходы были меньше этого миллиона. Если бы подали декларации у Павла был бы налог 33500₽, а у Маши 8450₽ У Паши 2022 год - пробую оспорить, получится или нет не знаю, срок пропущен. У Маши 2024 год - оспорим, сроки позволяют. Вывод: налоговая считает налог НЕ в вашу пользу.

Как 552000₽ налога превратили в 0 Муж и жена продавали дом с землей в 2025г. за 18 000 000 Покупали это все за 10 000 000 Собственность совместная. У жены жилье единственное и три года прошло, а у мужа не единственное. У жены налога нет, у мужа есть. Если считаем просто пополам Доход мужа 4000000, с разницы в цене, налог получался такой: 2400000•13%=312000₽ 1600000•15%=240000₽ Итого: 552000₽ А теперь решение задачи и выход в ноль. В договоре продажи расписали сумму получения денег так: жена за продажу своей 1/2 доли дома и земли получает 13 000 000 руб. Муж за продажу 1/2 доли дома и земли получает 5 000 000 руб. ✔️Кадастровую проверили, в ее пределы попадали. При таком раскладе доход мужа полностью перекрывается расходом, так как дом и земля в совокупности куплены за 10 000 000. Значит 1/2 доли и земли стоила 5 000 000. 5000000-5000000‎ = 0 Декларации и пояснения проверены, налога нет. ✔️Консультация со мной была перед сделкой. Как консультирую, так потом и заполняю.

🤍Сегодня 15 июля срок уплаты налога НДФЛ при продаже имущества С 16 июля пойдут капать пени, если не оплатить налог. Часто меня спрашивают, а сколько? Самый простой способ прикинуть - это калькулятор пеней. Вбиваете сумму просрочки, количество дней и вам все автомат посчитает.

Сегодня коллега @nataliaabikh поделилась хорошим письмом. Касается социальных вычетов и супругов. Если у вас возникают спор с организацией, которая упирается и говорит что если платил муж, то и справку только на него выдадим, то это письмо поможет вам ситуацию решить. Так как суть письма в следующем: образовательные (медицинские) организации, индивидуальные предприниматели, осуществляющие образовательную (медицинскую) деятельность, вправе выдать Справки на имя любого из супругов независимо от того, кем из них произведена оплата соответствующих услуг. Неважно кто из супругов оплачивает, вы подаете в медучреждение либо образовательное учреждение заявление, указываете на кого выписать справку и справку должны выписать на этого человека. Справка должна быть по-прежнему выписана на того кто хочет получать вычет. То есть если лечилась к примеру жена, она не работает, вычет будет получать муж. На первом листе справки указывается муж, на втором листе супруга. Официальное письмо с реквизитами ЗДЕСЬ.

Хотели вычет, а получили долг больше 150000₽ Семья с двумя детьми решили подать на стандартные вычеты мужу. Заполнили три декларации: 22-й 23-й 24-й год., возврат там около 18000 за 3 года получился. Только вот вместо возврата денег, налоговая по каждому году насчитала: налог, + пени + штраф в совокупности более 150000₽. Почему? В каждом году вычета был продан автомобиль, по договорам на продажу цена была всего 100 000 руб. В таком случае нет никакого налога, только вот по данным инспекции и ГИБДД цена автомобилей была совсем другой. 400 000, 450 000 руб., 600 000 руб. И по продаже этих автомобилей за каждый год был рассчитан налог. Составлен акт и решение о начислении налоговой инспекции. Вдобавок ко всему обратились ко мне уже в 26-м году, а одна из деклараций подана за 22-й. Сказала найти договоры по продаже, сходить в налоговую инспекцию и показать реальные документы. Это Челябинск и в наши налоговые можно сходить и посоветоваться. Итог. Люди сходили, показали договоры которые у них были на руках по продаже авто, написали заявление и ФНС долг убрала. Обошлись без долгого обжалования, всё решили с помощью личного посещения. ✔️Вычет получили

Получила с утра это сообщение. Так улыбнуло😁 Заполнил декларацию - возврат 1 ₽ Ну мне этот 1₽ и вернули 🤍налоговая НЕ исправляет ваши декларации, только если уменьшают вычет. Составляют акт и возвращают меньше либо совсем отказывают, если заполнили неправильно. 🤍также вас не будут исправлять, если вы заполнили декларацию с налогом, а налога вам платить не надо. Заплатите и никто вас не поправит. А ещё при самостоятельном заполнении можно нарваться на внушительный долг, так у меня попала одна семья, подав себе на стандартный вычет. Но эту историю я расскажу в следующем посте…

