PRO НАЛОГИ| проверки•оптимизация•безопасность

Переход управления компанией на ИП Управляющего 😎 ℹ️Что важно учесть и как не попасть на налоговые доначисления и переквалификацию отношений с ИП-Управляющим в трудовые? 1️⃣ИП должен быть готов к управлению: управленческий опыт, возможно специальное образование, нужные коды ОКВЭД (❗️это важно для подтверждения реальности перехода) Какие это могут быть ОКВЭД: 70.22 Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления 82.11 Деятельность административно-хозяйственная комплексная по обеспечению работы организации 69.20 Деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета, по проведению финансового аудита, по налоговому консультированию 73.20.1 Исследование конъюнктуры рынка 78.10 Деятельность агентств по подбору персонала 82.99 Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки 63.99.1. Деятельность по оказанию консультационных и информационных услуг 2️⃣В Уставе ООО должно быть предусмотрено право передавать полномочия ИП Управляющему (ст. 42 ФЗ №14). Если нет – внесите изменения (форма Р13014). ❗️Без этого пункта налоговая откажет в регистрации перехода управления на ИП Управляющего. 3️⃣Необходимые документы ▶️Решение участников ООО или единственного участника о прекращении полномочий директора, назначении ИП Управляющего, утверждении договора с ИП. Оформляются письменно (ст. 39 Закона об ООО)   ▶️Договор о передаче функций ЕИО ИП-управляющему. ℹ️Что важно учесть в договоре? Формулировки в договоре должны указывать на результат услуги (достижение прибыли), а не на процесс (выполнение работы). ❗️Нельзя писать «лично выполнять работу» – это признак трудового договора . ❗️По условиям оплаты обязательно предусмотреть переменную часть. ❗️Фиксированный ежемесячный оклад = переквалификация в зарплату. ❗️Нельзя привязывать деятельность ИП к графику работы. ❗️ИП не подчиняется Правилам внутреннего трудового распорядка, не ходит в отпуск. Подчинение ПВТР – признак трудовых отношений. ❗️Обязательство ИП предоставлять отчеты (ежемесячно/ежеквартально) о результатах. Это подтверждает гражданско-правовой характер («заказчик-исполнитель»). 4️⃣С 1 сентября 2024 года обязанность по подаче заявления в налоговую о смене директора на ИП Управляющего возложена на нотариуса. К нотариусу необходимо взять: – Устав ООО (оригинал); - свидетельство о государственной регистрации; документ, подтверждающий долю в обществе у участника. – Неподписанное решение о смене ЕИО, подпись удостоверяется нотариусом. – Договор на управление с ИП-управляющим. – Паспорт ИП-управляющего. – Заявление составляет и направляет в ФНС на регистрацию сам нотариус. ❗️Важно ИП Управляющий по договору на управление регулярно готовит акты оказанных услуг(отчеты) с детализацией (какие именно услуги оказаны). ℹ️Без актов (отчета) налоговая может не признать расходы ООО. ❗️ИП самостоятельно платит налоги с дохода от управления по той системе налогообложения, на которой находится.

PRO НАЛОГИ| проверки•оптимизация•безопасность pinned a photo

Друзья, всех приветствую в 2026-м! 💫😊 Как вам в реальности изменений налоговой реформы 2026, которая работает уже больше месяца? Успели адаптироваться к новым реалиям или еще в процессе перестройки? 😉 Как показывает наша практика и запросы клиентов, вопросов еще очень много ❓ Касаются они ▶️АУСН - неизвестность пугает; ▶️страховых взносов - как применять пониженные ставки, если льготный и при этом основной ОКВЭД поменяли только в этом году; ▶️НДС - как в договорах согласовать условия повышения ставки, и на кого будет возложена разница в ставках; ▶️НДФЛ - какие сейчас правила при продаже долей в обществах и можно ли избежать налоговых доначислений при владении более 5 лет? Разберем их в ближайшее время 👌 А также будет много интересной и полезной судебной практики, которая позволит принимать правильные и взвешенные решения. Свериться, в курсе ли всех изменений по налогам, поможет новый сервис от ФНС НАЛОГИ 2026 Если есть вопросы по налогам 2026 - обращайтесь! Обязательно поможем! 💯 Профессионально и в короткие сроки! 👍 Будем вместе активно развиваться и двигаться вперед в новом году! 🚀

