Сибирский Налоговый Форум

🎧 Подборка налоговых споров за Уралом — теперь в аудиоформате! Коллеги, вы готовы к новому формату? Мы не только подготовили обзор судебной последней практики по налоговым спорам, но и сделали для Вас короткий аудио-дайджест! В нём за пару минут вы узнаете любопытные детали самых интересных кейсов за прошедший месяц — без воды и лишних цифр. Послушайте 👆аудио-дайджест и убедитесь, что останетесь в курсе всех важных налоговых событий. А если захотите разобраться глубже — заходите в t-справочник 👉 "Для пользы дела" 👈. Полноценные обзоры там. Приятного прослушивания и продуктивного чтения!

🔹Уважаемые коллеги, друзья! Несмотря на закрытие канала Сибирский Налоговый Форум, наш справочник налоговой практики в Сибири и на Дальнем Востоке «Для пользы дела» (@SibTaxForumBot) продолжает работу! Все анонсы обновлений будут публиковаться в основном налоговом канале PG Tax! ❗️Подписывайтесь на PG Tax либо регистрируйтесь в справочнике, чтобы не пропустить новые материалы.

🔹Уважаемые коллеги, друзья! Напоминаем, что все материалы Сибирского Налогового Форума (ссылки на них) будут публиковаться в основном налоговом канале PG Tax! ❌Канал Сибирский Налоговый Форум (@SibTaxForum) закрывается.

​🔹Президент РФ подписал закон с поправками в регулировании оборота цифровой валюты (ФНС России будет вести реестр майнеров). 🔹Минэкономразвития еще раз обновило проект постановления об условиях ФИНВ из налога на прибыль: ставка по вычету составит 3% вместо 6% от инвестиций, но число отраслей, которые смогут воспользоваться льготой, так и не расширили. 🔹ФНС России сообщила, что разница в уровне налоговой нагрузки между отдельными регионами РФ достигает девяти раз. К субъектам с наибольшим уровнем налоговой нагрузки относятся преимущественно регионы с ярко выраженной добычей полезных ископаемых. В топ-10 таких регионов вошла Томская область. Основной вклад в уровень налогового бремени области внес НДПИ. К регионам с самой скромной налоговой нагрузкой относятся, в частности, Мурманская и Амурская области, Республика Алтай, Тыва и Бурятия. 🔹Глава ФНС России Даниил Егоров обратил внимание на важность синхронизации учетных систем Службы и налогоплательщиков. В 2025 г. налоговую систему ожидают существенные изменения, и ведомство предупреждает о начале подготовительного периода. 🔹ФНС России разъяснила, что наличие или отсутствие в акте налоговой проверки формулировки «дробление бизнеса» не ограничивает право налогоплательщиков на амнистию (см. метод. рекомендации). @SibTaxForum

​​🔹В этом году нашему каналу исполняется 6 лет!🥳   Он создавался для информационной поддержки ежегодного Сибирского Форума, но превзошел себя 😎 и превратился в самостоятельный налоговый канал. Как вы знаете, у нашей компании есть основной налоговый канал PG_Tax.   🤝Настало время объединиться!   @SibTaxForum

​🔹Коллеги, участники Сибирского налогового форума 30 октября, обращаем ваше внимание, что все материалы Форума (ссылки на них) будут размещены в ТГ-канале PG Tаx! @SibTaxForum

🔹Ключевые тезисы Московского финансового форума Участники Форума обсудили администрирование налоговых новаций на панельной сессии «Налоговая система 2025+. Курс на справедливость». Руководитель ФНС России Даниил Егоров отметил, что в ближайшее время ведомство примет 32 нормативных акта для реализации изменений в НК РФ с 2025 г. Речь о расширении диапазонов для применения УСН, беззаявительной амнистии для отказавшегося от дробления бизнеса и введении многоступенчатой прогрессивной шкалы НДФЛ. Отдельной темой для обсуждения стал вопрос применения льготы по налогу на прибыль. Бизнес просит пересмотреть параметры федерального инвестиционного вычета (ФИНВ), предложенные Правительством. ❗️Ознакомиться подробнее с ключевыми тезисами налоговой сессии Форума можно здесь. @SibTaxForum

