Сергей Наумов | Про ETF, налоги и пассивные инвестиции

Что поменялось в НДФЛ в 2026 году Пора возвращаться после летней паузы. В ближайшее время я собираюсь сделать обзорные статьи по всем основным темам канала – налоги, Interactive Brokers, ИИС, фонды - что, где и как поменялось за последние месяцы. А начать хотел с краткого обзора некоторых изменений в НДФЛ, которые планируются или уже вступили в силу в 2026 году. Нельзя сказать, что там есть что-то "прорывное". Но кое-что поменяется в лучшую сторону. 1. Вычет на взносы увеличат до 500 тыс. руб. Правда, только при особой ситуации С сентября 2026 г. максимальная сумма вычета на взносы по ИИС третьего типа и другим договорам долгосрочных сбережений увеличится до 500 тыс. руб. в год (см абзац 3 подпункта 1 пункта 2 статьи 219.2 НК РФ с 01.09.2026 г). И это хорошо. Однако просто так "дополнительные" 100 тыс. вычета не дадут. Увеличить вычет сверх 400 тыс. руб. можно только за счет взносов по договорам, оформленным в пользу детей. Например, можно внести 400 тыс. руб. на собственный ИИС-3 (или по любым другим договорам долгосрочных сбережений), и еще 100 тыс. руб. - по договору в пользу своего ребенка. В этом случае вычет на взносы можно будет получить с суммы 500 тыс. руб. Подробнее про это я расскажу в отдельной статье. 2. Вычет по добровольному страхованию жизни перенесут в долгосрочные вычеты. Но только по некоторым договорам Ранее по договорам добровольного страхования жизни можно было оформить социальный налоговый вычет, если такой договор был заключен не менее, чем на 5 лет, и в конкретный год по договору делались взносы. Однако с 2026 г. договоры страхования жизни исключили из социального вычета (см подпункт 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ в редакции с 01.01.2026 г.). Вместо этого с 01 сентября 2026 г. по договорам страхования жизни можно будет оформить вычет на сумму взносов как по ИИС-3 и другим договорам долгосрочных сбережений (см подпункт 5 пункта 1 в статье 219.2 НК РФ). Правда, вычет на взносы будет доступен только для тех договоров страхования, которые были заключены с 01 января 2025 г. со сроком от 5 до 10 лет (в зависимости от года заключения). Если же договор не соответствует этим условиям, то по взносам, уплаченным по такому договору в 2026 г., нельзя будет получить ни социальный вычет, ни вычет на взносы. И это будет неприятным изменением для тех, кто имеет "старые" договоры страхования и привык оформлять по ним социальный вычет. Более подробно все это я также планирую расписать в отдельной статье. 3. Изменения в пятилетней льготе при продаже акций и долей российских компаний А вот про изменения я уже писал ранее. С 2026 года сделки РЕПО и займа ценных бумаг больше не прерывают отсчет пятилетнего срока владения (см пункт 17.2 статьи 217 НК РФ). Соответственно, если продавать акции и доли, продержав их более 5 лет, можно избежать или уменьшить налог с полученной прибыли. Правда, при продаже акций и долей может потребоваться доказать брокеру или налоговой, что в составе активов компании, акции или доли которой были проданы, на российскую недвижимость приходится не более 50% от всех активов. И на практике это может усложнить получение пятилетней льготы. Кроме того, также с 2026 года эта льгота применяется к акциям и долям только российских компаний (раньше ее можно было попытаться применить и к иностранным акциям). 4. Точечно расширили вычеты за занятия спортом и за сдачу норм ГТО С 2026 года социальный вычет за физкультурно-оздоровительные услуги можно получить не только за себя, детей и подопечных (как было раньше), но и за оплату таких услуг для своих родителей, которые получают пенсию в РФ (см подпункт 7 пункта 1 статьи 219 НК РФ) Кроме того, стандартный вычет за сдачу норм ГТО можно получить, в т.ч. после прохождения профилактического мед осмотра (а не только после прохождения диспансеризации, как было до 2026 года) в том же году, когда удалось сдать нормативы и получить/подтвердить знак ГТО (см подпункт 2.1 пункта 1 статьи 218 НК РФ). Соответственно, эти две корректировки вычетов совсем небольшие. Но, как говорится, "мелочь, а приятно". Продолжение следует... #налоги #ИИС

Возможная ошибка при отправке ОДДС по зарубежным счетам – Новости отчетности #2   «Жаркий» период налоговых деклараций, наконец, завершились. Правда, чтобы полностью забыть про отчетность перед налоговой до следующего года, владельцам зарубежных счетов до 01 июня нужно еще подать отчет о движении средств и активов (при выполнении некоторых условий, это можно не делать). И здесь на всякий случай хотел предупредить об ошибке, с которой столкнулся я сам и некоторые клиенты в конце апреля. После заполнения отчета о движении в Личном кабинете налогоплательщика при нажатии на кнопку «Далее» возникала ошибка и блокировался переход к разделу с подписанием и отправкой отчета. При этом ранее, в течение года такой ошибки не возникало – без проблем можно было перейти на следующий раздел. Я написал обращение в техподдержку Личного кабинета, после чего буквально в течение 30 минут от них пришел ответ: «В разделе «Профиль» - «Сведения» - «Персональные данные» необходимо проверить поле «Код подразделения» в паспортных данных. По всей видимости, он указан без тире. Поэтому необходимо направить Заявление на уточнение персональных данных. После того, как информация в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» обновится, Вы сможете корректно направить Отчет о движении денежных средств». Оказалось, что, действительно, код подразделения, выдавшего паспорт, отражен у меня в Личном кабинете без тире. На мое повторное обращение о том, что хорошо бы такую ошибку исправить централизованно, чтобы налоговые инспекции не «заваливали» большим количеством подобных заявлений, мне все равно предложили отправить запрос на уточнение личных данных. Собственно говоря, это я и сделал. Через несколько дней он был обработан, Код подразделения в личном кабинете обновился, и теперь никакой ошибки при заполнении и подписании отчета о движении средств не возникает. Возможно, ее все же как-то поправили централизованно, т.к. в конце апреля Личный кабинет несколько раз был «техническом обслуживании». Но, если вдруг кто-то столкнется с ошибкой при попытке перейти к подписанию отчета о движении средств и активов, попробуйте проверить Код подразделения в паспортных данных, который отображается в Личном кабинете.   Предыдущие новости отчетности #ОДДС

