Бухгалтерия для ООО и ИП

⚡️Оформить ИП на друга — уголовное преступление. Вот у ИП подходит выручка к лимиту и рождается идея: «открыть еще одно ИП на друга/знакомого, чтобы не платить НДС». Естественно этот знакомый в бизнесе ничего не делает и представления не имеет, что там происходит. Кому грозит ответственность за эту «схему»? Всем участникам сделки. Максимальная санкция — лишение свободы на срок до трёх лет. ✔️Штраф до 300 000 рублей — денежное наказание, которое применяется к подставным лицам и организаторам фиктивной регистрации ИП. ✔️Принудительные работы до 3 лет — альтернативное наказание, предусмотренное новым законопроектом. ✔️Лишение свободы до 3 лет — максимальная мера за организацию схемы с использованием подставных лиц. ✔️Сотрудничество со следствием освобождает от ответственности — если участник схемы помог раскрыть организаторов, уголовное преследование может быть прекращено. Рассказываю вам в блоге о ошибках бизнеса и от каких схем отказаться. На своих консультациях-о надёжных схемах оптимизации налогов.

Последние изменения в налоговом законодательстве. Собрала для вас все самое важное. 1️⃣ За неприменение кассы могут приостановить деятельность. 👉ИП вел деятельность в четырех кафе. Налоговики обнаружили неприменение ККТ на сумму 32 млн рублей. Суд приостановил деятельность всех четырех объектов общественного питания на один месяц. При этом, поступившие суммы отражены на расчетном счете его ИП, а налоги платились в полном объеме. Налоговики напоминают: бизнес должен применять ККТ и выдавать покупателям кассовые чеки. 2️⃣ С 10 августа патенты иностранцев аннулируются автоматически при неуплате НДФЛ-авансов Миграционная служба МВД РФ обращает внимание иностранных граждан и их работодателей: с 10 августа 2026 года начал работу сервис по автоматическому автономному принятию решений о признании патента недействительным в связи с неуплатой иностранцем авансового платежа по НДФЛ. 3️⃣ Снимки с дронов станут основанием для проверок Дроны для проверок сейчас используют Росреестр, Россельзохнадзор, Росприроднадзор, Ространснадзор, Минкультуры и Рослесхоз. Лидер по количеству облетов — Росреестр, он с начала года провел уже 12 000 проверок с воздуха. Например, так он выявляет незаконное занятие участков.

📌Что делать, когда налоговая требует исправить декларацию Декларации по НДС подвергаются тщательному анализу. Налоговая ищет разрывы, плохих контрагентов и высылают требование об уточнении. убрав из расчета часть входящих счетов-фактур, убрав из расчета часть входящих счетов-фактур. Как избежать претензий? Избегать двух факторов 1️⃣высокая доля вычетов: по мнению налоговой, доля вычетов НДС не должна превышать 89%. Напомню, что действующее законодательство не содержит никаких ограничений по размеру вычетов НДС. Но лучше долю вычетов соблюдать. Основания для применения налоговых вычетов НДС указаны в статьях 171, 172 Налогового кодекса: товары, работы, услуги, имущественные права приобретаются для деятельности, облагаемой НДС; приобретенные товары, работы, услуги, имущественные права отражены в учете покупателя; имеется надлежаще оформленный счет-фактура. 2️⃣недобросовестные поставщики: проявлять должную осмотрительность при выборе контрагентов. Налоговая не терпит, когда: отсутствие по месту регистрации; номинальный руководитель; создание незадолго до заключения договора; работа с одним покупателем, отсутствие сотрудников и имущества; нет расходов на обычную хозяйственную деятельность; налоговая отчетность с минимальными суммами налогов к уплате. Что делать, если налоговая давит? Верховный суд РФ в своем Определении по делу № А42-7695/2917 подчеркнул, что один лишь факт неисполнения поставщиком обязанности по уплате налога не может являться основанием для отказа в вычетах. Для признания вычетов необоснованными налоговой надо доказать нереальность сделок со спорными контрагентами. Пока не доказано обратное, все отраженные в учете операции признаются реальными, исходя из презумпции невиновности налогоплательщика. При отсутствии доказательств нереальности сделки суды встают на сторону налогоплательщиков. Рассказываю вам в блоге от каких схем отказаться. На своих консультациях-о надёжных схемах оптимизации налогов.