🤍Что было в мае-июне 1. Схематоз продавцов-строителей домов 2. Как считать срок при присоединении доли 3. Мифы интернета 4. Моя провальная история 5. Если потеряли договор на покупку авто, есть спасение 6. Трудности перевода с налогового языка 7. Бухгалтер на работе в 3-НДФЛ вам не помощник

Простой вычет, который мы ждём уже 5-й месяц. Человек должен быть просто дополучить свой остаток 140000 по квартире. В прошлом году все прошло без сучка без задоринки. А в этом году налоговая, вдруг, обнаружила какую-то квартиру 2003 года, по которой якобы уже был получен вычет. Про Выписку ЕГРН по всем имеющимся объектам которая нам помогла и где ее взять писала выше. По процедуре. Я написала жалобу и возражение на акт проверки, приложила выписку ЕГРН, где такого объекта 2003г. нет. Ответа не последовало. Человек съездил в налоговую, пояснил ситуацию, начальник отдела переглянулся со своими коллегами, и спросил, а как же вы в прошлом году-то этот вычет подтвердили? Потом снова молчание и ещё одно письмо… И вот наконец-то, мы увидели решение по проверке в пользу человека и вычет подтвержден. Только вот переводить его будут после того как решение вступит в силу, через месяц. Написали что ждите денег после 13 июля. Декларацию мы подавали в конце февраля. Вот так простое получение остатка, которое не требует особой проверки так затянулось.

Мама, дай я тебя обниму и об тебя погреюсь, вы советские дети - такие сильные, это 25-летний сын маме сказал… Смеюсь, понимаю, что и я советский деть и мы правда сильные. А мама этого сына звонила мне по поводу невестки, которая боится менять работу и считает что обязательно нужно отработать год для получения вычета - в одном месте. Хотя, предлагают работу с более высокой зарплатой и для неё это выгоднее в том числе и для вычета. Если вы в течение года меняете работу. Например, 5 месяцев отработали в ООО Ромашка вам там вам заплатили 500 000 руб., удержали налог 65 000 руб. А в июне вы уходите и устраиваетесь в ООО «Василёк», и там за оставшиеся полгода получаете 1 000 000, налог с вас удерживают 130 000 руб. В 27-м году мы с вами подаем декларацию на имущественный вычет и получаем возврат 65 000 руб. + 130 000 руб. = 195 000 руб. Возврат получаем налога по двум организациям, в которых вы работали. Для этого не надо ждать год отработки. Если есть для вас более выгодные условия по работе, то меняйте. Вычету это не помеха. А погреться и обняться - это мы были не привыкшие, а наши дети уже другие❤️

Трудности перевода с налогового языка - у меня такое бывает. Пишу расчет налога за продажу авто. Продали автомобиль за 1 000 000 руб. Купили этот автомобиль за 800 000 руб. Разница в цене составляет 200 000 руб. Налог от этой суммы составит 13% = 26 000 руб. Но человек мне пишет - почему у меня будет налог если у меня доход всего 200 000? Ведь есть ещё вычет 250 000 и при доходе до 250 000 налог не платится. Разбираемся Вычет 250 000 руб. мы можем применить, когда нет расходов. Например, автомобиль унаследован, расходов нет. Тогда у нас было бы так 1 000 000 руб. - 250 000 руб. = 750 000 руб. × 13% = 97500 Если же у нас есть расходы, в данном случае это в 800 000 руб., мы поменяем расходы, потому что это выгоднее и платим только 26000₽ . Два вычета: и расходы и 250 000 на один и тот же автомобиль заявить нельзя. Мы должны выбрать. И да, если вы продаёте автомобиль не дороже чем 250 000, у вас не будет налога и даже декларацию подавать не надо. Но сумма дохода у нас всегда та, которую вам заплатили по договору, это ваш доход и если она больше 250 000 и 3 года не прошло, то подаем декларацию. У вас есть какие-то свои методы объяснения? Нашего налогового языка.

