Кирилл Соппа. Все схемы: от налогов до крипты!

Чего делать, а главное чего точно не надо делать до 1 сентября с криптой!

https://youtu.be/k43lfXhNsX8

"Мы не p2p" = карту Вам реально не заблокируют. Но вот проблемы с налогами ̶с̶а̶м̶и̶ ̶р̶а̶з̶ъ̶е̶б̶.̶.̶в̶а̶й̶т̶е̶с̶ь̶ ̶ это уже другой контур

https://youtu.be/qJdsB1qD3sk?si=I7cXG5QMqlpYZvZP

Продолжаем рубрику «Мы не p2p» - не значит что Вас не посадят на бутылку

https://youtu.be/SoNm-z-Ge9E?si=rXIXUjJotcMnFDb3

Пока все обсуждают вчерашнее второе чтение законопроекта по крипте, мы обратим внимание на другую новость. Для нашей работы гораздо более важную. У нас вышел новый ролик о том, как оперативники нашли мошенников по следам в блокчейне. 📌 Схема была довольно типичная: мошенники получили крипту и исчезли. Телефон оказался оформлен на несуществующего человека, банковских следов не осталось. Последней зацепкой для следствия стал адрес криптокошелька. Именно он в итоге и привел оперативников к преступникам. 📌 Следователь отследил движение средств до кошелька криптобиржи, направил туда запрос и получил ответ. Причем Binance, судя по материалам дела, сообщил не только данные владельца аккаунта, но и IP-адреса, с которых осуществлялся вход. 🎥 В ролике подробно разбираем весь путь расследования шаг за шагом. Включая скрины с блокчейна (данные приговора для фактчекеров тоже указаны в видео) 📌 Но что интересно. Практически одновременно с выпуском ролика на этой неделе к нам пришел клиент с другой историей. Налоговая доначислила ему налоги на основании анализа транзакций в блокчейне. 📌И вот здесь, как мне кажется, находится действительно важный тренд. Законопроект о крипте рано или поздно все равно приняли бы. Его основные параметры так или иначе уже давно обсуждались и утекали в публичное поле. А вот то, что мы наблюдаем сейчас на практике, намного интереснее. 📌 Блокчейн постепенно перестает быть экзотикой для российских контролирующих органов. И становится инструментом не только поиска, но и доначислений. Ведь на блокчейне то счет-фактурку задним числом не выпишешь))))) 📌 Пока все бегают и спрашивают не обмениваются ли уже иностранные криптобиржи с российской налоговой, те по запросу выдают всю инфу, включая техническую. Запросов налоговой в практике пока не было, ну так и специальное налогообложение крипты в РФ только с 1 января 2025 года появилось. Скоро все будет)))) Скоро во всех актах налоговых проверок страны 👇👇👇

Впервые в моей налоговой практике получил сегодня акт камералки еще до того, как истек срок уплаты налога. Недоимка без пеней и без штрафов! А кто у нас завтра платит налог? Правильно - майнеры. По ходу налоговая серьезно взялась за них. А там и до других криптанов дело дойдет. А почему? А потому что налоговая научилась смотреть в блокчейн, а там транзакции топором не вырубишь, как говорится. В акте русским по белому написано: МРИ ФНС №7 (специализированная, по обороту цифровой валюты) использовала доступные источники, в том числе данные, полученные по адресу-идентификатору и вотчерлинк-ссылке! Трепещите, криптаны!

Платите криптой в магазинах с помощью сервиса Антарктик или Скайпей? Не забудьте подать потом налоговую декларацию!

https://youtu.be/aRai-m_wybA

https://youtu.be/pIzB1-vqBDA?si=dKz0pZxDWAtTrfaw

Еще немного крипто схемотехники

Пока я тут ролик снимал Верховный Суд неожиданно отменил приговор по уголовному налоговому делу, возбужденному «экспресс-методом». Чудеса!

https://youtu.be/02HOxoT61Ok?si=f2vpPXjcNYGdwzl1

Кто хочет сыграть с налоговой в покер?

https://youtu.be/hVxo19kivfM?si=12jThsKekN43HbwD

Понемногу начинаем разбирать новый криптозакон. В прошлом ролике разобрали в чем принципиальное отличие продажи крипты за наличку сейчас и после вступления (кратко: Вы сядете))))) А сегодня у нас на канале видео про двойное налогообложение при использовании крипты для получения выручки из-за границы. Там много интересных последствий: 1) ИП-фрилансеры на 6% заплатят двойной налог 2) даже если у Вас не 6%, а 15% (доходы-расходы) Ваша выручка удвоится и Вы можете слететь с лимитов 3) если Вы IT-компания Вы можете потерять свои айтишные льготы, ведь у Вас есть требование чтобы 70% выручки было от айти-услуг, а у Вас добавится выручка от продажи крипты. Выручку криптой из-за границы получать разрешили, а Налоговый кодекс не подправили))))

