Адвокат Жирова Марина | Налоги

🎙Новый выпуск «ОПОРЫ в ЛИЦАХ» уже вышел! На этот раз у меня в гостях Сергей Хальченко — управляющий партнер адвокатского бюро «Хальченко и Партнёры». Получился очень интересный профессиональный разговор, особенно для тех, кто работает с предпринимателями. Поговорили о том, как адвокату с уголовно-правовой специализацией работать в мире малого и среднего бизнеса и какие риски сегодня приходится учитывать предпринимателям. Конечно, обсудили и сам адвокатский бизнес: с какими сложностями Сергей столкнулся в начале пути, какие решения оказались правильными и какие реальные кейсы запомнились больше всего. Мне вообще очень нравится формат «ОПОРЫ в ЛИЦАХ» именно за возможность поговорить с коллегами не только о профессиональных победах, но и о том, что обычно остается за кадром🤗 Выпуск уже можно посмотреть ВКонтакте 🔗 Смотрите и обязательно делитесь впечатлениями и реакции с лайками мы, конечно, тоже принимаем с удовольствием) ❤️

Немного юмора Вам в пятницу😁 и хороших выходных ✨

Вам пришло требование из налоговой: что делать в первые 24 часа❓ Наверное, это один из самых стрессовых моментов для предпринимателя.Получили требование и возникает первое желание - быстрее ответить. Именно в этот момент совершается большинство ошибок...☄️ 🚫Кто-то отправляет документы без анализа, кто-то начинает срочно переписывать договоры,кто-то звонит бухгалтеру с вопросом: "Что теперь делать?" На самом деле первые сутки после получения требования часто определяют дальнейшее развитие всей проверки. Здесь важно понять: 📎что именно интересует инспекцию; 📎какие документы действительно необходимо предоставить; 📎какие пояснения могут повлиять на позицию налогового органа; 📎где уже сейчас появляются потенциальные риски. Иногда одна необдуманная формулировка обходится значительно дороже, чем сама проверка💱 Например, один из частых вопросов — предоставлять ли документы по требованию налоговой. Универсального ответа здесь нет. Если запрос связан с подозрением в незаконной оптимизации НДС, мы, как правило, рекомендуем представить максимально полный комплект документов. Если же проверяются взаимоотношения с самозанятыми, тактика может быть иной: подробно пояснить обстоятельства, но ограничить объём передаваемых документов, в том числе не представлять сами договоры без необходимости. Поэтому лучше сначала разобраться в ситуации и только потом готовить ответ. В карточке рассказала, что именно входит в услугу и какую работу проводит команда для защиты интересов клиента. Если хотите понять, подходит ли этот формат для вашей ситуации, напишите мне для предварительной оценки💬

Законная налоговая оптимизация: где проходит грань между экономией и риском? Мне кажется, слово «налоговая оптимизация» сегодня вызывает две крайности. 🔜Одни предприниматели боятся вообще предпринимать какие-либо действия: ни уверены, что любое снижение налоговой нагрузки обязательно закончится претензиями налоговой. 🔜Другие, наоборот, соглашаются на любые схемы, которые им советуют знакомые или "налоговые эксперты" из интернета. Истина, как обычно, находится где-то посередине...♎️ Законная налоговая оптимизация существует и она строится на правильной модели бизнеса! Иногда достаточно изменить структуру компании, порядок оформления отношений между участниками бизнеса или пересмотреть договорную модель. 🧐Главный вопрос - останется ли эта модель устойчивой при налоговой проверке. Например, разделение бизнеса на ресторан и гостиницу в одной ситуации может стать основанием для претензий о незаконном дроблении, а в другой — иметь самостоятельную деловую цель и быть полностью законным способом снизить налоговую нагрузку. Всё зависит от фактической организации работы, самостоятельности направлений и экономического смысла такой структуры. ✏️Именно поэтому универсальных решений здесь не бывает, каждый бизнес требует отдельного анализа. Чтобы было понятнее, из чего складывается юридическая работа, собрала в карточке перечень основных действий, которые входят в услугу. Объём работы в каждом случае определяется индивидуально после анализа ситуации и документов. Пишите и мы разберем конкретно Вашу ситуацию!