Особые БПИФы на российском рынке- часть 3 Начало здесь и здесь 6) БПИФы готовых портфелей – фонды с целевым годом выхода на пенсию Еще один вид фондов, которые имеют определенную популярность за рубежом – это фонды готовых портфелей с конкретным годом, когда инвестору понадобятся деньги. Внутри фонда представлены разные классы активов (прежде всего, акции и облигации), соотношение между которыми меняется со временем. Чем дальше от заявленного целевого года, тем бОльшую долю в портфеле имеют акции. По мере приближения к целевому году, доля акций уменьшается и возрастает доля облигаций. Обычно предполагается, что указанный целевой год в подобных фондах – это год выхода инвестора на «пенсию» или же год, когда он планирует вывести средства для достижения какой-то финансовой цели. Среди БПИФов подобную идею пытаются реализовать два фонда от УК «Первая»: - SBPS – Фонд Моя цель 2035 - SBDS - Фонд Моя цель 2045 Немного смущает высокая комиссия этих фондов – 2% в год. Что касается структуры активов, то, например, у фонда «SBPS – Моя цель 2035» на конец 2025 года примерно 25% от активов было вложено в облигации, а в акции – около 75%. Правда, на текущий момент в составе активов 54% занимают инструменты денежного рынка. Но, скорее всего, это связано с притоком в фонд новых средств, которые еще не размещены в акции и облигации. Также интересно, что во втором фонде «SBDS - Фонд Моя цель 2045» соотношение между классами активов внутри фонда схожее – примерно 75% акции и 25% облигаций. Хотя в теории тут доля акций могла быть и побольше. При этом, по идее, доля облигаций в фонде с целевым 2035 годом внутри фонда должна будет начать увеличиваться раньше, чем во втором фонде с целевым 2045 годом. Кроме того, стоит отметить, что в этих фондах нет инвестиций, например, в драгоценные металлы. 7) БПИФы готовых портфелей - фонды на основе определенной стратегии инвестирования Наконец, еще один вариант БПИФов готовых портфелей - это фонды, которые также составлены из разных классов активов, но не привязаны к какому-то целевому году. Они могут иметь более постоянное или, наоборот, более часто меняющееся соотношение между активами. В отличие от БПИФов с целевой датой, таких фондов на российском рынке несколько больше. Например: - AKUP- Альфа-Капитал Умный портфель - BCSW - БКС – Всепогодный портфель - STME – УК- Первая - Фонд Вечный портфель В таких фондах, помимо ценных бумаг, уже встречается инвестирование и в драгоценные металлы. Правда, другой отличительной чертой этих фондов являются и более высокие комиссии – как правило, больше 2% в год. Еще раз подчеркну, что все это - просто перечень фондов, которые, на мой взгляд, имеют определенные отличительные особенности по сравнению с другими БПИФами. Однако это не рекомендация к инвестированию в эти фонды. Продолжение следует... #БПИФы

Что поменялось в пятилетней льготе с 2026 года? Новости хорошие и не очень Напомню, что эта льгота позволяет не платить НДФЛ при продаже акций или долей компаний, которыми инвестор владел 5 лет и более. Когда пятилетняя льгота может быть полезна? Эту льготу можно применить, если, например, акции покупались когда-то давно (до 2014 года), в результате чего по ним будет недоступен трехлетний налоговый вычет. Также, если инвестор получил большую прибыль от продажи бумаг – больше 9 млн. руб., которая не вся попадет под использование трехлетнего вычета. Тогда пятилетняя льгота тоже будет полезна, т.к. по ней лимит освобождения может быть больше (до 50 млн. руб. за год). Кроме того, пятилетняя льгота формально распространяется на бумаги, которые находятся или когда-то ранее были на ИИС. Поэтому ее могут попытаться использовать владельцы «старых» ИИС типа А. На какие бумаги распространяется? Только на акции компаний или доли в уставном капитале. Облигации и БПИФы под льготу не подпадают. Хорошие изменения с 2026 года В одной из прошлых статей по этой теме я писал о том, что оставался «узкий» момент. Сделки РЕПО и займа ценных бумаг могли «обнулить» срок владения бумагой для использования льготы. Однако в январе 2026 года были принят Федеральный закон № 15-ФЗ от 30.01.2026 г., добавивший абзац 10 в пункт 17.2 статьи 217 НК РФ, в котором прямо написано, что теперь сделки РЕПО и займа ценных бумаг не прерывают отсчет пятилетнего срока владения. Не очень хорошие изменения с 2026 года Тут их целых два. 1) Прежде всего, начиная с продаж бумаг в 2026 году, для физических лиц эта льгота теперь однозначно распространяется на акции и доли только российских организаций. Ранее пятилетнюю льготу можно было «притянуть» к продаже и иностранных акций (в т.ч. на зарубежных биржах). И у меня был такой опыт – у себя и у клиентов – когда эту льготу удавалось применить к прибыли от продажи зарубежных акций. Однако с 2026 года в описании льготы в пункте 17.2 статьи 217 НК РФ речь идет только о российских организациях. Из этого пункта убрали отсылку на статью 284.2 НК РФ, благодаря которой и была возможность попытаться применить пятилетнюю льготу для иностранных акций. 2) В 2025 году я писал, что использование пятилетней льготы упростили – не нужно было дополнительно «заморачиваться», если продавалось менее 1% от всех акций организации. Однако с 2026 года, к сожалению, все снова вернулось к старому правилу. Пятилетнюю льготу можно применить только к акциям тех компаний, в составе активов которых на долю российской недвижимости приходится менее 50% от всех активов. Причем это нужно будет доказать по состоянию на последний день месяца до месяца продажи акций. Это создает проблему в том, что, даже если и удастся найти или запросить информацию о составе активов компании, то эти сведения сами компании, как правило, рассчитывают только на конец календарного квартала. А в другие месяцы подобная отчетность просто не составляется. Получается, что для того, чтобы с бОльшей вероятностью удалось применить пятилетнюю льготу, акции нужно продавать в январе, апреле, июле или в октябре. Тогда будет больше шансов найти данные о составе активов и доле недвижимости в РФ, если про эту информацию спросит брокер или налоговая перед предоставлением пятилетней льготы. #налоги

Особые БПИФы на российском рынке- часть 2 Продолжение. Начало здесь 5) БПИФы облигаций с целевой датой погашения У управляющей компании «Доход» есть линейка из трех биржевых ПИФов облигаций, внутри которых облигации подбираются, исходя из того, чтобы их дата погашения была близка к заранее определенному календарному сроку: - BNDB - до декабря 2026 / 2029 / 2032 * - BNDC - до декабря 2027 / 2030 / 2033 * - BNDA - до декабря 2025 / 2028 / 2031 * По сути, это будет похоже на инвестирование в отдельную облигацию с конкретной датой погашения. Но при этом с гораздо большей диверсификацией, т.к. внутри фонда будет находиться несколько десятков облигаций. Комиссии у этих достаточно неплохие (0,89% в год). Правда, нужно учитываться и некоторые особенности. Фонд инвестирует в облигации, по большей части, не самых крупных компаний. Поэтому риски этих облигаций будут выше, чем у облигаций «голубых фишек». Кроме того, эти БПИФы достаточно «своеобразно» обновляют свой состав активов. Если смотреть, например, на похожие зарубежные ETF облигаций с заранее определенной датой/годом погашения, то после наступления такой даты и погашения всех облигаций внутри фонда, фонд, как правило, через какое-то время расформировывается. При этом инвесторы, кто не продал паи, получают соответствующие выплаты из фонда после его закрытия. Либо фонд может продолжить свое существование, но при этом инвестировать в инструменты денежного рынка с низкой волатильностью, чтобы оставшиеся владельцы паев постепенно сами выходили из фонда, когда им понадобятся деньги. Здесь же БПИФы от УК Доход, судя по документам фонда, после наступления целевой даты погашения обновляют ее и покупают новые облигации с датой погашения еще через три года. В результате как будто бы можно представить себе ситуацию, что, если владелец паев БПИФа «зазевается» и не продаст их в ноябре – декабре того года, когда погашаются облигации внутри фонда, то через несколько месяцев неожиданно для себя он может обнаружить, что его средства вложены уже в новые облигации, которые погасятся только через три года. И, если в этот момент продавать паи фонда, можно получить внезапные для себя убытки по сравнению с вариантом, если бы эти средства после погашения всех облигаций просто лежали в инструментах денежного рынка или в очень коротких облигациях. Поэтому при использовании таких БПИФов в портфеле лучше всего строго отслеживать приближающуюся целевую дату погашения, чтобы в случае необходимости вовремя забрать оттуда средства. Продолжение следует... *не является инвестиционной рекомендацией #БПИФы