Я потерял договор на покупку автомобиля, что делать? Как подтвердить расходы. Госуслуги нам предоставили возможность за 5 минут получить выписку из реестра ТС, где указана цена вашей покупки и другие данные. Как скачать. Получение выписки из реестра ТС (бесплатная, с указанием цены покупки транспортного средства - расширенная). 1. Зайти на Госуслуги и через робот-макс ввести «Выписка из реестра транспортных средств» - «Получить выписку» или перейти сразу к форме https://www.gosuslugi.ru/679992/1/form. 2. «Начать» - «Расширенную» - Выбрать «Да», если авто сейчас на вашем учете ИЛИ выбрать «Нет, но было зарегистрировано ранее», если авто продано и снято с вашего учета - Ввести VIN или номер кузова - «Верно» - Указать дату, когда авто было еще на вашем учете - «Перейти к заявлению» - Проверить данные - «Верно» - Скачать и проверить данные в заявлении - Отправить заявление. ЕДИНСТВЕННЫЙ МИНУС ❗️Заявление нужно подписать электронной подписью одним из способов: - неквалифицированной (простой) подписью, выпущенной через Госключ (самый простой способ), - квалифицированной подписью, выпущенной в Госключе, - квалифицированной подписью с помощью токена, на котором хранится подпись, или без него, если сертификат сохранен на компьютер. 3. Если подписываете через Госключ, то после выбора способа подписи заявления оно будет отправлено в приложение Госключ. - зайти в Госключ и подписать заявление простой или квалифицированной ЭП. 4. Если подписываете НЕ через Госключ, то подписать с помощью токена или установленного сертификата на компьютере (если возможно). 5. Выписка обычно приходит в этот же день. У меня позавчера человек сделал это всё за 5 минут, прислал мне выписку и на ее основании мы подтвердили расходы на покупку авто, приложили её в налоговую.

Нашла ещё одну справку по лечению за 23 год, думаю что терять 325₽. Отправила, а вылез долг 8000₽ Это мне теперь в налоговую ехать отменять эту корректирующую декларацию? КЛАССИКА жанра. Здесь налоговая вежливо даже написала человеку, что именно нужно исправить. Вами некорректно заполнена уточненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2023 год, тем самым начислили себе налог. Необходимо указать сумму всех расходов в 2023 году (по первичной декларации + по уточненной) Если хотим что-то добавить, то прибавляем к тому, что уже подано. То есть, если у вас была уже декларация на вычет и там указано 100 000 руб. А вы ещё хотите дозаявить за этот же год 10 000 руб. В корректирующей декларации вы должны указать 110 000 руб., а не отдельно сумму 10000₽ Тогда у вас заполнит все правильно. И вы дополучите то, что хотели добавить. Мы часто такие дела исправляем.

История о том, как Наташа села в лужу. В прошлом году я делала декларацию человеку по продаже квартиры и одновременно с зачётом налога за счёт покупки квартиры и земли. Я не знаю, что это за квартиры с землей или это все-таки дома, названные квартирой, но в договоре покупки: квартира 1 млн и земля 500 тыс. Заявила я вычет на квартиру с землей. ПРЕДУПРЕДИЛА людей, что если вычет подтвердят весь, налога не будет и часть денег себе вернете, а если землю из вычета уберут - будет налог 26000₽ Спрашивала у коллег, у кого-то землю под квартирой брали в вычет, у кого-то нет. В целом, практика была разная. Налоговая нам все подтвердила, выплатила небольшую часть вычета 10000₽, зачла налог в 26000₽ На этом и успокоились. Наступает 26-й год, мне пишет клиент, и говорит что у него долг 42 000 руб. Захожу, смотрю, после проверки декларации налоговая, вдруг, передумала и выставила налог по решению, где плюсует налог 26000 с уже выплаченной суммой 10000. И фигачит штраф 10% от всей суммы 3600₽ Плюс пени, вот вам уже и 42000 набежало. Пытаюсь это все убрать, подаю декларацию корректирующую, пишу жалобу на отмену решения, но налоговая решение отменяет и тут же принимает другое. Это все у человека задваивается, вы понимаете что это уже 84 000 долга горит в кабинете, жесть полная. Два месяца я бодалась с налоговой, чтобы они мне убрали потом это долбанутое задвоение. Боялась, что сейчас с человека начнут это все списывать, поскольку уже выставили требование на эту сумму. Получила урок по полной программе. Убрала задвоение. Сама заплатила штраф и пени, чтобы совесть моя была чиста, раз не уследила. Остался только налог на оплату. И никогда в жизни больше я не буду пробовать заявлять эту дурацкую землю если на земле не дом, а квартира. Вот такая - моя лужа.