Главная мысль ролика: налоговая продолжает свой подход — искать там где светлее, а не где потеряли. Или, другими словами, лучше уж пусть невиновные попадут под каток, но ни один невиновный не уйдет. Так было и с самозанятыми и с однодневками и с дроблением. И теперь еще и крипту встроили в эту схему. 📌Напомним, в 2024 году появились изменения к Налоговому кодексу, где появилась крипта. В первую очередь майнинг. Сейчас идет первая декларационная кампания за полный календарный год с новыми правилами налогообложения. И что мы видим? 📌Мы получили ряд похожих обращений. Человек имел основной бизнес на зарегистрированном ИП (были и услуги на УСН6% — а-ля дизайнер сайтов и торговля на УСН15% — торговля через маркетплейсы). При этом как параллельный пассивный доход человек пытался майнить. Просто размещая асик в майнинг-отеле, не превышая нормативов по э/энергии, что позволяло не регистрировать для этой деятельности ИП и не вставать в реестр. Но майнинг-отель все равно сообщил об этом в налоговую. Это его обязанность. 📌Что видит налоговая? Человек майнит и не включает намайненное в декларацию. Нарушает ли человек закон? Нет. Что далет налоговая? Запрашивает пояснения? Нет. Она конструирует уклонительную конструкцию — предлагает включить майнинг в декларацию по ИП, далее, поскольку для майнинга запрещена упрощенка переводит ИП на общую систему и (поскольку сам майнинг освобожден от НДС) предлагает уплатить НДС с основной деятельности (дизайн и торговля на маркетплейсах). 📌Мы такой подход видим уже много лет. Надо понимать как работает налоговая внутри. Предпроверочный анализ имеет двухэтапную систему. Сначала идет автоматический анализ по всем доступным базам (а налоговой доступны они почти все) — расчетные счета, Честный знак, АСК НДС-2, Платон, Росреестр, Роспатент, базы ЗАГС, ГИБДД и так далее. Там выявляются маркеры схем и уже на втором этапе ведется ручная работа с наиболее “маркированными” (у кого есть зашитые в систему признаки) субъектами. 📌Но в чем главная особенность? В том что данный подход в целом исходит из презумпции недобросовестности. Маркеры есть — значит Ты уже нарушитель, даже если их недостаточно, чтобы точно говорить о нарушении. Потому что ручная обработка слишком трудоемка. В чем это проявляется? По однодневкам электронные следы показывали реальное нарушение (разрыв в цепочке счетов-фактур), а налоговая просто предъявляла претензии тому, кому ей было удобно, особо не разбираясь поставщик или покупатель или еще дальше по цепочке кто-то нахимичил. В то время как с дроблением или, например, с самозанятыми, маркеры зачастую вообще не показывали никакого нарушения. Само по себе дробление не запрещено, взаимозависимость не запрещена, работать с самозанятыми не запрещено. Там недобросовестность могла выражаться только в обстоятельствах взаимодействия, которые на экране налогового инспектора не видны. Надо опрашивать людей, смотреть переписку, выезжать и осматривать место ведения бизнеса. Но вместо всего этого налоговая просто высылала требования доплатить налог (а иногда и сразу формировала акт камеральной налоговой проверки с доначислениями). Фактически, перекладывая свой ручной этап обработки на налогоплательщика. 📌И вот теперь мы видим что этот подход применяется и для майнинга. Налоговая включила реестры майнеров в свои поисковые системы, выставила критерии, сформировала сценарии возможного уклонения. И даже если Вы не уклоняетесь, но электронные следы содержат выставленные налоговой критерии (как в данном случае — присутствие в реестре, неотражение майнинга в декларации ИП — что само по себе не является нарушением), этот сценарий может быть Вам вменен. 👉Страшно ли это? Нет. Налогоплательщики в реальном секторе экономики к такому уже давно привыкли, хоть и по прежнему недовольны. А вот криптанам придется готовиться — каждый свой шаг теперь надо документировать чтобы потом доказывать что Ты не верблюд. Даже если ты не верблюд.

Налоговая как всегда. Ты виноват уж тем, что хочется мне кушать