Как вывести деньги со счета в IB – перевод денег на брокера Фридом Финанс Ранее мы уже рассматривали перевод бумаг из IB к другим зарубежным брокерам, вывод евро из IB в Райффайзенбанк и долларов в Челябинвестбанк. Однако есть еще один вариант перевода средств из Interactive Brokers, упоминание о котором периодически можно встретить в профильных чатах. Это вывод денег из IB на счет того же клиента у брокера Фридом Финанс Армения. Если я правильно понимаю, вся «схема» выглядит следующим образом. Клиент стандартно вносит в личном кабинете IB банковские реквизиты для вывода средств. Однако в реальности этот банковский счет открыт не на имя клиента, а на имя брокера Фридом Финанс в Армении. Дальше внутри IB запрашивается вывод средств по этим реквизитам, а брокеру Фридом Финанс передаются данные о выводе, чтобы он со своей стороны и со стороны банка «ловил» этот перевод. Если все пройдет хорошо, деньги должны быть зачислены на брокерский счет клиента во Фридом Финанс. Однако «успешность» такого перевода, как я себе представляю, во многом зависит от сопутствующих действий IB и банка-корреспондента: - если IB попросит банковскую выписку или иное подтверждение того, что счет, куда переводятся деньги, открыт на имя клиента – клиент ее предоставить не сможет; - если IB попросит клиента, проживающего в России, объяснить, почему средства переводятся в Армению или в Казахстан, и подтвердить связь с соответствующей страной – клиент этого сделать не сможет; - если у банка-корреспондента возникнут какие-то вопросы о том, на чье имя открыт счет получателя – перевод может не пройти. Вообще я в целом удивлен, что такие переводы проходят, т.к., согласно всем текущим процедурам вывода средств из IB, они проводиться, по идее, не должны. В свою очередь, менеджеры Фридом Финанс уверяют, что среди их клиентов есть успешные примеры таких выводов. Итого - я бы не особо рассчитывал на все это как на надежный и долгосрочный способ вывода из IB. Скорее, это может быть разовой операцией, которая если и пройдет, то не факт, что ее удастся повторить еще раз. Тем не менее, в качестве дополнительного варианта перевода средств из IB на какой-то экстренный случай, этот способ тоже можно держать в голове. #IB #зарубежье

Особые БПИФы на российском рынке- часть 1 В России становится все больше биржевых ПИФов, которые могут стать хорошей основной для инвестиционного портфеля. При этом есть ряд фондов, которые имеют некоторые отличия от других похожих БПИФов. Ниже я составил небольшой субъективный список фондов, имеющих особенности, которые пока еще не так часто встречаются на российском рынке. Отдельно подчеркну, что это не инвестиционная рекомендация и не перечень «лучших» фондов для инвестиций. Это просто список фондов, которые чем-то отличаются от своих аналогов. Но это не означает, что в них нужно непременно добавлять в портфель. 1) SBSC – фонд на российские акции средней и малой капитализации За рубежом зачастую можно встретить примеры инвестиционных портфелей, в рамках которых предлагается инвестировать не в фонд на основе наиболее известного индекса акций для той или иной страны (условный S&P 500), а в фонд «широкого» рынка, который включает в себя акции как крупных и популярных компаний, так и менее крупных и известных компаний. Либо же ту часть портфеля, которая выделена под акции, делить на несколько отдельных категорий – акции крупных, акции средних и акции малых компаний. С недавнего времени такой же принцип при желании можно использовать и в рамках российского рынка. Фонд SBSC от УК «Первая» создан на основе Индекса акций МосБиржи средней и малой капитализации. Пока это единственный БПИФ с такой стратегией инвестиций. Правда, немного смущает более высокая комиссия этого фонда, чем в среднем у БПИФов акций – 1,7% в год. 2) GROD – фонд на российские акции роста Помимо деления по размеру (капитализации) компаний, акции можно еще делить на: - «акции роста» (которые демонстрируют более быстрый рост показателей бизнеса, что отражается и на более высоком росте стоимости акции); - и «акции стоимости» (которые, как правило, «не переоценены» рынком, могут показывать не очень быстрый рост показателей, но при этом платить более стабильные дивиденды). На российском рынке идею добавления в портфель акций роста пытается отразить фонд GROD от УК ДОХОДЪ на основе собственного индекса «ДОХОДЪ-Индекс акций роста РФ». И это также пока единственный БПИФ на основе такой стратегии. Что касается акций стоимости - в качестве близкого аналога для такого класса активов можно рассмотреть фонды российских дивидендных акций, которые есть у нескольких управляющих компаний БПИФов. 3) GOLD – фонд на физическое золото На Московской бирже торгуются паи нескольких БПИФов на основе золота. Однако практически все из них покупают золото через инструмент GLDRUB_TOM, который обращается на валютной секции Московской биржи. И который вполне может купить сам инвестор без участия БПИФа и, соответственно, без оплаты ежегодной комиссии за управление. Однако среди фондов есть одно исключение – это фонд GOLD от УК Вим-Инвестиции. Этот фонд, по данным управляющей компании, инвестирует не в GLDRUB_TOM, а в физические слитки, которые хранятся в банке ВТБ. Кроме того, у этого фонда еще и наименьшая комиссия за управление по сравнению с другими БПИФами на основе золота (0,66% в год) 4) AKPP – фонд на платину и палладий На текущий момент почти все существующие БПИФы на основе драгоценных металлов – это БПИФы, инвестирующие в золото. Единственное исключение – это фонд AKPP от УК Альфа-Капитал, инвестирующий (немного неожиданно) в платину и палладий в соотношении 50% на 50%. БПИФ был запущен в 2025 году. И, как будто бы, это пример того, когда фонд создается, в большей степени, на волне временного ажиотажа и «популярности» какого-то актива. Комиссия у фонда – 1,6% в год. Он приобретает платину и палладий на валютной секции Московской биржи. И, как можно постоянно повторять в такой ситуации – то же самое может делать сам инвестор без участия фонда. При желании можно покупать инструменты PLTRUB_TOM и PLDRUB_TOM, например, через родственное брокерское приложение Альфа-инвестиции, и затраты там могут быть сильно дешевле - на уровне 0,3% от суммы сделки (а то и ниже) без уплаты ежегодных комиссий. Продолжение следует… #БПИФы