Как ИП и ООО переводить деньги на карту физлицу Закон не запрещает ИП и компаниям переводить деньги гражданам. Но есть нюансы. У ИП есть расчетный счет, с которого он получает доходы, платит налоги и оплачивает все свои расходы. Также он переводит деньги себе на личную карту в этом же банке. А ещё он совершал большую ошибку, от которой я хочу предостеречь всех. Не переводите деньги другим физическим лицам. Это не нравится банкам. Дело в том, что помимо расходов на магазины, отдых и прочие личные нужды, предприниматель переводил деньги другим физлицам, не являющимся членами его семьи. Банк объяснил это следующим образом: «Эти движения денежных средств для нас непрозрачны. Мы не знаем, куда уходят эти деньги, какие взаимоотношения происходят между физическими лицами и куда дальше идут средства». Пришлось готовить ответ банку, расписали, какие переводы и куда были сделаны, и сослались на то, что это личные средства, полученные как доход от ИП. Почему так? Банки анализируют платежи, потому что они обязаны бороться с незаконным обналичиванием денег в рамках закона 115‑ФЗ. При переводе физлицу без статуса ИП или самозанятого за работу или услугу компания или предприниматель выступает налоговым агентом по НДФЛ. Это значит, что они обязаны удержать налог с этого перевода.

🚫5 налоговых штрафов: сколько стоит ошибка для бизнеса? 1️⃣Штраф за уклонение от уплаты налогов. Одно из самых серьезных нарушений, за которое налоговая может наложить штраф до 40% от неуплаченной суммы налога. В случаях с крупными суммами уклонение может повлечь даже уголовную ответственность. 2️⃣ Штраф за просрочку подачи декларации. За каждый месяц просрочки начисляется 5% от суммы налога, подлежащего уплате, но не более 30% от общей суммы и не менее 1 000 рублей. 3️⃣ Штраф за неуплату НДС и налогов на сотрудников. В этом случае штраф составляет 20% от неуплаченной суммы налога при ненамеренной неуплате, и до 40%, если доказано умышленное уклонение. 4️⃣ Штраф за ведение деятельности без регистрации. Компании и ИП, ведущие деятельность без постановки на учет, могут получить штраф до 20% от дохода, полученного в период без регистрации. 5️⃣. Штраф за несвоевременный ответ на требования. 5 тысяч - первый раз, 10 тысяч - второй раз. Помимо штрафов, могут заблокировать расчетный счет полностью. Бухгалтерия и налоги это непростая тема. В законах полно оговорок и отдельных условий. А сколько нового нам готовят: нужно отслеживать все изменения оперативно. Читайте мой блог и узнавайте что-то новое 👌