Самозанятый только на бумаге? Налоговая это тоже прекрасно видит 👀 Регулярные выплаты от одного заказчика, бывший работник компании, а в отношениях вдруг появляются зарплата, отпуск и больничный — прекрасный набор признаков для того, чтобы налоговая задумалась о переквалификации отношений в трудовые... И дальше вопрос уже в том, сколько в размере будущих доначислений. В ролике рассказала, на что сейчас особенно обращает внимание налоговая при работе бизнеса с самозанятыми. Если интересна законная оптимизация зарплатных налогов, то подписывайтесь: об этом говорю много и на реальных кейсах!✔️

Мечты сбываются Сегодня я невероятно счастлива - спустя 11 лет снова увидела свою американскую семью и познакомила с ними сына. Да-да, я знаю, что нынче это «немодно» и вообще это недружественная страна. Но больше 20 лет назад произошло событие, изменившее мою жизнь. Знаю, что многие читатели уже слышали эту историю, но мне хочется поделиться ею вновь - потому что это событие сделало меня тем, кто я есть. Это было лето 2005 года. Тогда я в свои 18 лет совершенно одна уехала на 4 месяца в США по программе Work and Travel🤯🤯. Стоит сказать, что я не то, что за границей до этого никогда не была - даже на самолете ни разу не летала.🌍 ✈ Все, что у меня с собой было: 👉билеты туда и обратно🛩 и 500 баксов💸, 👉job offer (предложение о работе) официантки в Вирджинии Бич и 👉бесконечная уверенность в собственных силах. 💪 Чего у меня не было: ❌ жилья, ❌ друзей или знакомых, ❌ ни малейшего понятия о том, что меня ждет. Ехать в Америку сейчас и в 2005 - это "две большие разницы" - если помните, даже интернет тогда был через дайлап (все время занятый телефон)😅 🤣 В Америку я ехала работать и путешествовать и это был фантастический опыт. Я работала по 16 часов в сутки почти без выходных, за 8 месяцев кем только не  трудилась - продавала мороженое, овощи и фрукты, была официанткой, стригла газоны, даже в макдаке картошку фри жарила. Уставала так, что ночью засыпала секунды за две.🙈 Но при этом я была запредельно, просто бесконечно счастлива - так как встретила людей, ставших моей второй семьей. 👨‍👩‍👧 В это нелегко поверить, но в самый черный час в Америке - когда я осталась фактически на улице 😰 (арендодатель выгнал из дома в разгар турсезона), меня приютила американская семья, с которой я случайно познакомилась. И я оказалась словно в другой вселенной. Семья Макки и их трое чудесных детей - подарили мне настоящий ДОМ.🏰 Просто так, потому что они прониклись к сумасшедшей девочке из России, рискнувшей пролететь через полмира в незнакомую страну. 🤗🤗 И этот опыт в буквальном смысле перевернул мою жизнь. Я поверила в мир, в людей, в себя. Что даже в самые темные времена всегда вокруг есть люди, которые тебя поддержат. Я провела с ними 8 месяцев в 2005 и 2006 годах. Возвращалась повидаться в 2015. И вот спустя 21 год я специально прилетела в Нью-Йорк (хотя мое путешествие имеет другую точку назначения), чтобы хотя бы пару дней иметь возможность обнять любимых людей. А они - специально приехали повидать меня. Друзья, верьте в любовь и в семью ❤️

Почему предприниматели чаще всего обращаются за помощью слишком поздно? Есть одна фраза, которую я слышу очень часто. "Марина, у нас же всё было нормально…" 🔍И действительно, налоговая не пишет и проверок нет, контрагенты работают и деньги поступают на счёт. Создаётся ощущение, что никаких проблем нет... Но именно в этот момент обычно уже начинают формироваться налоговые риски⚠️ Например: ✔️несколько лет компания работает по схеме, которая кажется безопасной; ✔️договоры никто не пересматривает; ✔️документы оформляются "как всегда"; ✔️новые требования законодательства никто не отслеживает. Проблема в том, что налоговые риски редко появляются за один день: они копятся месяцами, а иногда и годами... И когда приходит требование или начинается проверка, исправить многие ошибки уже невозможно. 💡Поэтому я всегда говорю предпринимателям одну простую вещь— лучше один раз проверить свою компанию заранее, чем потом защищаться в рамках проверки и зачастую такая работа обходится значительно дешевле, чем устранение последствий. В карточке подробно показала, что входит в услугу и какие задачи мы берём на себя в рамках работы✅ Если вы столкнулись с похожей ситуацией, напишите мне 👉 оценим обстоятельства и определим подходящий формат юридической помощи!

