Надежда Самкова. Про налоги

И еще. Все написали и я напишу. Взносы за директора уплачиваются, а страховой стаж может не формироваться СФР в письме от 03.07.2026 № 25-20/36712 обратил внимание на интересную ситуацию. С 2026 года, даже если руководитель коммерческой организации не получает заработную плату, страховые взносы за него в общем случае все равно начисляются исходя из базы не ниже МРОТ. Но если директор находится, например, в отпуске без сохранения заработной платы, такой период, по позиции СФР, в страховой стаж не включается. При этом если руководителю зарплата не начисляется,то сам СФР предписывает отражать такой период в подразделе 1.2 ЕФС-1 с кодом «НЕОПЛ». Получается: 📌 взносы начислили с МРОТ → в ЕФС-1 стоит «НЕОПЛ» → в страховой стаж этот период не идет. То есть сам факт уплаты страховых взносов еще не гарантирует директору пенсионный стаж. 💡 Поэтому мой совет: если директор фактически продолжает выполнять свои функции, разумнее не оформлять его на длительный отпуск за свой счет, а установить неполное рабочее время и начислять зарплату пропорционально отработанному времени. Например, при очень небольшой занятости зарплата действительно может быть значительно ниже МРОТ. Взносы за директора все равно придется рассчитывать с базы не ниже МРОТ, зато период фактической работы не будет «НЕОПЛ» и сможет учитываться в страховом стаже. А то действительно обидно: взносы заплатили, а стажа нет.

Надеюсь, Калуга Астрал на меня не обидятся. Но с учётом того, что 1 сентября и переход на ЭПД всё ближе, кому-то эти сценарии пригодятся. https://astral.ru/aj/elem/kak-oformit-etrn-pri-raznykh-stsenariyakh-gruzoperevozki/?utm_medium=organic&utm_source=yasmartcamera

Из-за пожаров на складах WB кто-то стал задумываться о начале продаж через свой интернет-магазин. Краткая памятка по нюансам, которые я посчитала нужным бухгалтеру, собственнику.

Обещала информацию по расчету среднего заработка для общепита.

Общепит: переход с АУСН на УСН в 2026 году и освобождение от НДС Письмо Минфина России от 10.07.2026 № 03-07-07/59566 📌Ситуация: ИП в 2025 году применял ПСН в сфере общепита, с 1 января 2026 года утратил право на ПСН и перешел на АУСН,но в течение 2026 года утратил право на АУСН и перешел на УСН с обязанностью уплачивать НДС. Может ли он получить освобождение от НДС. ⚠️Позиция Минфина ИП вправе применять освобождение от НДС по услугам общественного питания с 1 апреля по 31 декабря 2026 года включительно без соблюдения зарплатного условия. Промежуточное применение АУСН не препятствует использованию льготы после перехода на УСН. Условия применения освобождения: ✅️право на ПСН утрачено с 1 января 2026 года; ✅️доходы за 2025 год, полученные при применении ПСН, не превысили 60 млн руб.; ✅️доля доходов от услуг общественного питания за 2025 год составила не менее 70%; ✅️после утраты права на АУСН ИП перешел на УСН и стал исполнять обязанности плательщика НДС; ✅️операции относятся к услугам общепита, перечисленным в подп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ. Поэтому не требуется до конца 2026 года для применения льготы соблюдать условие о среднемесячном размере выплат работникам по сравнению со средней зарплатой в регионе по ОКВЭД 56. Маршрут смены режимов: ПСН → АУСН → УСН с НДС не лишает ИП права на освобождение от НДС по общепиту, если право на ПСН было утрачено именно с 1 января 2026 года и выполнены условия по доходу и доле выручки. Но! Если ИП не утратил право на ПСН с 1 января 2026 года либо доход за 2025 год превысил 60 млн руб., специальное освобождение без проверки зарплатного условия применить нельзя.

Готовилась к вебинару и нашла Письмо Минфина России от 13.07.2026 № 03-07-11/60123. В нем был вопрос: ИП на УСН оказывает услуги общественного питания. Обязанности плательщика НДС возникли не с 1 января, а с 1 марта 2026 года. Можно ли с 1 апреля по 31 декабря 2026 года применять освобождение от НДС по подп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ без проверки средней заработной платы? Позиция Минфина: Нет. Специальное послабление, введенное Законом № 104-ФЗ, распространяется только на организации и ИП, которые: ✅️применяют УСН; ✅️получили за 2025 год доход не более 60 млн руб.; ✅️имеют долю доходов от общепита не менее 70%; ✅️начали исполнять обязанности плательщика НДС именно с 1 января 2026 года. ⛔️Если налогоплательщик на 1 января 2026 года сохранял автоматическое освобождение по ст. 145 НК РФ, а стал плательщиком НДС позднее, например с 1 марта 2026 года, он не подпадает под специальное переходное правило. Такой налогоплательщик вправе применять освобождение от НДС по услугам общепита только при выполнении всех общих условий подпункта 38 пункта 3 статьи 149 НК РФ, включая условие о среднемесячном размере выплат работникам. При этом ещё 4 мая 2026 Минфин не был так категоричен. ⚠️Если кто заявил освобождение по второму кварталу, слетев внутри него на НДС, поделитесь опытом, как к этому отнеслась ФНС. Потому что у них на сайте нет такой категоричности с 1 января.

https://kad.arbitr.ru/Card/975f6799-44bd-46be-88e6-696c9b60ae7c дело по баллам OZON закончилось, правда пока нет окончательной публикации. Но итог в пользу селлера.