Как ИП не платить налог на имущество? ✅ИП, который применяет УСН или патент, не должен платить налог на имущество с принадлежащего ему помещения, если оно используется для бизнеса. Чтобы воспользоваться льготой, ИП также должен подать в ИФНС заявление. п. 3 ст. 346.11 НК РФ ✅Исключение — если помещение фигурирует в региональном перечне недвижимости, которая облагается налогом на имущество по кадастровой стоимости. Это здания и строения, предназначенные, в частности, под офисы, магазины, общепит, бытовые услуги. ✅Перечень объектов, облагаемых налогом по кадастровой стоимости, каждый регион составляет самостоятельно и обновляет раз в год. Предпринимателю нужно проверить свою недвижимость по списку на сайте администрации своего региона. Если объект входит в этот список, он облагается налогом на имущество, независимо от целей использования. ✅Налоговая не знает какая у вас недвижимость: входит в список или нет, используется для бизнеса или в личных целях. Поэтому по умолчанию налог начисляется на все имущество в собственности ИП, если он не заявит льготу. Чтобы освободиться от налога, нужно, чтобы помещение фактически использовалось в бизнесе. Причем в той деятельности, коды которой предприниматель указал при регистрации в ЕГРИП. Например, если планируете сдавать его в аренду — код 68.20. ✅То, что вы используете помещение в бизнесе, нужно подтвердить налоговой документально. Например: договор аренды и платежки на получение арендной платы. А если сами будете использовать помещение, например, под офис или склад, то в налоговую можно представить деловую переписку с заказчиками услуг и контрагентами, где помещение упоминается как офис, магазин, производственный цех, адрес для поставки товаров и тому подобное.

🤯Налоговая  доначисла трем  ИП из одной семьи  153 млн рублей. Вот все было: инспекторы начали проверять одного ИП, занятого в транспортно-экспедиционной деятельности. И обнаружили, что у него есть супруга, а у супруги есть мама, которые тоже ИП и оказывают транспортно-экспедиционные услуги все одним и тем же крупным заказчикам. При этом у каждого ИП оформлена УСН и заказы от заказчика распределяются таким образом, чтобы никто не превысил необходимые для спецрежима лимиты. Налоговики решили, что это – классическая схема дробления, перевели весь семейный бизнес на ОСНО и доначислили налоги и санкции. Семья пошла в суд оспаривать решение налоговой. 📍Что решили суды Все три  инстанции согласились с налоговиками. Судьи указали, что группа ИП не сумела доказать никакой экономической целесообразности подобного разделения доходов между тремя членами одной семьи, кроме возможности применять каждому спецрежим и уплачивать меньший объем налогов. (Постановление АС Северо-Кавказского округа от 08.05.2026 № Ф08-1724/2026). Рассказываю вам в блоге от каких схем отказаться. На своих консультациях-о надёжных схемах оптимизации налогов.

Лето! Хочется его ощущать, проживать! В свои прекрасные годы, я могу , а главное у меня есть большое желание! Жить в моменте!

Чего и вам всем желаю!

📍Почему ИП на патенте всегда нужна ещё и УСН. Вы ИП и ваш бизнес на патенте? Обязательно встаньте ещё и на УСН. Она пригодится для непатентных доходов — а они случаются у многих предпринимателей. Ещё УСН спасёт от высоких налогов при потере патента. С ней добавится несложная обязанность — раз в год сдавать декларацию. В 2027 году нас пока ожидают лимиты: ▪️по УСН — освобождение от НДС сохраняется, пока доход не превысил 20 млн руб.; ▪️по ПСН — право на патент утрачивается с начала календарного года при доходе свыше 15 млн руб. (По УСН лимит без НДС «заморозили» в рамках поддержки малого бизнеса, а обсуждение лимита для ПСН отложили на другой раз. Примут или нет –неизвестно) В результате в 2027 году: ▪️Если ИП работает только на ПСН, то при росте дохода выше 15 млн руб. он утрачивает право на патент с начала налогового периода, на который патент был выдан, и попадает на ОСНО. А это значит - НДС: специальное освобождение до 20 млн руб. предусмотрено только для упрощенцев, на общем режиме оно не работает. ▪️Если ИП совмещает ПСН и УСН (пусть даже деятельности на УСН не ведет), то при превышении 15 млн руб. по патенту он тоже теряет ПСН, но не переходит на ОСНО, а остается на УСН. Плательщиком НДС станет только тогда, когда суммарный доход по УСН превысит 20 млн руб. То есть получается запас в 5 млн рублей, в пределах которого ИП в 2027 году еще может работать хотя бы без НДС. Поэтому, если ИП работает в 2026 году только на ПСН, имеет смысл подстраховаться и подать заявление на УСН с 01.01.2027.