Иногда (немного) я рассказываю в блоге о своей жизни. Не налогами едиными, как говорится😁 Сейчас начинается потрясающе интересное путешествие, которого я ждала больше 10 лет. Делиться с вами иногда фотографиями/впечатлениями? Или все-таки не смешивать рабочий блог с личным?

Дробление бизнеса: как выиграть суд?💡 Сегодня разберем интересное дело, которое Арбитражный суд Центрального округа рассмотрел в пользу налогоплательщика (дело № А84-4870/2024) Классическая история: налоговая доначисляет НДС и налог на прибыль, посчитав, что сдача в аренду аттракционов и других объектов в ТРЦ индивидуальным предпринимателям на УСН- это формальное дробление бизнеса ради налоговой выгоды🛍 Налогоплательщик в этот раз смог отстоять свою позицию, потому что каждый предприниматель реально вел самостоятельную деятельность: регистрировался, открывал счета, ставил ККТ, нес расходы, закупал товары и платил налоги. Кадры тоже были не формальные, так как сотрудников нанимали сами ИП, заключали договоры, устанавливали условия работы и платили зарплату, а если были совместители, то они получали выплаты отдельно и от общества, и от предпринимателей📊 Само общество зарабатывало на аренде, и суд прямо указал, что такая модель- это нормальная бизнес-логика. 📈Налогоплательщик показал экономику- почему ему выгоднее сдавать объекты в аренду, чем работать самому, и налоговая этот расчет опровергнуть не смогла. Не доказали ни нерыночную аренду, ни какие-то особые условия для этих предпринимателей по сравнению с другими арендаторами, даже совпадения по кассам, на которые ссылалась инспекция, суд не признал существенными😉 Этот кейс, на мой взгляд, очень показательный.Само по себе наличие нескольких ИП- это еще не дробление, ключевой вопрос всегда в том, есть ли у каждой структуры реальная самостоятельность и экономический смысл. Если у вас есть вопросы по дроблению бизнеса или хотите проверить свою модель на риски- пишите мне @Zhirova_Marina и все подробно разберем ✔️

Выплата дивидендов имуществом - облагается ли НДС и налогом на прибыль? 🚘Учредителю был передан автомобиль (находящийся на балансе ООО) в счет дивидендов за предыдущие годы. Казалось бы, заплати НДФЛ с дивидендов и спи спокойно. Как бы не так! Как всегда, Баба Яга против Если дивиденды выплачиваются в натуральной форме, контролирующие органы расценивают такую операцию как реализацию имущества, облагаемую НДС и налогом на прибыль в общем порядке. Соответственно, сумма дивидендов рассматривается в качестве выручки от реализации. Данное мнение выражено в Письмах Минфина от 05.06.2024 г. № 03-03-06/1/51893, от 03.12.2024 г. № 03-07-11/121626, от 07.02.2023 г. № 03-03-06/1/9480, от 25.08.2017 г. № 03-03-06/1/54596. ℹ️ На ОСНО выручку от реализации можно уменьшить на стоимость переданного имущества (если имущество амортизируемое, то на остаточную стоимость имущества). На УСН стоимость переданного имущества может уменьшить налоговую базу в определенных случаях (иногда в случае передачи основных средств, расходы на которые учтены на УСН ранее, может потребоваться перерасчет УСН с начислением амортизации по правилам для ОСНО). Суды раньше не поддерживали налоговиков. Но проблема в том, что все судебные споры на эту тему - не слишком "свежие" (последний акт, который мне удалось найти, вынесен 5 лет назад, а с тех пор много воды утекло). 👩🏻‍⚖️Позиция судов: Выплата дивидендов не может иметь разные налоговые последствия в зависимости от ее формы: денежной или натуральной. Законодательство допускает выплату дивидендов имуществом и такая передача имущества не образует иной объект налогообложения, кроме дохода участника, следовательно, не является реализацией и не подлежит включению в налоговую базу. Такие выплаты являются доходом участника общества и образуют объект налогообложения по НДФЛ (Определение Верховного Суда РФ от 29.07.2021 г. № 302-ЭС21-11699 по делу № А33-21086/2020, Определение Верховного Суда РФ от 31.07.2015 г. № 302-КГ15-6042 по делу № А58-341/2014). ⚠️Соответственно, выплачивать дивиденды имуществом и не платить с этого НДС и налог на прибыль (УСН) - шаг очень рискованный, и перспективы лично мне представляются сомнительными. P.S. Еще года 3 назад такие выплаты без проблем проходили без дополнительного налогообложения. Но эти времена закончились. P.P.S. А как Вы оцениваете перспективы такого судебного спора?