С Наступающим 2026 годом! 🐎🏎️🎄 Пусть он принесёт устойчивость и благополучие, уверенность и силу, стабильность и мягкость, здоровье и финансовую свободу! Мы всегда за вас и для вас, наши дорогие клиенты! Ваш НК 🤍💙 С любовью и верой в самое лучшее! ❤️

https://youtu.be/pZxGJCkzAAg

Друзья, к Юбилею налоговой записали с Димой подкаст по вопросам структурирования групп компаний и инструментам оптимизации 🔥🔥🔥 Полезного просмотра! 😉

Дорогие друзья, сегодня ФНС России отмечает свое 35-летие! Поздравляем коллег! 🎉 Желаем самой прекрасной коммуникации с налогоплательщиками, соблюдения баланса интересов государства и бизнеса при поведении всех контрольных мероприятий, отсутствия формального подхода в проверках, всегда довольных налогоплательщиков, дальнейшего развития и работы на благо нашей прекрасной страны! 👍 Больше поздравлений на официальном канале ФНС 😉⬇️ https://t.me/nalog_gov_ru ФНС это прежде всего люди. И пусть они будут по-настоящему счастливы в своей работе и жизни! 🥰

Друзья, доброго вечера! У меня для вас отличная новость! 👍 Мы углубляемся в изучение НАЛОГОВ, И ПРАВИЛ ИХ РАБОТЫ И АДМИНИСТРИРОВАНИЯ! 😉 ℹ️14 ноября в 10.00 состоится второй в этом сезоне МК от НК#2 на тему: НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ. ПРАВИЛА ПРОВЕДЕНИЯ И ПОВЕДЕНИЯ. Будет очень интересно 🔥 Не верите - проверьте!!! 😉 Разберем права налоговой, сроки, порядок обжалования актов и решений налоговых органов, основные правила поведения налогоплательщиков и способы снизить риски. ❗️ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСЬ ОБЯЗАТЕЛЬНА Места быстро заканчиваются 🚀 Для записи пишите в личные сообщение @mariya_savinykh С радостью жду! ℹ️Напомню, что МК доступны для студентов старших курсов бакалавриата, магистратуры и специалитета, а также для начинающих юристов (до 1 года практики).

С Днем народного Единства!🎉 ВМЕСТЕ - МЫ СИЛА! И точно все преодолеем! Опираясь на корни и историю, которые доказали нам, что в ЕДИНСТВЕ наша СИЛА! 💪 С уважением и благодарностью к предкам, с осознанием, что сила в ЕДИНСТВЕ и ВЕРЕ в лучшее, МЫ точно ВЫИГРАЕМ!!! Всем мира, добра, любви и прекрасного здоровья! 🤍💙❤️

Итак, подробнее о налоговой реформе 2026 🧐 Начнем с УСН Что изменит для этой системы налогообложения налоговая реформа 2026? ➡️Отмена УСН не планируется 😊 и лимит годового дохода по ней в 2026 году составит 490,5 млн рублей (с учетом коэффициента дефлятора 1,090 к действующему лимиту в 450 млн рублей.   ➡️НДС для УСН планируют ввести для выручки, превышающей 10 млн рублей. При этом для тех, кто в этом году заработал более 10 млн рублей, это правило начинает действовать с 01.01.2026 года и с первого рубля. Для тех, кто в 2025 не превысил порог или начинает все с нуля, исчислять и уплачивать НДС необходимо будет, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором порог был превышен. ➡️Для организаций на УСН в 2026 году предусматриваются следующие ставки НДС:   ✅5% - при годовом доходе от 10 до 250 млн рублей (без применения налоговых вычетов и по действующим правилам);   ✅7% - при доходе от 250 до 490 млн рублей (также без вычетов); ✅22% - по выбору налогоплательщика с правом применения налоговых вычетов. Минфин официально подтвердил намерения утвердить НДС 22%. Напомню на сегодня она 20%.   ➡️Ставки самой упрощенки поднимать не планируется, но получить пониженные региональные ставки (до 1% на УСН Доходы и до 5% на УСН Доходы минус расходы) станет возможным не для всех ⬇️ ❌Законопроект ограничивает право субъектов РФ устанавливать размеры льготных ставок и условия их применения. И только Правительство РФ сможет устанавливать 🔴виды деятельности и 🔴дополнительные критерии для региональных ставок.   ❓Есть ли случаи неприменения НДС при превышении лимитов, спросите вы? ❗️Да, это может быть ситуация с освобождением от НДС по статье 149 НК РФ. ❗️А также АУСН (автоматизированный УСН), который предусматривает возможность до 60 млн рублей выручки не платить НДС. Но об этом в следующих постах 😉 Если остались вопросы по работе на УСН с НДС - обращайтесь! Обязательно поможем их разрешить! 💯