К кому налоговая придет с проверкой в 2026-27 году Эти критерии для оценки рисков отражены в приказе ФНС № ММ-3-06/333@ На что инспектор обратит внимание в первую очередь: 🔷️ Налоги ниже, чем в среднем по отрасли. 🔷️ Компания или ИП больше двух лет несет убытки. 🔷️ Сумма налоговых вычетов слишком большая в сравнении с доходами. 🔷️ Расходы постоянно растут и превышают прибыль. 🔷️ Расходы за год почти равны доходам. 🔷️ Зарплаты ниже, чем в среднем по отрасли. 🔷️Бизнес работает с контрагентами-перекупщиками или цепочкой посредников. Например, если компания закупает сырье не напрямую у поставщика, а через несколько посредников. 🔷️ Предприниматель отказывается предоставить документы, которые запрашивают. Или говорит, что потерял их. 🔷️ Несколько раз менялось место ведения бизнеса: снимались и вставали на учет в разных налоговых. 🔷️ Рентабельность бизнеса значительно отклоняется от показателей в отрасли. 🔷️ Бизнес связан с высокими налоговыми рисками. Например, если ИП работает с сомнительными поставщиками или контрагентами, у которых нет сайта, упоминаний в СМИ, налогов и т.п. Наличие одного признака не страшно. Наличие нескольких заставляет налоговую задуматься. 🔻Помогаю бизнесу проанализировать свое положение, устранить риски: обращайтесь, проконсультирую.

С добрым утром!🌹 Желаю всем вам порадоваться сегодняшнему дню! Дышите глубже, грейтесь под лучами прекрасного летнего солнца, заряжайтесь позитивом и ловите ежеминутно мелодию июльского настроения! Все в наших руках! ❤️❤️❤️🥰🥰🥰🥰

⚡️Как вносить наличку на счёт и не нарваться на проверку банка. Центробанк выпустил методичку от 20.05.2026 № 1-МР, делюсь тремя правилами, которые спасут вам нервы. Правило первое. Забудьте «Пополнение счета» Назначение платежа должно быть конкретным. Не пополнение счета, а: — Выручка за март 2026, ПКО № 15 от 10.04.2026 — Заем от учредителя Иванова И.И. по договору № 3 от 01.04.2026 — Внутренний перевод между расчетными счетами организации Правило второе. Храните подтверждающие документы Если деньги вносит учредитель как физлицо — нужен договор займа. Если это выручка от продаж — приходный кассовый ордер. Если заем от контрагента — договор и акты. Правило третье. Знайте лимиты своего банка У каждого банка свои ограничения по внесению наличных через кассу, банкоматы или онлайн-сервисы. Откройте договор на открытие счета, посмотрите, что там написано. Следите за обновлениями в онлайн-банке. Если объемы выручки резко выросли — будьте готовы объяснить почему. Если банк присвоил компании высокий риск — это не просто неприятная пометка в базе. Это реальные проблемы: — банк может отказать в проведении операций; — компания попадает под пристальное внимание Росфинмониторинга; — возможен принудительный вывод из ЕГРЮЛ — то есть ликвидация; — руководитель три года не сможет зарегистрировать новую компанию или ИП. Если вам ошибочно присвоили высокий риск — обращайтесь в Межведомственную комиссию при ЦБ.