Бизнес-полдник клуба цивилистов☕️😉 Сегодня в Самаре состоялась очередная встреча Клуба цивилистов, посвященная развитию soft skills. Спасибо Елене Кремер и Дмитрию Самигуллину за проведение игры «Партнерский интеллект». Это был не просто нетворкинг, а настоящая практика взаимодействия, где участники учились выстраивать партнерские отношения, слышать друг друга, договариваться и искать совместные решения. Такие встречи еще раз доказывают, что профессионализм это умение эффективно работать с людьми! Спасибо всем участникам за вовлеченность, открытость и интересные дискуссии. До новых встреч Клуба цивилистов! 🫶🏻 Кому интересно узнать побольше о клубе, вступайте в наше сообщество🔗

☄️Бумажный НДС на 1,2 трлн: задержание организатора масштабной схемы В Минске задержан Александр Осин, которого следствие считает организатором одной из крупнейших в РФ теневых площадок по продаже фиктивного НДС. 📌Суть схемы Клиентам площадки предоставлялся «бумажный НДС» (подложные первичные документы и счета-фактуры от контрагентов при отсутствии реальных поставок товаров, работ или услуг). 🕯Масштаб деятельности В период с 2023 по 2025 год через указанную площадку проведены вычеты по НДС на общую сумму 1,2 трлн рублей. Вознаграждение организаторов составляло порядка 2–3% от суммы. Что-то больно дешево Клиентская база насчитывает более 35 тыс. организаций, включая крупные российские и международные корпорации. На текущий момент многим таким клиентам уже предъявлены требования об уплате налогов на сумму свыше 300 млрд рублей. Только не пойму, куда остальные 900 млрд делись?🤔 В криминальной схеме были задействованы сотни лиц, распределенных по функциональным ролям: поиск клиентов, налоговое сопровождение, взаимодействие с контролирующими органами и обеспечение прикрытия. 🔖В настоящее время в деле насчитывается более 30 фигурантов. Им предъявлено обвинение в организации преступного сообщества (ст. 210 УК РФ). Тем временем нескончаемым потоком идут клиенты, получившие письма с упоминанием ФСБ, СК , ФНС и проч. Сталкивались с таким?

Если бизнес столкнулся с финансовыми трудностями, всегда ли можно рассчитывать на налоговые каникулы или отсрочку платежей?🔖 На фоне ситуации с Wildberries этот вопрос стал особенно актуальным. Многие селлеры понесли колоссальные убытки и теперь пытаются понять, можно ли получить отсрочку по уплате налогов и как действовать в сложившейся ситуации. Именно эту тему я прокомментировала для издания Lenta.ru. 🔔В материале пояснила, что в российском законодательстве понятия «налоговые каникулы» для действующего бизнеса фактически не существует. Вместо этого налогоплательщики могут обратиться за предоставлением отсрочки или рассрочки по уплате налогов, но только при наличии предусмотренных законом оснований и соблюдении установленной процедуры. Хочу обратить внимание, что отсрочка и рассрочка не предоставляются автоматически. Для их получения необходимо подтвердить наличие оснований, а в большинстве случаев — предоставить обеспечение исполнения обязательств, поэтому рассчитывать на такую меру поддержки могут далеко не все компании😉 Полный комментарий читайте здесь🖥

Вчера провели прямой эфир с Игорем Казаниным, посвященный теме сдачи квартир в аренду🔔 И, честно говоря, мы даже не ожидали такого интереса! Во время эфира площадка не справлялась с количеством желающих подключиться, поэтому часть участников просто не смогла попасть на трансляцию( 🔖За эфир успели разобрать множество практических вопросов: как правильно сдавать недвижимость в аренду, какие нюансы есть для самозанятых, что важно учитывать государственным служащим, а также рассмотрели различные жизненные ситуации, с которыми сталкиваются арендодатели. Если вы не смогли присоединиться или хотите пересмотреть эфир еще раз, запись доступна здесь ▶️ И, конечно, рекомендую подписаться на канал Игоря Казанина. Он регулярно рассказывает об инвестициях в недвижимость, флиппинге, различных инвестиционных стратегиях и других практических вопросах. Как считаете, стоит провести второй эфир на тему сдачи квартир в аренду? Если да, ставьте ❤️ и пишите в комментариях, какие вопросы вам хотелось бы разобрать в следующий раз💬