Почему вычет на взносы по ИИС (внезапно) уменьшает налог с продажи недвижимости и другого имущества? Изначально за счет вычета на сумму взносов по ИИС можно было уменьшить НДФЛ со многих доходов. Однако постепенно ситуация менялась, и с недавнего времени перечень доходов, к которым можно использовать вычет на сумму взносов, строго ограничен. К каким доходам можно применить вычет на взносы по ИИС? По сути, сейчас вычет на взносы по ИИС в стандартной ситуации применяется только к так называемой «основной» налоговой базе (см абзац 1 и 2 пункта 3 статьи 210 НК РФ). К основной базе относится заработная плата по месту работы. Также туда входят некоторые другие доходы, которые не выделяются в Налоговом кодексе в отдельные категории. К примеру, доход от сдачи в аренду жилья (код дохода в декларации – 1401). И, кстати говоря, если кто-то сдает в аренду квартиру, это может быть хорошим вариантом. С одной стороны, можно сдавать все легально и декларировать этот доход перед налоговой. А с другой стороны, за счет вычета на взносы по ИИС не платить или существенно уменьшить НДФЛ с дохода в виде аренды. Также к основной налоговой базе раньше относились и проценты по вкладам в российских банках. Однако с 2025 года они были выделены в отдельно прописанную, самостоятельную налоговую базу. Поэтому к процентам по вкладам в российских банках, которые были получены с 01 января 2025 г., к сожалению, уже нельзя будет применить вычет на взносы по ИИС (как и другие налоговые вычеты). А вот проценты, которые получены на зарубежные счета (код дохода – 6013), из основной налоговой базы не переносились. Поэтому для процентов, которые были получены, например, на счет в Interactive Brokers, на счета в казахстанских банках и т.п. по-прежнему можно будет использовать налоговые вычеты по НДФЛ, в т.ч. и вычет на взносы по ИИС. Также есть еще некоторые отдельные специфические доходы, к которым можно применить вычет сумму взносов и другие налоговые вычеты (см пунктs 6.1 и 6.2 статьи 210 НК РФ). Сюда, например, относится доход граждан, призванных на военную службу, граждан, работающих в районе Крайнего Севера и др. Неожиданное исключение На этом в теории все. Однако на практике есть одна не до конца понятная ситуация, с которой я столкнулся некоторое время назад. Если заполнять налоговую декларацию в программе «Декларация» или в Личном кабинете налогоплательщика, то вычет на сумму взносов по ИИС можно использовать для уменьшения НДФЛ при продаже недвижимости (код дохода - 1510) или при продаже иного имущества (код дохода – 1520). Например, в случае, если продается квартира, срок владения которой был меньше трех или пяти лет, или продаются драгоценные металлы. Прямого объяснения этому в Налоговом кодексе сходу я не нашел. Формально доход от продажи недвижимости или иного имущества не считается «основной» налоговой базой. Этот доход вынесен в отдельную налоговую базу (см подпункт 1 пункта 6 статьи 210 НК РФ). И в том же пункте (см абзац 18) указано, что к доходу от продажи имущества можно применить вычеты из статей 218 (стандартные), 219 (социальные) и подпункта 3 и 4 пункта 1 статьи 220 (имущественный вычет при приобретении недвижимости). А про то, что можно применить вычеты на взносы по ИИС из статьи 219.1 или 219.2, там ничего не сказано. Но при заполнении налоговой декларации вычет на взносы по ИИС уменьшает НДФЛ с дохода от продажи недвижимости или другого имущества. И пока это больше похоже на какую-то ошибку. По итогу получается следующее – на практике, если в рамках декларации к каким-то доходам применяются те или иные вычеты (даже, если формально они применяться не должны), можно попробовать подать декларацию в том виде, как есть, чтобы посмотреть на реакцию налоговой инспекции. Правда, стоит помнить, что при этом будут и некоторые риски, если налоговая в итоге откажет в вычете, а "дополнительный" НДФЛ по декларации не будет заплачен до 15 июля. Поэтому декларации с подобными "экспериментами" лучше подавать до конца марта- начала апреля, чтобы к июлю декларация уже была проверена налоговой. #ИИС #налоги #драгметаллы #декларация

​​Новости отчетности – ошибки в Личном кабинете налогоплательщика Периодически буду выкладывать информацию о проблемах и ошибках при подготовке отчетности, с которыми приходится сталкиваться. Возможно, это как-то поможет тем, кто будет подавать налоговую декларацию или отчет о движении денежных средств и активов за 2025 год. 1. Трудности с загрузкой документов, прикладываемых к декларации В последние несколько дней при заполнении декларации в ЛК налогоплательщика в разделе с загрузкой подтверждающих документов возникает ошибка при попытке прикрепить к декларации документы. Загружается либо только часть документов, либо же вообще ничего не грузится и появляется сообщение об ошибке. Пробовал это делать в разных браузерах, на разных компьютерах, ситуация точно такая же. Интересно, как часто встречается эта проблема (пишите в комментариях). В итоге написал обращение в техподдержку Личного кабинета, его отправили разработчикам, через 7 дней пообещали ответить. Если вдруг у кого-то тоже возникают подобные сложности, и нет желания ждать, когда все поправят, можно отправить декларацию как есть, а потом отдельно дослать документы в налоговую через Личный кабинет. 2. В отчете о движении средств и активов по зарубежным счетам некорректно работает математическая проверка остатка на конец года После ввода в форму отчета данных о движении активов, в поле с величиной активов на конец года автоматически проверяется, чтобы введенная там сумма соответствовала математическому значению «остаток на начало года, плюс сумма зачисленных активов, минус сумма списанных активов». И сейчас после ввода во всех полях корректных цифр, по которым все математически сходится, возникает предупреждение о том, что арифметический контроль не пройден (см скриншот). Если же после этого изменить остаток на конец года и просто сделать его равным остатку на начало то, вне зависимости от суммы зачисленных и списанных активов, предупреждение сразу пропадает. При этом по денежным средствам все работает правильно. Проблема именно с информацией об активах. По этому вопросу я также написал обращение в техподдержку Личного кабинета. Однако от них сразу пришел ответ о том, что «сообщение является предупреждающим и не блокирует отправку отчета». Соответственно, исправлять это, по всей видимости, пока не будут. Но и на отправку отчета, действительно, это сообщение никак не влияет. Просто не стоит пугаться, если при вводе любых цифр предупреждение не будет пропадать. Если удостоверились, что цифры по остаткам и оборотам активов введены верно, можно спокойно отправлять отчет, не обращая внимания на предупреждение. #декларация #ОДДС