Обещала - делаю! 😁💯 В Независимом Консультанте всегда так! 👍 🔜 7 октября 2025 года в 11.00 🕚стартует🚀 новый сезон благотворительных мастер-классов МКотНК по налогам, налоговым проверкам, системам налогообложения в РФ и налоговой реформе 2025-2026 или «налоговой революции», по мнению некоторых экспертов 😉 ФНС - самый быстро и эффективно развивающийся государственный орган в РФ🌪️ Налоговое законодательство- самое подвижное и быстро меняющееся законодательство в РФ 💫 Налоговый кодекс РФ - самый толстый кодекс в РФ! Опережает даже 4 части Гражданского кодекса вместе взятые😅 Налоговое право - одна из самых востребованных для бизнеса отраслей права🔝 Изучай налоги - и будешь в тренде развития страны и общества в целом! Знания в этой отрасли точно повысят твою экспертность и конкурентоспособность на юридическом рынке! ✅ ℹ️Мастер классы только для начинающих юристов, студентов старших курсов юридических вузов и магистрантов. Предварительная запись обязательна! Запись в личку @mariya_savinykh или в комментариях под постом ⬇️ ❗️Количество мест ограничено Приходи за развитием! 🤗 Как это было в прошлом сезоне смотри тут 👉 https://t.me/pro_nalogi_43/105

https://sozd.duma.gov.ru/s3files/s3sozd/1f09d200/3e05/6f9e/971e/d9c7bb5ff734 Дорогие друзья, а вот и он! 🤔 Новость дня! ⚡️⚡️⚡️ Законопроект о продолжении НАЛОГОВОЙ РЕФОРМЫ 2025 или НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2026 Законопроект на 270 страниц ☝️ Не ждали, много слухов ходило, начиная с мая 2025 г., не успели отдышаться от «перестройки» на НДС для УСН с 01.01.2025 и вот очередные изменения… Жесткие и увеличивающие налоговую нагрузку. В нем с 1.01.2026 ✔️НДС 22%; ✔️лимит для применения УСН с освобождением от НДС снижен до 10 миллионов рублей ⬇️; ✔️ПСН снижен по лимитам до 10 миллионов рублей, а для розницы в торговле и вовсе отменен (но ❗️этот момент еще требует уточнения, о нем чуть позже подробнее напишу). И многое другое. Внесен на рассмотрение в Гос Думу 3 часа назад. Нужно все подробно изучить. Я еще вернусь к вам с комментариями. А пока - есть возможность почитать самим 😉 По всем вопросам, пишите в комментариях 👇 Буду ориентироваться на них в своих исследованиях 🧐 Верим в лучшее, но готовимся ко всему 👌

‼️Как налоговые проверки в 2025 году могут привести к двойным взысканиям⬇️ Обзор показательного кейса🧐 Оптимизация налогов привела к двойным денежным потерям 😦 Компания осуществляла поставку стройматериалов 🏗️, для оптимизации НДС и налога на прибыль привлекала «спорных» поставщиков. Налоговая увидела данные нарушения и пришла с налоговой проверкой 👮‍♀️ В ходе данных мероприятий у компании запросили документы по поставке стройматериалов. В них инспекция обнаружила множество несостыковок. Вывод проверки: сделка фиктивна, материалы поставила «техническая» фирма. В итоге, Компании доначислили 22,8 млн. руб. 💸 Но, это было только начало. В дело вступила прокуратура. Она, получив результаты налоговой проверки, установила, что сделка налогоплательщика в реальности не существовала, и обратилась в суд. На основании решения суда (АС Ульяновской области от 21.02.2025 № А72-13241/2024): – Сделка признана ничтожной (ст. 169 ГК РФ); – 22,8 млн руб. (вся сумма платежа) взысканы в доход бюджета.   ⁉️Возникает обоснованный вопрос, на основании чего с компании взыскали еще и сумму сделки? Суд 👩🏻‍⚖️ расценил схему как «противоправную и безнравственную». По выводам суда 👇 Компания умышленно уклонялась от налогов(доказано в рамках налогового спора). 🆕Прокуратура использовала новый механизм – право обращаться в суд с исками по взыскании дохода по незаконным сделкам в бюджет РФ (Федеральныйзакон от 07.10.2022 № 387ФЗ).   Как теперь действовать компаниям, чтобы не повторить ошибки из описанного текста? 1. Проверяйте контрагентов: • Запрашивайте выписки из ЕГРЮЛ, бухотчетность; • Анализируйте историю деятельности (СБИС, СПАРК); • Проверяйте бенефициаров на связь с дисквалифицированными лицами. 2. Документируйте все сделки: • Договор + спецификации; • Товарные документы; • Акты приемки + переписка. 3. Контролируйте платежи: • Деньги должны идти только на расчетный счет контрагента; • Избегайте цепочки переводов через ИП/физлиц. 4. Готовьтесь к проверкам: • Формируйте досье по каждой сделке; • Заранее продумывайте аргументацию экономической цели.   ℹ️ Раньше компании рисковали только доначислениями. Теперь – потерей всей суммы сделки. ▶️Бизнес должен пересмотреть подход к выбору партнеров и документированию операций. Мы помогаем нашим клиентам ▶️Проверить контрагентов; ▶️Подготовить документы для налоговой; ▶️Защититься от взысканий по ст. 169 ГК РФ. Не повторяйте чужих ошибок – снижайте риски заранее! 👍 Обращайтесь, всегда готовы помочь! 🦸💯 Будьте дальновидны!))) 😉