Налоговые штрафы снизят минимум в 2 раза, максимум в 10 раз: налоговая вводит новый порядок снижения штрафов для бизнеса с 1 сентября Скидка будет зависеть от количества смягчающих обстоятельств. Всего 6 смягчающих обстоятельств: • Незначительность нарушения - просрочка декларации до 10 дней или занижение налога в пределах 10% (до 5 млн ₽). • Небольшая степень вины - ошибка из-за неясности новых норм или противоречивой практики. • Добровольное исправление - сами подали уточнёнку в срок. • Возмещение ущерба - доплатили налог и пени. • Тяжёлое финансовое положение - у ИП это, например, потеря дохода или болезнь; у компании - долги по зарплате, убытки. • Положительная репутация - соцсфера, благотворительность, добросовестная уплата налогов более 3 лет. Как именно уменьшат штраф? • Каждое обстоятельство необходимо подтвердить документально. Снижают штраф минимум вдвое, и они складываются. Например, если у ИП низкие доходы и при этом он обеспечивает несовершеннолетних детей, или компания находится на грани банкротства. Каждую подобную ситуацию рассматривают отдельно. Если налоговая не посчитала смягчающие обстоятельства достаточными и не снизила штраф (либо снизила его недостаточно), можно обратиться в суд. Вывод для бизнеса простой: выгоднее исправиться первым → заплатите в разы меньше, чем если это вскроется на проверке. Читайте мой блог и узнавайте что-то новое 👌

Как получить блокировку счета и доначисления налогов. Предприниматель сказал менеджеру банка, что хочет УСН - а тот не подал уведомление... а предприниматель и забыл проверить. Через пару месяцев - блокировка счёта за не сдачу декларации по НДС и его неуплату. Для налоговой он всё это время был на ОСНО. Налог с дохода заплатить пришлось выше - 13%, а не 6% как планировал. Упрощёнка не автоматически приходит к ИП. Нет поданного вовремя уведомления - вы автоматически на общей системе (п. 2 ст. 346.13 НК). Кого это подводит чаще всего: Патентщики. Патент никогда не существует сам по себе - он всегда идёт поверх базового режима. Если вы не подали уведомление на УСН, ваш базовый режим ОСНО. И как только появляется доход вне патента или патент заканчивается - вы на общей системе со всеми её налогами. Те, кто на АУСН. Сейчас многие сидят на этой системе - кто-то понял, что она не выгодна и уходит с неё, кто-то слетает при нарушении условий. И если заранее не подать уведомление на обычную УСН, снова оказываетесь на ОСНО. Хватит впустую тратить свое время, нервы, и деньги. Пора довериться грамотной бухгалтерии, спокойно вести дела без пеней, ошибок и блокировок счетов. Моя компания ведёт весь учет, сдает отчеты, дает своевременные рекомендации и отвечает оперативно на вопросы. Просто отдайте документы и спокойно занимайтесь бизнеcом👌

⚡️Последние изменения в налоговом законодательстве. Собрала для вас все самое важное. 1️⃣ ⚡️Лимит для НДС при упрощенке заморозили до 2029 года: закон подписан. Порог доходов, после превышения которого малый бизнес на УСН должен платить НДС, заморозили на уровне 20 млн до 2029 года. Закон подписал Президент (Федеральный закон от 04.07.2026 № 228-ФЗ). 2️⃣ Бумажные накладные уходят в прошлое. С 1 сентября 2026 года вступает в силу Федеральный закон № 140-ФЗ. Любая бумажная транспортная накладная превращает затраты на доставку в токсичный актив. Если компания продолжит оформлять перевозки на бумаге, налоговая просто исключит эти суммы из базы по налогу на прибыль и откажет в вычете НДС. 3️⃣ Управление налоговой разослали в инспекции списки упрощенцев, которые превысили лимит доходов для освобождения от НДС в 2025 и 2026 годах. Сейчас инспекторы отрабатывают эти списки: анализируют банковские выписки, запрашиваютдокументы, вызывают на комиссии. Если пояснения компании не убедят проверяющих и она не уточнит данные сама, инспекторы принудительно откроют ей обязательства по НДС. Налоговая получит основание заблокировать счета компании или ИП: в срок не сдали декларацию по НДС. Блокировка может прилететь в любой момент в течение трех лет — все зависит от того, когда инспекторы обнаружат превышение (подп. 1 п. 3 ст. 76 НК).