Вопросы про ИИС. Вычет на взносы, если открыто несколько ИИС-3 Периодически буду выкладывать некоторые вопросы, которые приходят на почту, в телеграм или в чат на платформе с гайдом по ИИС. Кстати говоря, я готовлю обновление гайда, после которого цена на него будет повышена. Поэтому пока доступ к материалам и будущим обновлениям можно получить по старым ценам, а к видео-урокам по ИИС вообще бесплатно. Итак, вопросы и ответы про ИИС-3 Если у меня открыто три счета ИИС-3, затем один я закрываю. То в этом году по всем трем счетам не будет действовать вычет на пополнение? Да, все верно. Вычет на взносы больше нельзя будет получать по всем этим ИИС-3, начиная с того года, в котором был закрыт любой из этих счетов. Чтобы снова иметь возможность оформлять вычет на взносы, то, после закрытия одного из старых ИИС-3, нужно будет открыть полностью новый ИИС-3. И вот за его пополнение уже можно будет получать вычет на взносы. А по двум оставшимся старым ИИС-3, которые открывались до этого, можно будет воспользоваться вторым типом вычета по ИИС-3, и освободить от налога ту прибыль, которая будет на них получена. Другими словами, эти счета, по сути, превратятся в некие аналоги ИИС типа Б. Вычет на взносы по ним не оформить, но налог с полученной прибыли при закрытии этих счетов платить не придется. Если, конечно, конкретный ИИС просуществовал больше минимального срока. Правильно ли я поняла из гайда следующую ситуацию. У меня открыто несколько ИИС-3. По первому ИИС-3 несколько лет оформляются вычеты на взносы. При этом другой ИИС-3 я закрываю, причем закрываю раньше минимального срока. Не придется ли после этого возвращать все вычеты, которые были получены по первому ИИС-3? И потом нужно будет открыть еще один, новый ИИС-3, чтобы в дальнейшем продолжать получать вычет на взносы уже по нему? Нет, из-за закрытия «второго» ИИС-3 раньше срока не придется возвращать ранее полученные вычеты по «первому» ИИС-3. В подпункте 2 пункта 2 статьи 219.2 НК РФ говорится о том, что «начиная с налогового периода, в котором прекращается договор на ведение ИИС...», прекращается предоставление налогового вычета по этому ИИС и другим ИИС, открытым ранее. Соответственно, про возврат ранее полученных вычетов по другим ИИС, которые продолжают действовать, здесь речь не идет. Только про то, что с года закрытия ИИС-3 нельзя будет получать вычет на взносы. Про ситуации с возвратом вычетов написано в подпункте 6 пункта 2 статьи 219.2 НК РФ. Но там говорится о том, что, если ИИС-3 закрывается раньше минимального срока, то нужно вернуть ранее полученные вычеты от суммы взносов на этот закрытый ИИС-3. Т.е. здесь тоже не говорится про возможность возврата вычетов с других ИИС-3. Более того, если вернуться к подпункту 2 пункта 2 статьи 219.2 НК РФ, там написано, что ситуация, когда после закрытия одного из ИИС-3, нельзя будет получать вычет на взносы по другим ранее открытым ИИС-3, не распространяется на случаи, если ИИС-3 закрывается раньше минимального срока. Другими словами, если читать этот подпункт дословно, то получается, что, если инвестор по каким-то причинам закрывает ИИС-3, по которому еще не прошел минимальный срок, то по другим ранее открытым ИИС-3 все равно можно будет продолжать получать вычет на взносы. #ИИС

Как снизить налог при продаже золота или серебра? После предыдущего поста по теме трехлетнего вычета при продаже драгоценных металлов было много дополнительных вопросов и комментариев. Поэтому чуть подробнее распишу, что нужно будет сделать (или не делать) в случае сделок с золотом, серебром или другими металлами. Еще раз подчеркну, что речь идет не о БПИФах, ПИФах или ETF на основе драг металлов (т.е. не о ценных бумагах), а о слитках, монетах, ОМС и о металлах на валютной секции Московской биржи. Все это считается иным (прочим) имуществом. Поэтому при продаже металла в физической (монеты, слитки) или «бумажной» форме (ОМС или металл на бирже) применяются те же самые правила, что и при продаже любого другого иного имущества (например, автомобиля). 1. Каков срок владения – больше или меньше 3 лет? Если владели драг металлом более трех лет – можно расслабиться. В такой ситуации вообще не нужно будет подавать декларацию и платить НДФЛ, весь доход освобождается от налога (см. пункт 17.1 статьи 217 НК РФ и пункт 4 статьи 229 НК РФ). Проще говоря, в налоговую не нужно будет никак отдельно сообщать о полученном доходе и о том, что драг металлом владели больше 3 лет. Причем это действует как для налоговых резидентов, так и для налоговых нерезидентов РФ. Единственное, на всякий случай лучше сохранить себе документы, подтверждающие срок владения (справки, документы о покупке, брокерские отчеты и т.п.). Если вдруг налоговая когда-то об этом спросит, можно будет доказать, что драг металл до его продажи был в собственности более 3 лет. 2. Если срок владения меньше 3 лет – придется подавать декларацию. Но не всегда Брокеры и банки не являются налоговыми агентами по операциям с драг металлами. Соответственно, они ничего не сообщают в налоговую о доходе от операций с металлами, который получил инвестор. Если срок владения проданным металлом был менее 3 лет, инвестор должен сделать все сам, т.е. подать налоговую декларацию. Однако есть одно исключение из этого правила. Если сумма дохода, полученная от продажи драг металлов, оказалась менее 250 тыс. руб., то также можно расслабиться и ничего не сообщать в налоговую (см абзац 3 и 4 пункта 4 статьи 229 НК РФ). Правда, важно учитывать, что сумма в 250 тыс. руб. распространяется на все проданное иное имущество (не только на драг металлы). Другими словами, если в тот же год еще был продан, например, автомобиль, которым тоже владели менее трех лет, то общая сумма дохода от продажи иного имущества уже может превысить 250 тыс. руб. И тогда лучше отразить все эти доходы в декларации. 3. Полученный доход можно уменьшить на сумму расходов или на фиксированную сумму – 250 тыс. руб. Если срок владения металлом менее трех лет, то, чтобы уменьшить налог, можно воспользоваться имущественным вычетом при продаже иного имущества. Либо уменьшить сумму дохода на сумму расходов при покупке и хранении металла, либо уменьшить сумму дохода на фиксированную сумму вычета - 250 тыс. руб. (подпункт 1 пункта 1 и подпункты 1 – 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ). При этом важно приложить к декларации документы, подтверждающие сумму расходов, иначе налоговая откажется их учитывать. Если же документов нет, либо сумма расходов получается не очень большой, тогда можно воспользоваться фиксированной суммой вычета в 250 тыс. руб. Соответственно, в таком варианте доход до 250 тыс. руб. не будет облагаться НДФЛ, а все, что свыше – уже будет подпадать под налог. Правда, уменьшить доходы за счет имущественного вычета из статьи 220 НК РФ могут только налоговые резиденты РФ. Налоговые нерезиденты РФ его использовать не могут. По умолчанию они должны будут платить НДФЛ в размере 30% со всей суммы дохода, полученного от продажи любого иного имущества, которым владели менее 3 лет. И, кроме того, есть еще некоторые нюансы, о которых поговорим в следующий раз. Продолжение следует… #драгметаллы #налоги

Не перепутайте вычет по ИИС при оформлении декларации Хотел снова обратить внимание на одну возможную ошибку при оформлении вычета на взносы по ИИС, из-за которой получение вычета может растянуться по времени. Сейчас у нас существуют два вида ИИС – «старые» ИИС типа А и Б (из статьи 219.1 НК РФ) и новые ИИС третьего типа (из статьи 219.2 НК РФ). И если инвестор планирует оформить вычет на взносы по ИИС через налоговую декларацию, то, в зависимости от типа ИИС, вычет на взносы нужно указывать в разных разделах в Личном кабинете налогоплательщика или в программе «Декларация». Вычет на взносы по ИИС типа А отражается в разделе «Инвестиционные вычеты». В свою очередь, вычет на взносы по ИИС третьего типа указывается в разделе «Долгосрочные вычеты». Особенно стоит про это помнить тем, кто делал трансформацию ИИС типа А в ИИС-3. Потому что по итогам того года, в котором была сделана трансформация «старого» ИИС в новый, вычет на взносы нужно будет оформлять уже как по ИИС-3, т.е. через раздел «Долгосрочные вычеты». Если же перепутать разделы, налоговая с высокой вероятностью пришлет сообщение о том, что в вычете отказано, т.к. «заявленный вычет указан неправомерно». И тогда придется заново подавать налоговую декларацию. #ИИС