Дозвонились до меня сегодня и в Турции... С вопросом: ❓️Водитель заправил личный автомобиль по топливной карте организации. Нужен ли чек ККТ, если он вернул деньгами стоимость бензина? Ситуация: топливная карта оформлена на организацию. Водитель заправил по ней личный автомобиль, после чего возместил работодателю стоимость бензина — внес деньги или согласился на удержание из зарплаты. На мой взгляд, ККТ в такой ситуации применять не нужно, если считать это компенсацией нанесённого ущерба. Фактически организация не продавала работнику бензин. Работник возмещает работодателю фактически понесенные расходы либо причиненный ущерб. А возмещение ущерба или затрат не является расчетом за товары, работы или услуги для целей Закона № 54-ФЗ. Самовольная или ошибочная заправка личного автомобиля → работодатель оплатил чужие личные расходы → сотрудник возмещает ущерб → реализации нет → чек ККТ не формируется. Это соответствует подходу ФНС, изложенному в письме от 21.08.2019 № АС-4-20/16571@: если из зарплаты удерживают сумму в счет компенсации затрат или ущерба работодателя, ККТ не применяется. 📌 Как лучше оформить Чтобы операция не выглядела как продажа топлива работнику, рекомендую подготовить: — служебную записку или акт об использовании топливной карты в личных целях; — объяснительную водителя; — расчет стоимости бензина по отчету топливной компании; — заявление сотрудника о добровольном возмещении суммы или удержании ее из зарплаты; — приказ работодателя, если производится удержание. В документах лучше использовать формулировку: «Возмещение расходов организации в связи с использованием корпоративной топливной карты в личных целях». Не стоит писать: «продажа бензина сотруднику» или «оплата бензина». ⚠️ Когда ККТ может понадобиться Если работодатель заранее разрешает сотрудникам регулярно заправлять личные автомобили по корпоративным топливным картам, а затем удерживает стоимость топлива из зарплаты, такая схема уже может быть расценена как реализация бензина работникам. Тогда потребуется применять ККТ. Если стоимость такой покупки удерживают из зарплаты, чеки формируются так: ➡️При передаче бензина — чек «Приход» с признаком способа расчета «Передача в кредит». ➡️При удержании денег из зарплаты — чек «Приход» с признаком «Оплата кредита» на сумму удержания Итого: ✅ разовая ошибочная или самовольная заправка с возмещением ущерба — без ККТ; ❌ систематическая передача топлива сотрудникам за плату — ККТ нужна.

Ну что, я уже несколько дней на отдыхе в Турции... Я тот мамонт, который здесь впервые. Собирались ехать на машине Ессентуки-Кисловодск, но из-за ситуации с бензином не рискнули... Фото нет) Купаюсь, ем и сплю... оказывается, мне не хватало такого отдыха. Надеюсь, вы тоже сдали отчёты за полугодие и наконец-то немного выдохнете.

Пост про баллы убрала... Ждем окончательного решения 30 июля... Оказывается еще нет 100% гарантии 🙈

Сколько времени у вас уходит на то, чтобы после консультации оформить всё проговорённое в письмо клиенту? У меня раньше – минут сорок. Сейчас – три. Схема простая: 👉 включаете диктофон на телефоне во время консультации (клиента, конечно, предупредить) 👉 запись отдаёте нейросети 👉 просите: транскрипцию, краткое саммари, список договорённостей и черновик письма клиенту Всё. Клиент получает красивое резюме консультации, вы выглядите как человек с личным секретарём. Собственно, он у вас теперь и есть )) Работает и с созвонами с сотрудниками: протокол и задачи собираются сами. На вебинаре 28-го покажу этот приём живьём вместе с остальными. Регистрация тут 👉 [Присоединиться бесплатно] MAX Евгения Мемрук бухгалтер

Хочу посоветовать пойти на вебинар Жени Мемрук по ИИ. Я им, с одной стороны, активно пользуюсь, а с другой — понимаю, что мой максимум просто писать промты. Думаю, Женя, как всегда, даст полезные фишки. Я работаю в клубе у Жени, поэтому приходите, там много полезного. Ну и мои вебинары 4 раза в месяц)

С 1 сентября 2026 года ЭПД становится обязательным. Что меняется в учёте? На Большом обучении по ЭПД Надежда Самкова — ведущий эксперт-консультант по налогообложению, член Палаты налоговых консультантов — разберёт с участниками, что важно знать уже сейчас Что меняется с 1 сентября 2026 года 1️. Как устроен электронный перевозочный документ 2️. ЭПД как первичный учётный документ 3️. Как ЭПД влияет на бухучёт 4️. Налог на прибыль и УСН: подтверждение транспортных расходов 5️. Влияние ЭПД на НДС 6️. Сложные ситуации и типичные ошибки От того, как вы оформите ЭПД, будет зависеть признание расходов и вычетов по налогам — ошибка здесь может обойтись дороже, чем время на обучение 15 уроков. Бесплатно. Стартуем сегодня👇 Зарегистрироваться