​В Госдуме: 🔹принят в первом чтении пакет поправок в НК РФ из «бюджетного пакета» (законопроект № 727330-8). В частности, предложено скорректировать ставки акцизов на этиловый спирт, сохранить ставки по УСН три года после смены региона, ряд изменений НДПИ на руду и акцизов на нефтепродукты; 🔹раскрыли подробности о налогах на майнинг. Правкомиссия: 🔹согласовала отмену ежемесячной «нашлепки» к НДПИ на газ с 2025 г.; 🔹одобрило повышение акциза на сладкие напитки до 10 руб., предложенного Минфином. 🔹Минфин решил, что взнос в бюджет при продаже российского бизнеса иностранцами вырастет до 35%. 🔹Минэнерго совместно с Минфином прорабатывают возможность использования технологии цифровых двойников для определения налогового режима нефтегазовых месторождений. 🔹Минюстом разработан законопроект, которым предлагается повысить размер штрафов по 36 составам преступлений экономической направленности. Так, предлагается увеличить штраф за уклонение от уплаты налогов (ст. 199 УК РФ) по ч. 1 с «от 100 до 300 тысяч рублей» до «от 500 тысяч до 1,5 млн рублей». ФНС России: 🔹выпустила рекомендации по применению налоговой амнистии дробления бизнеса; 🔹подготовила методические рекомендации по НДС для налогоплательщиков УСН; 🔹готовит с маркетплейсами «пилот» по обмену данными о дроблении бизнеса. @SibTaxForum

23 октября в 10.00 Конституционный Суд РФ в открытом заседании рассмотрит дело о проверке конституционности подп. 5 п. 3 ст. 39, п. 1 ст. 41, п. 1 и 2 ст. 248, п. 1 и 2 ст. 249, а также п. 1 ст. 346.15 НК РФ по запросу Верховного Суда РФ. ✔️Заявитель отмечается, что обжалуемые законоположения допускают включение в базу по УСН стоимости имущества, передаваемого в счет оплаты действительной стоимости доли выходящего из состава организации участника. Но вменение такого рода дохода происходит без однозначного указания в системе действующего налогового законодательства. Запланирована трансляция заседания в сети Интернет (здесь).

🔹Налоговая реконструкция. Чего ждать от правоприменителей и законодателя? Обсудим на второй сессии Сибирского Налогового Форума 30 октября в Красноярске на площадке Сибирского федерального университета. Спикеры от ФНС России, территориальных налоговых органов, науки и бизнеса планируют рассмотреть: 🔹Судебную доктрину как феномен налогового права 🔹Ситуации, когда невозможно определить достоверно действительные налоговые обязательства 🔹Квазиреконструкцию: что это и как отличить от подлинной реконструкции 🔹Возможность применения расчетного метода 🔹Реконструкцию при переквалификации выплат для целей таможенного администрирования 🔹Саму схему налоговой реконструкции 🔹Налоговый мониторинг, как средство от реконструкции 🔹Налоговую реконструкцию «глазами» специалиста по уголовному процессу ❗️Участие очное, регистрация пока открыта. @SibTaxForum

16 октября 2024 года Руководитель Сибирского офиса «Пепеляев Групп» Егор Лысенко выступит на панельной сессии "Добросовестное налоговое администрирование" в рамках Всероссийского форума по налоговому праву. Темы сессии: 🔹Понятие добросовестности и его применимость к действиям органов государственной власти 🔹Понятие и границы должной осмотрительности 🔹Требовательность к соблюдению прав налогоплательщика 🔹Избыточность мероприятий налогового контроля или злоупотребление правом Онлайн-трансляция доступна в Официальном телеграм-канале Всероссийского форума по налоговому праву.