Всех в Днём знаний!!! 🍁✨👩🏻‍🎓🧑‍🎓 Тот, кто ВНИКАЕТ В СУТЬ дела, будет УСПЕШЕН! Желаю всем самого прекрасного и интересного во всех отношениях нового учебного года! 🥰 Пусть каждый день приносит новые знания и умения, делает лучше и счастливее тебя вчерашнего и ведет к росту и процветанию! ЗНАНИЯ ЛЮБЯТ ПРИМЕНЕНИЕ!!! 💯 НК объявляет открытым НОВЫЙ ЭТАП обучающего проекта по налогам и их применению! 😎🚀 Мы учим и учимся, неустанно растем и развиваемся, делимся знаниями и опытом, и помогаем бизнесу развиваться и расти! Ждите анонса и до встречи в начале октября!!! 🤗

‼️Диверсификация не терпит полумер, соблюдение правил лишь частично не может гарантировать защиту от доначислений. ❗️ Как успешный и известный холдинг по производству ювелирных изделий попался на дроблении бизнеса и получил 538 млн. рублей доначислений? Источник: Решение Арбитражного суда города Москвы от 15 августа 2025 года по делу № А40-30818/25-75-237 🎭 Суть схемы: ПАО «КЮ», а с 2019 АО «КЮ» (обе ОСНО) производило ювелирные изделия под товарными знаками «Алмаз-Холдинг». Для реализации использовались десятки юрлиц и ИП на спец.режимах. Деловую цель выполняла «франшиза», которая оказалась фиктивной. 1. Эволюция фиктивной франшизы → 2014: Товарные знаки «Алмаз-Холдинг» перевели на взаимозависимое ИП1. → 2016: ИП1 стал заключать договоры коммерческой концессии с другими ИП и ООО группы. По документам — всё чисто: передача прав, обучение персонала, бухучет, маркетинг. НО: Франчайзи за проверяемый период продали товара на 1.5 млрд рублей, а заплатили франчайзеру всего 150 тысяч роялти. Это 0.01% от оборота — абсурдная цифра, убивающая любую деловую цель. → 2020: Схему сменили на лицензионные договоры, по которым платежи вообще не поступали. 2. Улики: номинальность и единое управление В офисе ИП1 нашли «убийственный» документ — «Мероприятия по защите интересов собственников товара от недобросовестных действий номинальных ИП», который доказал наличие единого депозитария документов субъектов группы, хранившегося в целях контроля у одного из бенефициаров схемы, контроль бенефициаров над всеми номиналами. 3. Как всё было устроено? Производство: АО «КЮ» (ОСН), ООО «Сонир» (УСН). Оптовый сектор: Компании на ОСН. Розница: ИП и ООО на спецрежимах (УСН, ПСН, ЕНВД). Схема закупок: ИП покупали металлы → передавали на переработку «своему» подрядчику (АО ТД «АХ») → тот отдавал их на завод «КЮ». Круг замкнулся. 🔍 Что выявила ФНС? ☑️ Юридическая, финансовая и косвенные взаимозависимости должностных лиц и учредителей ГК (должностные лица (ИП), учредители участников ГК являются либо родственниками бенефициара, либо работали с ним); ☑️ Пересечение адресов: обособленные подразделения субъектов ГК находились по одним и тем же адресам; некоторые из участников ГК (ИП) находились по тем же адресам – нарушено правило территориальной диверсификации; ☑️ В ходе анализа договоров услуг связи установлено, что 14 субъектов ГК используют одно контактное лицо и один адрес электронной почты для расчетов; ☑️ Единые IP-адреса для входа в Банк / подачи отчетности; ☑️ Единый интернет-сайт для целей реализации ювелирной продукции участниками ГК. При этом товары участников ГК продаются без индивидуализации и обособления продаваемых товаров по собственникам, что позволяет покупателям выбирать и покупать товар как в едином торговом объекте; ☑️ Использование единых трудовых ресурсов (и постоянная трудовая миграция); ☑️ Несение расходов друг за друга (участники оплачивали друг другу рекламу, headhunter, логистика); ☑️ Документы, печати и штампы относительно кадрового учета участников ГК хранились в офисе АО "КЮ"; ☑️ Поручительство участников ГК друг за друга в кредитных договорах; ☑️ Использование общих программ «лояльности». 🤔 Какие правила диверсификации нарушены❓ 1. Соответствие юридической модели реальным бизнес-процессам. Имущество, сотрудники мигрируют между разными субъектами, товар через интернет магазин реализуется без обособления и индивидуализации; договоры в ГК не соблюдались, либо отсутствовало встречное представление, либо договор исполняли иные лица. 2. Совпадение фактической и юридической зон ответственности. Новые ИП и ООО вводились лишь для имитации хозяйственной деятельности. Они не принимали решений и не управляли активами. 3. Доступ к необходимым ресурсам. ИП получали фиксированную плату за «аренду» своего имени. Все имущество ИП появлялось из «воздуха» (переоформлялась с других субъектов ГК). В ГК отсутствовала финансовая дисциплина: задолженность бессистемно переуступалась, участники группы несли расходы друг за друга. 🆙 ПРОВЕРЬТЕ СЕБЯ НА СООТВЕТСТВИЕ ПРАВИЛАМ ДИВЕРСИФИКАЦИИ Всегда готовы помочь в этом!👌