Новости про Interactive Brokers одной строкой Решил периодически делать короткие обновления новостей про IB для тех, кто продолжает держать там счет или просто интересуется темой. За конец 2025 года – начало 2026 года можно выделить следующее: 1. Увеличилась комиссия при выводе евро из IB в Райффайзенбанк Ранее я писал об этом способе, как о наиболее простом и часто используемом сейчас варианте вывода средств из Interactive Brokers в Россию. При этом сопутствующая комиссия банка-корреспондента при переводах была от 75 до 150 евро. Судя по появлявшейся информации и подтверждению от тех, кто уже делал выводы в 2026 году, с января эта комиссия увеличилась до 200 евро. 2. Проблемы со входом на сайт IB без использования VPN С декабря 2025 года у многих владельцев счетов IB из России начались некоторые сложности со входом на сайт IB. По всей видимости, это связано с ограничениями внутри РФ. В отдельных городах через одних интернет-провайдеров все открывается нормально. В других городах или через других провайдеров без использования VPN зайти на сайт не получается. Напомню, что для начала можно попробовать зайти в Личный кабинет IB по следующим ссылкам: https://www.interactivebrokers.com.hk/sso/Login?RL=1&ip2loc=off https://www.interactivebrokers.com.au/sso/Login;redirect=off https://www.interactivebrokers.com.hk/sso/Login;redirect=off https://ndcdyn.interactivebrokers.com/sso/Login?RL=1&ip2loc=off https://ndcdyn.interactivebrokers.com/sso/Login;redirect=off Если по ним ничего не открывается, тогда придется заходить с помощью VPN. 3. Счет в IB можно пополнять криптовалютой (но далеко не всем) В январе «прогремела» новость о том, что Interactive Brokers запустил возможность пополнения и вывода средств со счета через криптовалюту. Но пока это новости из «параллельного» мира. Для владельцев счетов в IB из России эта функция сейчас не доступна. Насколько я понял, для большинства других стран тоже. По всей видимости, главным образом, пока это актуально для клиентов из США. #IB #зарубежье

Про золото и трехлетний вычет Возвращаемся к обсуждению различных вопросов по теме инвестиций и налогов) На фоне бурного роста стоимости драгоценных металлов в письмах и сообщениях, которые поступали в последнее время, уже несколько раз возникала тема продажи золота и применения трехлетнего вычета. И здесь хотел предостеречь от некоторой путаницы, которая иногда возникает. У нас есть трехлетний налоговый вычет по сроку владения (из статьи 219.1 НК РФ), или, как его еще часто называют, ЛДВ – льгота на долгосрочное владение. Это все применяется к ценным бумагам. Соответственно, биржевые ПИФы и открытые ПИФы на основе драг металлов подпадают под действие этого вычета. В свою очередь, если, например, золото или серебро приобретаются на обезличенный металлический счет (ОМС), в виде монет, слитков или же через брокера на бирже в виде инструмента GLDRUB TOM или SLVRUB TOM, то трехлетний налоговый вычет из статьи 219.1 НК РФ на них не действует. Потому что все это – не ценные бумаги. Однако в случае продажи таких драгоценных металлов можно применить другой налоговый вычет – вычет при продаже иного имущества. Дело в том, что золото и другие драгоценные металлы на основе статей Гражданского и Налогового кодексов можно отнести к прочему (иному) имуществу (см статьи 128 и 130 ГК РФ, статьи 38 и 220 НК РФ). В результате, если владеть драг металлами три года и более, то доход, полученный от их продажи, будет освобожден от налога на основе пункта 17.1 статьи 217 НК РФ. Таким образом, если вдруг где-то встретится информация, что продажа драгоценных металлов не подпадает под действие ЛДВ – это будет абсолютно правильно. Однако продажа драг металлов освобождается от налога на основе другого вычета – при продаже иного имущества. Суть та же – если владеть активом три года, то после его продажи платить налог не придется – просто это будет другая статья Налогового кодекса. #драгметаллы #налоги

6 пунктов, которые можно успеть сделать до конца 2025 года Начало ⬆️ 5. Если на счете у российского брокера по итогам года будет получена прибыль, можно перевести все деньги в инструменты, чтобы брокер в январе не смог списать налог Российский брокер удерживает налог с инвестора в двух случаях: - в течение года, если инвестор выводит какие-то средства с брокерского счета; - в январе месяце – на основе той прибыли, которую инвестор получил по итогам прошедшего года. Однако, если в январе на брокерском счете у инвестора не будет никаких денег, то брокер не сможет списать налог. Он сообщит об этом в налоговую инспекцию, после чего та добавит данную информацию в уведомление об оплате, которое обычно приходит из налоговой в конце лета – в начале осени. В этом уведомлении будет отражен налог на имущество, налог с процентов по вкладам, расчет НДФЛ по ставке свыше 13% и, в т.ч., налог, который не смогли удержать налоговые агенты. Учитывая, что брокер списывает налог в январе, а оплатить налог по уведомлению нужно до 01 декабря, то, по сути, можно на 10 -11 месяцев легально отложить уплату налога с той прибыли, которая был получена по счету у российского брокера. 6. Подать декларацию за 2022 год для возврата НДФЛ, если ранее этого не делали Вернуть ранее удержанный НДФЛ можно в течение трех лет после года, по итогам которого он был оплачен. Соответственно, оставшиеся дни до конца 2025 года — это последняя возможность, что подать декларацию за 2022 год. Например, если в 2022 году были положены налоговые вычеты для возврата НДФЛ, но о них в налоговую так и не заявляли, еще можно успеть это сделать. P.S. И в конце года традиционное пожелание всем - чтобы все вопросы, связанные с инвестициями и налогами, успешно решались как в 2026, так и в следующих годах. Но самое главное — побольше здоровья и радости от общения с близкими. С наступающими праздниками! #налоги #ИИС