​🔹Правительство готовит меры по борьбе с серыми схемами ввоза импортных товаров. Предполагается, что с 2025 г. будет внедрена система прослеживаемости, направленная на выявление товаров, которые оформляются как транзитные, но при этом остаются в стране для внутреннего потребления. Это позволит обеспечить уплату НДС. 🔹ФНС России не поддержала предложение Минэкономразвития ввести дополнительные ограничения для самозанятых при работе через маркетплейсы и агрегаторы.   🔹Совет судей предложил исключить дела приказного производства, рассматриваемых по КАС РФ, и передать полномочия по взысканию налоговой задолженности территориальным налоговым органам.   🔹Российский бизнес в лице РСПП просит признать безнадежными долги, зависшие из-за санкций.   🔹ФНС России подготовила проект методических рекомендаций по переходу налогоплательщиков на УСН к уплате НДС.   🔹Швейцария в 2024 г. обменялась информацией по налогам с 108 странами, России среди них нет.   @SibTaxForum

🧐Налоговая амнистия. Проблемы перехода с УСН на другие налоговые режимы – тема сессии, которая откроет работу XIX Сибирского налогового форума в этом году. Форум пройдет 30 октября в конгресс-холе Сибирского федерального университета. 🧑‍🎓Представители госорганов, бизнес-сообщества и налоговые юристы обсудят предстоящую амнистию бизнеса, который «дробился» и использовал УСН в целях налоговой экономии - именно так определено специальным Законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ. В нем прописаны условия применения амнистии и списания налоговой задолженности. Впервые амнистия коснется не физических лиц, а компаний и ИП. ❓Но все новое традиционно вызывает вопросы и сомнения: стоит ли добровольно отказываться от дробления бизнеса, есть ли налоговые риски в части управления активами участников дробления, что с риском привлечения к ответственности, в т.ч. уголовной? Вопросы есть не только у налогоплательщиков – перспективы амнистии обсуждают и налоговые органы, которые планируют участвовать в работе Форума. А прокуратура, которая в последнее время активно участвует в самых разных экономических спорах – как она воспримет новые нормы Закона? Эти и другие вопросы планируется обсудить на сессии Форума. 🤝Приглашаем к дискуссии! ⚡️Регистрация – на странице СибНалогФорума (участие бесплатное, только очно).

​🔹Президент РФ подписал закон с поправками в НК РФ, уточняющими действие положения о налоговой тайне, а также в ст. 278.2 и 286.1 НК РФ, расширяющие перечень оснований для применения инвестиционного налогового вычета. 🔹В Госдуму внесен правительственный законопроект с очередными поправками в НК РФ. Изменения касаются госпошлины, НДПИ, налога на прибыль (в частности ФИНВ), УСН и НДС (в т.ч. при миграции в др. субъект РФ), страховых взносов для субъектов МСП. 🔹Правительство внесло в Госдуму законопроект о налоговых льготах для организаций радиоэлектронной промышленности. Льготная ставка при отчислении налога на прибыль в федеральный бюджет составит 8%, ставка отчислений в региональный бюджет останется на прежнем уровне — 0%. Ставка 8% будет установлена на три года — до конца 2027-го. 🔹Минэкономразвития разработало ряд мер борьбы с нелегальным наймом постоянных сотрудников под видом самозанятых (законопроект «О платформенной экономике»). Операторов платформ могут подключить к системе ФНС России. Так у Минэка будет возможность проверять наличие трудовых отношений между самозанятым и заказчиком в прошлом. 🔹Высокотехнологичным компаниям-резидентам технопарков в Москве предоставили налоговые льготы. 🔹Утилизационный сбор на автомобили и прицепы вырос на 70-85% в рамках первого этапа долгосрочной шкалы индексации, при этом с 1 янв. 2025 г.сбор вырастет на 10-20%. 🔹ФНС России планирует организовать контрольно-аналитические мероприятия в отношении клининговых компаний, чья налоговая нагрузка значительно ниже средних показателей по отрасли, и в отношении их ключевых заказчиков. 🔹Электросетевая организация не вправе экономить на налогах, списывая на расходы аномально высокие компенсационные затраты из-за потерь электроэнергии - без их экономического обоснования и эффективных попыток решить проблему, решил ВС РФ, рассмотрев спор между ПАО «Россети Северный Кавказ» и налоговой службой (дело № А63-9805/2021). @SibTaxForum