Диверсификация бизнеса vs. «дробление»: как кооператив выиграл спор с налоговой 🔥Суд отменил доначисления налогов в 30 миллионов рублей! 🔥🔥🔥 ℹ️Девятый арбитражный апелляционный суд (Постановление от 26.05.2025 г. по делу № А40-235924/24) встал на сторону потребительского кооператива «ВК-Премьер», и не увидел в его работе признаков незаконной схемы «дробления».   Суть спора: ФНС обвинила ПК «ВК-Премьер» в искусственном разделении бизнеса. Кооператив производил мясную продукцию и продавал ее оптом, работал на общей системе налогообложения (ОСН), а три связанных с ним ИП — продавали товар в розницу, используя спецрежимы (УСН, ЕНВД, патент).   Претензии налоговой: • Кооператив и ИП якобы действовали как единое целое, чтобы минимизировать налоги. • ФНС потребовала доначислить 18,9 млн руб. НДС, 11,3 млн руб. налога на прибыль и штраф 650 тыс. руб. Суд первой инстанции согласился с доводами инспекции, но апелляция пересмотрела решение.   Почему ФНС не доказала нарушения? Суд выделил 4️⃣ ключевых аргумента в пользу кооператива: 1. ИП вели реальный бизнес, а не были «прикрытием» • Разные рынки: кооператив работал в B2B (опт), ИП — в B2C (розница). • Самостоятельность: у каждого ИП были свои магазины, штат, кассовые аппараты и банковские счета. 58% их товаров закупалось у сторонних поставщиков, а не у кооператива. • Нет контроля: кооператив не управлял ИП — не было общих CRM-систем, доверенностей или указаний сотрудникам. 2. Налоговая выгода не подтвердилась • Налоговая нагрузка кооператива и ИП (5,1 млн руб.) оказалась выше☝️, чем расчетная сумма при гипотетической консолидации (4,6 млн руб.) • ИП на ЕНВД и УСН не превышали лимиты по выручке, а значит, законно применяли спецрежимы. 3. Взаимозависимость ≠ схема Да, один из ИП руководил кооперативом, а второй был его родственником. 4. Суд подчеркнул ‼️сама по себе взаимозависимость не доказывает злоупотребление. Нужны подтверждения, что сделки заключались исключительно 👉для ухода от налогов.   Полезные выводы суда для структурирования вашего бизнеса 🤫⬇️ 1️⃣Диверсификация – не нарушение закона. Разделение опта и розницы между разными юрлицами/ИП допустимо, если каждый субъект ведет реальную деятельность. 2️⃣Документы важнее связей. ФНС не смогла доказать, что кооператив контролировал ИП, потому что не нашла «бумажных следов» — общих договоров, платежей или указаний. Итог: ПК «ВК-Премьер» не только избежал 30 млн руб. платежей, но и подтвердил важный принцип : структурирование бизнеса - законный способ оптимизации и диверсификации рисков.   Обращайтесь! 😉 Мы поможем в создании безопасной структуры Вашего Бизнеса 👌