Мифы интернета Сказали что участникам СВО возвращают весь налог за 3 года. Это правда? НЕТ Никаких изменений в Налоговой кодекс по новым вычетам для участников СВО не вводилось. В этом году у меня было много людей из их числа, кто оформлял просто возврат за квартиру. Возможно, здесь перепутали с льготой по транспортному налогу, вот ее можно оформить с 22 года и пересчитать налог. Как оформить льготу ФНС разъяснила ЗДЕСЬ

У меня есть дооолгое прошлогоднее дело, в котором с 2 000 000 долга по налогу мы спустились до 700 000. Человек специально продавал имущество гасил этот долг, в итоге осталось 200 000. И дело дошло до суда, а не просто судебного приказа, всё сложно, но опыта я набралась. Например, знаю теперь как сделать если у вас сумма приостановлена к взысканию, а вы хотите часть ее погасить. Платите, а деньги виснут на ЕНС в переплате, как их перебросить на погашение суммы долга теперь знаю. Сейчас у нас все на стадии заявления о рассрочке окончательного платежа, которое также принимает суд в данном конкретном вопросе. И тут тоже интересно, получится ли ее получить.

Дождь, ночь, дорога из Екатеринбурга в Челябинск. Цепляюсь глазами за темень в час ночи, машину везет на мокрой колее: «лишь бы доехать, лишь бы доехать», плетусь 60-70км в час по дождю. Возвращаюсь с поездки к дочке, так уж сложилось из Челябинска до Стамбула не долететь. В 3 ночи наконец-то я дома, не буду писать папе, чтоб не будить, думаю я. Прихожу на работу, папа говорит: «Что - трудно написать?», мама не спит, пришлось брать свою машину ехать и проверять стоит твоя во дворе или нет. Становится жутко стыдно. Ведь я такая же, мне тоже лучше написать ночью, но написать, что ж мысли то не в ту степь увели. Так вот вспоминаешь, в день защиты детей, что ты взрослая тётя в свои 45 лет, но тоже ребенок, за которого беспокоятся❤️.

С возрастом ты понимаешь, что главное не новое платье или сумочка, от которых радости на 10 минут, а теплота отношений. Дочка уехала учиться в другую страну, мы конечно, созваниваемся, но все равно периодами накатывает тоска. Давай встретимся посередине пути - в Стамбуле, предложила я, пусть на 3 дня. Ей лететь 3,5 часа, мне 5 часов. Страхи сверлили мой мозг, а если рейс задержат, сейчас же так все не стабильно. Перед вылетом сильно простыла, думала разболеюсь и никуда не полечу. Но все сложилось хорошо. Гуляли, разговаривали, любовались на Босфор, знакомились с новым для нас городом. И даже концерт Канье Веста, из-за которого в Стамбуле были пробки из людей, то есть реально невозможно было пройти в некоторых местах, нам не помешал. Как поется: «3 счастливых дня, было у меня», а теперь ныряем в новую рабочую неделю.

Искусственный интеллект рулит? Люди идут в ChatGPT, DeepSeek Есть информация… пишет мне девушка, что если мы присоединяем долю к уже имеющейся 2004 года, срок владения у нас будет считаться по последней доле, которую получили в 2026 году. Есть письмо ФНС России, я бы с удовольствием такое письмо почитала говорю девушке. Потому что все письма которые видела я, говорят в точности наоборот. 💰Налог с продажи квартиры, если доли в ней получены в разное время ⠀ ❓Как платить налог?  Одной долей вы владеете больше пяти (трех) лет, а другой - меньше? Когда такое может быть? ⠀ ⠀⠀П Р И М Е Р 1/4 вы владеете с 2006 г. приватизация в родительской квартире 1/4 вам достается по наследству в 2021г. 1/2 вы выкупаете у брата в 2026г. И продаете целый объект в 2026г. Срок владения будет считаться по первой доле, с 2006 года. А он уже прошел. Налога не будет и отчетности. ⠀ Мнение Минфина России. "Согласно ст.235  ГКРФ изменение состава собственников или переход доли от одного к другому участнику общей долевой собственности право собственности не прекращают. При этом на основании ст. 131 ГКРФ изменение состава собственников имущества предусматривает гос. регистрацию такого изменения. Моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру, является момент ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ регистрации права собственности на данную квартиру» Например, письмо Минфина от 05.03.2021 Nº 03-04-05/15605 ⠀ ⠀⠀✅То есть, владение считается с даты регистрации первой доли. В нашем примере с 2006 года. ✔️Самое легкое - проверить ваш срок владения на это жилье в личном кабинете налогоплательщика. ➡️Заходите во вкладку имущество, нажимаете на нужную квартиру и смотрите регистрацию права. Если там ваш давний год владения, то никаких пояснений даже не нужно. Никто отчитываться не попросит. ⠀