​✨Лучшие посты сентября на канале!   Они набрали наибольшее количество просмотров в этом месяце и стали самыми интересными для нашей аудитории!   🔹Приглашение на XIX Сибирский Налоговый Форум   🔹Ключевые тезисы Минфина по итогам встречи с бизнесом на мероприятии Б1   🔹Обновление справочника «Для пользы дела»: ✔️добавлен раздел «Будущие прецеденты»; ✔️доступны разборы кейсов ВС РФ (дело «Нефтяной компании «Лукойл», дело «Сити Ресторантс»)   🔹Налоги за неделю (10.09.2024, 17.09.2024)   ⬆️Достаточно перейти по ссылке, чтобы вспомнить пост или прочитать материал, который пропустили!   @SibTaxForum

​🔹Минфин разработал меры против необоснованной перерегистрации бизнеса в регионы с «демпинговыми» налоговыми ставками по «упрощенке». Переехавшие компании и ИП обяжут в течение трех лет платить налоги в прежнем размере.   🔹В Новосибирске планируют ввести туристический налог с 2025 г.   🔹Судебная практика показывает, что налоговые органы активно борются со схемами перевода сотрудников компаний в ИП ради снижения налогов. Их аргументы находят поддержку судов.   🔹Руководители налоговых органов и эксперты стран БРИКС в Москве обсудили повышение эффективности налогового администрирования: клиентоцентричный подход, использование данных в налоговом администрировании и др.   @SibTaxForum

​В Госдуме: 🔹принят закон о распространении режима налоговой тайны на сведения, передаваемые по законодательству о занятости; 🔹для участников закупок госкомпаний могут ввести единый базис сравнения ценовых предложений, не учитывающий НДС, следует из проекта поправок к закону «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц». 🔹Правительство увеличивает ставку утильсбора на авто в РФ с 1 октября. 🔹Минфин рассчитывает на принятие законопроекта о налогообложении майнинга осенью. Там сочли правильным ввести налог на прибыль от майнинга. 🔹Минэкономразвития разработало условия федерального инвествычета по налогу на прибыль (см. проект). ФИНВ появится с 2025 г., его размер составит 6% от расходов компаний на инвестиции. Его смогут применять организации из некоторых секторов экономики, в том числе добычи полезных ископаемых, обрабатывающих производств и гостиничного бизнеса. 🔹ФНС раскрыла долю компаний, неправомерно привлекающих самозанятых. В группе риска остаются 0,7% от общего числа предприятий, осуществляющих выплаты самозанятым.   @SibTaxForum

Уважаемые коллеги, друзья!   Приглашаем Вас принять участие в XIX Сибирском Налоговом Форуме, который пройдет 30 октября в Красноярске! Станьте частью деловой и профессиональной жизни Сибири и Дальнего Востока.   ⚡️В этом году местом проведения форума станет Конгресс-Холл Сибирского Федерального Университета!   В программе форума:   🔹Налоговая амнистия. Проблемы перехода с УСН на другие режимы 🔹Налоговая реконструкция. Чего ждать от правоприменителей и законодателя? 🔹Инвест Клуб «Необоснованная экономическая выгода при внесении экологических платежей»   Приглашаем к диалогу юристов компаний и сотрудников, курирующих инвестиционные проекты, судей и сотрудников контролирующих органов, адвокатов и представителей науки.   Подробнее о программе и приглашенных спикерах – по ссылке!

​Добрый день, коллеги ⛅️! 7 июля Судебная коллегия по гражданским делам ВС РФ ☝️ вынесла интересное определение по необычному делу 🤔. Установив факт безвозмездного использования федерального имущества компанией «Сити Ресторантс», прокуратура☝️ пыталась обязать её уплатить "налог на внереализационный доход" вне установленных НК РФ процедур и сроков 🤦‍♂️. Как обычно, краткий обзор этого дела, полезные выводы Верховного Суда и наш комментарий вы найдёте в telegram-справочнике «Для пользы дела» 📚.