6 пунктов, которые можно успеть сделать до конца 2025 года В 2025 году осталось только несколько рабочих дней. Тем не менее, даже за это время еще можно успеть сделать некоторые полезные вещи в плане инвестиций и налогов. 1. Если у вас есть действующий ИИС типа А, до конца года можно подать заявление на его трансформацию в ИИС-3 Если у кого-то есть действующий «старый» ИИС типа А, то можно оценить результаты по этому ИИС за весь 2025 год – какие операции на нем были, и была ли получена прибыль. Если сумма прибыли за текущий год окажется значительной, вполне можно подумать о трансформации счета в ИИС-3. В будущем при закрытии ИИС типа А нужно будет заплатить НДФЛ со всей прибыли от операций на этом счете. Однако, если до конца текущего года сделать трансформацию этого ИИС в ИИС-3, то будет считаться, что вся прибыль 2025 года уже формально была получена на ИИС-3. Ведь после подачи заявления о трансформации «старый» ИИС становится счетом третьего типа с 01 января того года, в котором было подано заявление. В результате за счет трансформации ИИС можно получить экономию на налоге, если в 2025 году на счете была получена большая прибыль или выплачивались купоны по облигациям. Единственное, этот вариант подойдет тем, кто готов подождать лишние год-два до того момента, когда можно будет закрыть ИИС без потери вычетов. Ведь минимальный срок существования ИИС-3 будет больше (5 лет), чем у ИИС «старого» типа (3 года). 2. Пополнить ИИС, если его еще не пополняли. И не закрывать ИИС до конца года Для того, чтобы по итогам год получить вычет на взносы по ИИС, в этот год его надо обязательно пополнить. Поэтому, если кто-то еще этого не делал, но хотел бы оформить вычет на взносы за 2025 год, самое время пополнить ИИС. И еще один важный момент – ни в коем случае не стоит закрывать ИИС до конца года, если он в этом году пополнялся и по нему уже прошел минимальный срок существования. Напомню, что с 2025 года для получения вычета на взносы по любым ИИС (хоть старого, хоть нового типа) добавили условие, что этот ИИС должен быть действующим в течение всего календарного года. А в год закрытия ИИС вычет на взносы не дадут. Поэтому до конца этого года ИИС лучше не закрывать, чтобы не потерять право на вычет за 2025 год. 3. Подать заявление на разблокировку зарубежных бумаг До 30 декабря можно подать заявку на участие в обмене заблокированных зарубежных бумаг на заблокированные же российские бумаги, принадлежащие нерезидентам, у брокера Инвестиционная палата. Я не вижу особых причин, почему бы не принять участие в этом обмене, учитывая относительно разумную комиссию (5%) и учет бумаг для обмена по рыночным ценам или на основе публикуемых данных о цене. Особенно, если у инвестора (как, например, у меня) есть там ETF от FinEx. Тем более, что пока нужно просто заявить о своем желании. И если вдруг обмен будет подтвержден, при необходимости от него можно будет отказаться, если условия обмена в итоге по каким-то причинам не устроят. 4. Если на брокерских счетах есть убыточные бумаги – можно их продать, чтобы снизить налог по итогам года Это распространенный прием – зафиксировать убыток по бумагам, которые снизились в стоимости с момента их покупки, а потом снова купить их обратно (если они соответствуют выбранной инвестиционной стратегии). В результате полученный убыток в рамках того же счета уменьшит ранее полученную прибыль от продажи других бумаг, которая подпадает под налоги. Либо же этот убыток по итогам года можно будет «совместить» с прибылью, полученную у другого брокера. Однако для этого нужно будет уже подавать налоговую декларацию. Главное в фиксировании убытков – не делать это в самый последний рабочий день, иначе расчеты по сделкам могут перейти уже на следующий год, и брокер на зачтет этот убыток в текущем году. Продолжение ⬇️ #налоги #ИИС

Как вывести доллары из IB в Челябинвестбанк? Помимо стандартного варианта с выводом евро из Interactive Brokers в Райффайзенбанк, есть и еще один более-менее общедоступный способ перевода валюты из IB в Россию. Это вывод долларов из IB на счет в Челябинвестбанк. Как открыть валютный счет в Челябинвестбанке? Лично я открывал счет в долларах США непосредственно в отделении в Челябинске. Тем не менее, счет в банке можно открыть и дистанционно. Вот как описывает процедуру открытия счета поддержка банка: «Нужно создать и подтвердить биометрию в любой организации, которая этим занимается (список можно посмотреть в интернете, обычно это банки, МФЦ). После подтверждения биометрии, нужно скачать приложение инвестпей 2.0 и биометрия госуслуг. Через приложение инвестпей 2.0 зайти в личный кабинет Челябинвестбанка и нажать на кнопку "Зарегистрироваться с использованием биометрии". Тогда ссылка перенаправит на Госуслуги, где также нужно будет подтвердить биометрию. После этого будет предложено подписать заявление на оказание банковских услуг с ПАО «Челябинвестбанк». В случае согласия необходимо ввести код из СМС, направленный на номер телефона, который зарегистрирован на сайте Госуслуг. После подписания заявлений вы будете зарегистрированы в системе банка и станет доступен сервис InvestPay. Логином будет являться электронная почта, зарегистрированная на Госуслугах. Пароль придет в виде смс. Для открытия валютного счета нужно зайти во вкладку «Еще-открыть вклад», здесь нужно сверху выбрать валюту $ и у тогда останется один вариант для открытия валютного счета- счет до востребования. Таким же образом можно открыть счет в рублях». Как сделать перевод из IB в Челябинвестбанк? Что касается процедуры вывода средств из IB в Челябинвестбанк, то она будет практически стандартной. В личном кабинете IB в разделе «Переводы и платежи – Вывод средств» нужно будет внести и сохранить реквизиты счета в долларах в Челябинвестбанке. Единственное – при вводе реквизитов нужно будет сначала дополнительно указать банк-посредник (Халык банк Казахстан), а потом - банк-корреспондент (The Bank of New York), через которых пойдет платеж. Реквизиты при этом сохраняются без каких-либо дополнительных вопросов со стороны Interactive Brokers. Я не отправлял в IB ни выписку, ни справку из Челябинвестбанка о том, что открытый там счет принадлежит мне. Деньги дошли из IB до российского банка за два рабочих дня. Банк-корреспондент удержал $10 от суммы перевода. Правда, сумма вывода была не очень большой. Возможно, при более крупных переводах эта комиссия также будет больше. Что касается комиссии Челябинвестбанка при зачислении средств – это 3% от поступившей суммы, минимум $30. Кроме того, если дальше менять доллары на рубли, придется делать это по внутреннему курсу банка. Когда я несколько раз проверял в приложении банка этот курс, у меня получалась разница около 1% - 2% от курса ЦБ. Итого — вот еще один способ, как вывести валюту из IB в Россию. Хоть он и немного замороченный, если открывать счет дистанционно, но пока вполне работающий. #IB #зарубежье