Когда и как с директора могут взыскать налоги компании. Компания по указанию директора и учредителя безвозмездно перечислила 74 млн руб. лицам, которые реальную финансово-хозяйственную деятельность не вели. После вывода денег организация оказалась не смогла оплатить налоги на сумму 12 млн руб. Выявленная при налоговой проверке недоимка, которую компания не в состоянии погасить, может стать причиной ее банкротства. Если суд, рассматривающий дело о банкротстве, установит, что причина несостоятельности фирмы — действия или бездействие директора, то такое лицо понесет субсидиарную ответственность. Так и произошло. Налоговики подали на банкротство и одновременно потребовали взыскать ущерб государству с контролирующих лиц — директора и учредителя. Налоговую поддержал Верховный суд: постановил взыскать с учредителя и директора компании все 12 миллионов рублей. Суд решил, что они выводили активы с умыслом причинить ущерб бюджету. Ведите свой бизнес грамотно и будьте всегда начеку. А я могу проверить ваши налоговые схемы. Расскажу на консультации распространенные схемы, от которых стоит отказаться уже сегодня.

Важность печати на договоре. Закон не обязывает ИП использовать печать — можно спокойно вести бизнес без нее. Но вот как наличие печати спасло одного предпринимателя Один ИП обратился в суд с иском к другому ИП с требованием возместить стоимость морозильного оборудования, которое было передано по договору пользования. Суд первой инстанции поддержал истца, постановив взыскать стоимость оборудования, неустойку за просрочку его возврата и судебные расходы. Апелляционный суд оставил это решение в силе. Ответчик, не согласившись с решением, подал кассационную жалобу, утверждая, что он не подписывал договор и не принимал оборудование. Он заявил о фальсификации договора и акта приема-передачи, и по делу была проведена судебная экспертиза. ❗️ Эксперт подтвердил, что подписи в договоре выполнены другим лицом. Однако на документах присутствовал оттиск печати ответчика ИП. ИП не отрицал, что использовал эту печать в своем бизнесе. Кассация , оставила решение в силе. Юридическое значение печати заключается в удостоверении подлинности подписи лица. Есть печать, значит есть подтверждение, что документ исходит от предпринимателя. Оснований сомневаться в подлинности договора и актов передачи оборудования. 🔻Читайте мой блог и узнавайте каждый день что-то новое. У человека, у которого отсутствуют элементарные знания о своих правах и обязанностях, можно забрать практически все, а он еще при этом останется должен налоговой. Это я вам из своего опыта говорю.

Беспроцентный заем: осторожно! Один директор получал от подконтрольных юридических лиц беспроцентные займы. Полученные по займам средства периодически частично тратил на погашение ранее возникших займов. Но общая сумма задолженности постепенно росла. У участника обществ возникала своеобразная пирамида долгов. Свой собственный «МММ» для себя самого. Деньги тратились учредителем на свои личные нужды, в предпринимательской деятельности не использовались. Налоговая пришла к выводу, что фактически безвозмездно полученные денежные средства являются его дивидендами от участия в компаниях группы. Договоры были формальными, поэтому суммы займов должны признаваться доходом заёмщи­ка и облагается налогом на прибыль 20%, плюс пени и штрафы. Суд поддержал налоговую. Дело в том, что условия этих договоров сильно отличаются от обычных: беспроцентные займы, займы на длительное время (в том числе бессрочные), просроченные займы, по которым нет требований о возврате и уплате штрафов. Получить такое финансирование на открытом рынке прак­тически невозможно. А значит, подобные условия связаны ис­ключительно с взаимозависимостью заёмщика и займодавца. Я советую отказаться от липовых займов. Они должны со­ответствовать рыночным условиям как «де юре», так и «де факто».  Всего этого поможет избежать грамотная бухгалтерия. Рассказываю в своем блоге, как избежать проблем в бизнесе и быть за это спокойным. Если нужна помощь бухгалтера, обращайтесь!

Приятного лета! Счастье в мелочах! 🔥🔥🔥❤️❤️❤️❤️