Как не платить НДФЛ при закрытии ИИС типа А в 2025 году и позже? – часть 3 - Как попытаться обойти запрет на трехлетний вычет Завершая тему о том, как с 2025 года можно попытаться законно избежать уплаты налога с полученной прибыли после закрытии ИИС типа А, хотел отметить еще одну потенциальную возможность. Здесь также будет идти речь о том, что сначала ИИС типа А нужно будет закрывать путем перевода бумаг на обычный брокерский счет. Далее, как я уже писал ранее, если среди этих бумаг будут акции, к ним можно попытаться применить пятилетнюю льготу из статьи 284.2 НК РФ. Однако, если это будут облигации или БПИФы, то льготу использовать не получится. Также ко всем эти бумагам нельзя будет применить трехлетний налоговый вычет. Как говорится в подпункте 6 пункта 2 статьи 219.1 НК РФ: «…налоговый вычет не применяется при продаже бумаг, если эти бумаги были ранее были учтены на ИИС налогоплательщика». Однако, по идее, этот пункт можно трактовать и следующим образом. Да, налогоплательщик не сможет применить трехлетний вычет к бумагам, если ранее они учитывались на его ИИС. Но все эти бумаги можно подарить. Лучше всего – члену семьи или близкому родственнику (в соответствии с Семейным кодексом), чтобы избежать НДФЛ при дарении. В результате у бумаг сменится владелец. При этом новый владелец ранее не хранил эти бумаги на своем ИИС. И потенциально это может позволить «уйти» от описанного выше ограничения при применении трехлетнего вычета. Соответственно, дальше новый владелец держит эти бумаги уже на своем счете три года, а потом может попробовать применить к ним вычет. Можно еще дополнительно заморочиться и сделать перевод бумаг близкому родственнику не внутри того же брокера, где ранее был открыт ИИС, а на счет у другого брокера. В теории из-за этого потом может быть еще сложнее сопоставить, что эти бумаги когда-то учитывались на «чужом» ИИС. Тем не менее все это получится использовать, только если подпункт 6 пункта 2 статьи 219.1 НК РФ будет применяться брокерами и налоговой не очень строго. Если же все-таки у него будет строгая трактовка – трехлетний вычет нельзя применить к бумагам, вне зависимости от того, на чьем именно ИИС они ранее учитывались - тогда «обойти» этот пункт никак не получится. Но все это будет ясно уже из практики. Поэтому пока можно пробовать и посмотреть по итогу, что из этого получится. #ИИС #налоги

Что необходимо учесть при переводе бумаг из Interactive Brokers? Вчера некоторые владельцы счетов в Interactive Brokers «взбодрились» из-за того, что по чатам в телеграме разнеслась информация о клиентах IB с гражданством РФ, которые не могли через брокера выставить заявки на покупку новых инструментов. Можно было отправить только заявки на продажу. Правда, в итоге (пока) ничего страшного не произошло. Это оказалось технической ошибкой брокера, которую потом поправили. Тем не менее полезно будет помнить про доступные варианты вывода средств и активов из Interactive Brokers. Поэтому продолжим более подробно рассматривать эти вопросы. И сегодня поговорим про вывод бумаг из IB. Со стороны IB по-прежнему не вызывает никаких вопросов перевод бумаг из Interactive Brokers к любому другому зарубежному брокеру. К этому же варианту можно отнести и вывод бумаг из IB в адрес зарубежной страховой компании, если у инвестора открыта там соответствующая программа. В отличие от ситуации с выводом денег, при переводе бумаг IB не просит каким-то образом подтверждать связь со страной, где зарегистрирован брокер, в адрес которого делается перевод. Необходимо будет просто оформить в Личном кабинете IB заявку на перевод бумаг через раздел «Переводы и платежи - Перевод активов». Далее эту заявку нужно будет передать принимающему брокеру и, возможно, оформить еще какие-то документы на второй стороне перевода. А после этого просто ждать от одной до нескольких недель, периодически узнавая у принимающего брокера, какое на данный момент состояние по переводу бумаг. В плане сопутствующих комиссий этот вариант может быть достаточно дешевым. Вывод активов из IB будет бесплатным. Прием активов со стороны другого брокера, как правило, также будет без комиссии или относительно дешевым (например, от $10 -$20 до $100 за тиккер). Правда после того, как перевод бумаг будет сделан, может не получиться вывести средства от нового брокера без дополнительных потерь. Например, как я могу судить, наиболее часто клиенты из России сейчас делают переводы бумаг из Interactive Brokers в адрес брокеров Freedom Finance Global (Казахстан) и Freedom Finance Армения. И, как заявляют во Freedom Finance, они не очень хорошо смотрят на транзит активов через них, если после перевода бумаг сразу будет идти продажа активов и вывод денег. Поэтому клиентам обычно предлагается некоторое время (от 3 до 6 месяцев) «подержать» эти активы во Фридоме. Либо, если вывод средств после перевода активов будет осуществляться раньше, может быть удержана комиссия в 5% от суммы вывода. Другой вариант - комиссии может и не быть, но будет риск, что Фридом может закрыть счет клиенту по причине транзита средств. Текущие условия по выводу средств после перевода активов лучше всего заранее обсудить с поддержкой принимающего брокера. Возможно, удастся договориться об индивидуальных условиях и, например, при необходимости часть средств вывести без дополнительных комиссий, а часть активов оставить у брокера. У других брокеров или зарубежных страховых компаний могут быть свои условия и комиссии при переводе активов. Поэтому стоит все это уточнить до начала процедуры перевода к ним бумаг из Interactive Brokers. #IB #зарубежье

Как в последний раз вернуть НДФЛ с процентов по банковским вкладам? На этой неделе (01 декабря) был последний день уплаты НДФЛ по уведомлению от налоговой. Если вдруг кто-то пропустил, то лучше все поскорее заплатить). Тем не менее, после оплаты еще могут остаться некоторые вопросы, по которым можно обратиться в налоговую инспекцию, и даже попытаться вернуть часть НДФЛ, который был оплачен по уведомлению. Один из таких вопросов – это НДФЛ с процентов по банковским вкладам. По итогам 2024 г. к процентам по вкладам в российских банках еще можно применить налоговые вычеты, и за счет них полностью или частично вернуть тот НДФЛ, который пришлось заплатить. Однако для этого необходимо будет подать налоговую декларацию. Я обновил на своем сайте инструкцию о том, как ее заполнить. Из нового хотелось бы отметить: 1) на практике налоговая просит, чтобы данные в декларации указывались не одной общей суммой, а в разбивке процентов, полученных по каждому банку в отдельности. Причем встречаются случаи, когда это просят сделать «задним числом» уже по ранее предоставленным вычетам; 2) при заполнении декларации не получается указать сумму НДФЛ с процентов по вкладам, которая уже была оплачена по уведомлению. Данные из соответствующего поля, которое есть в форме декларации, просто не учитываются в итоговых расчетах; 3) при заполнении декларации в Личном кабинете налогоплательщика сейчас нет проверки то, какая «фиксированная» сумма процентов, не подпадающих под налог, указывается в декларации. Напомню, что по итогам 2023 г. не облагается налогом сумма процентов в размере 150 000 руб. По итогам 2024 г. – 210 000 руб. Мне же удавалось указать в декларации за 2024 г. сумму больше 210 тыс. руб., что неверно. И налоговая при проверке просто не пропустит такую декларацию; В результате придется самостоятельно учитывать, чтобы общая сумма этого вычета, указанная в декларации в разбивке по банкам, не превысила установленную сумму необлагаемых налогом процентов за соответствующий год. 4) после заполнения и подписания декларации затем лучше всего дополнительно отправить обращение в налоговую инспекцию. В нем можно описать ситуацию и попросить сделать перерасчет НДФЛ с учетом вычетов, которые были применены к процентам по вкладам в рамках декларации. Текст возможного обращения и подробную инструкцию по заполнению декларации можно посмотреть на сайте. И также напомню, что в следующем году так «заморачиваться» уже будет не нужно. К сожалению, по итогам 2025 г. к процентам по вкладам в российских банках уже нельзя будет применить какие-либо налоговые вычеты. Подробнее об этом я писал здесь #налоги #инструкции #вклады